地方綠色金融標(biāo)準(zhǔn)制定研究

□葛 慧，廖 原，楊 林

（中節(jié)能咨詢有限公司 北京 100082）

“力爭(zhēng)2030 年前實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰，2060 年前實(shí)現(xiàn)碳中和”，是以習(xí)近平同志為核心的黨中央經(jīng)過(guò)深思熟慮作出的重大戰(zhàn)略決策。綠色金融作為實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)的重要支撐手段，在支持地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面起到了至關(guān)重要的作用[1-2]。自2017 年我國(guó)六省（區(qū)）九地綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“試驗(yàn)區(qū)”）創(chuàng)建以來(lái)，各試驗(yàn)區(qū)在主動(dòng)引導(dǎo)投資結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)、降低經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)高碳行業(yè)和“兩高”項(xiàng)目的路徑依賴方面成果顯著。梳理各地實(shí)踐可以發(fā)現(xiàn)，成果均建立在綠色金融標(biāo)準(zhǔn)、綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)上，綠色金融標(biāo)準(zhǔn)作為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的前提條件，對(duì)試驗(yàn)區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義[3-5]。

文章將結(jié)合實(shí)踐工作和綠色金融標(biāo)準(zhǔn)提出助力地方綠色金融發(fā)展的建議，實(shí)現(xiàn)我國(guó)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展。

1 研究思路

試驗(yàn)區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的研究主要包括4 個(gè)階段，即摸清地方實(shí)際情況、界定綠色范圍、設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及設(shè)計(jì)認(rèn)證流程。研究過(guò)程中，主要考慮5 個(gè)方面原則。

1.1 國(guó)家政策方向保持一致

綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的制定主要服務(wù)于生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展這一總體要求，要體現(xiàn)國(guó)家構(gòu)建綠色低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系的總體部署要求。

1.2 結(jié)合地方戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策及產(chǎn)業(yè)布局

全面貫徹落實(shí)國(guó)家對(duì)該地區(qū)的發(fā)展重大戰(zhàn)略定位，同時(shí)要充分考慮地方產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、布局及資源環(huán)境基礎(chǔ)條件等因素。例如某地產(chǎn)業(yè)以化工、制造等產(chǎn)業(yè)為優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)或主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，在綠色金融標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)過(guò)程中，需要重點(diǎn)考慮如何通過(guò)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)引導(dǎo)向綠色化工、綠色制造產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，而非在試驗(yàn)區(qū)千篇一律地發(fā)展節(jié)能、環(huán)保、新能源等綠色產(chǎn)業(yè)。

1.3 突出環(huán)境目標(biāo)和環(huán)境效益

綠色項(xiàng)目、綠色企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)過(guò)程中重點(diǎn)突出其能源與資源節(jié)約、環(huán)境保護(hù)、循環(huán)利用等方面綜合環(huán)境效益。

1.4 現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)體系銜接

綠色金融標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)要與國(guó)家、地方和行業(yè)的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范等標(biāo)準(zhǔn)掛鉤，并優(yōu)先選用更嚴(yán)格的地方標(biāo)準(zhǔn)。

1.5 充分參考國(guó)內(nèi)綠色目錄，積極對(duì)接國(guó)際

充分參考《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)（2019 年版）》《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021 年版）》等國(guó)內(nèi)最新發(fā)布綠色目錄，吸收先進(jìn)性，并積極借鑒國(guó)際綠色定義范圍，參考國(guó)際綠色項(xiàng)目和綠色企業(yè)認(rèn)定實(shí)踐。

2 綠色項(xiàng)目評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)確定

2.1 重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)確定

通過(guò)梳理地方國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、園區(qū)或基地等產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)發(fā)展布局方面的資料，明確其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及優(yōu)勢(shì)，同時(shí)結(jié)合戰(zhàn)略定位明確地方綠色發(fā)展支持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。需要注意的是，應(yīng)確定擬支持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，體現(xiàn)地方綠色、低碳發(fā)展的引導(dǎo)方向。

2.2 主要國(guó)內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)參考

國(guó)際方面，主要借鑒包括國(guó)際資本市場(chǎng)協(xié)會(huì)推出的綠色債券原則、氣候債券組織發(fā)布的氣候債券標(biāo)準(zhǔn)、其他多邊開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)以及歐盟可持續(xù)發(fā)展活動(dòng)分類方案等。

國(guó)內(nèi)方面，主要對(duì)現(xiàn)行《產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019 年版）》《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021 年版）》《綠色債券發(fā)行指引》《綠色信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表》《綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》及《節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)分類》等進(jìn)行比較與梳理，選擇適用指標(biāo)。

2.3 技術(shù)要求標(biāo)準(zhǔn)選擇

在綠色項(xiàng)目評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)方面，建議優(yōu)先選擇更嚴(yán)格的地方標(biāo)準(zhǔn)和適用的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，包括環(huán)境質(zhì)量、污染物排放、監(jiān)測(cè)方法等方面。

2.4 綠色等級(jí)劃分

為方便地方政府、金融機(jī)構(gòu)等精準(zhǔn)施策，根據(jù)綜合環(huán)境效益顯著情況，可以將綠色項(xiàng)目的綠色程度劃分成深綠、中綠、淺綠3 個(gè)等級(jí)。

深綠類項(xiàng)目表示綜合環(huán)境效益顯著；中綠類項(xiàng)目表示綜合環(huán)境效益良好；淺綠類項(xiàng)目表示綜合環(huán)境效益一般。目前，開(kāi)展綠色項(xiàng)目綠色程度等級(jí)劃分的試驗(yàn)區(qū)尚不多。

3 綠色企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)確定

3.1 國(guó)內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)參考

在國(guó)際方面，主要借鑒ESG 評(píng)級(jí)、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織《環(huán)境績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指南》、世界可持續(xù)發(fā)展企業(yè)委員會(huì)《環(huán)境績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》等，吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品及服務(wù)等方面的評(píng)價(jià)考量。

在國(guó)內(nèi)方面，國(guó)家層面主要借鑒綠色工廠、清潔生產(chǎn)審核辦法等。地方標(biāo)準(zhǔn)主要借鑒地方有關(guān)企業(yè)環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方面的評(píng)價(jià)體系。國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)管理、環(huán)境、能源、社會(huì)責(zé)任等方面有著不同程度的考量。

3.2 評(píng)價(jià)指標(biāo)與評(píng)價(jià)內(nèi)容確定

綠色企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合地方發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展布局等實(shí)際情況。在評(píng)價(jià)指標(biāo)選擇的過(guò)程中應(yīng)遵循可操作性、綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)引導(dǎo)作用、地方適用性3方面原則。

綜合參考國(guó)內(nèi)外有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及地方企業(yè)情況，綠色企業(yè)一級(jí)指標(biāo)可選定為企業(yè)綠色經(jīng)營(yíng)、環(huán)境與節(jié)能降耗、生產(chǎn)與管理、社會(huì)責(zé)任四大方面。首先要滿足領(lǐng)域界定、依法合規(guī)、未列入國(guó)家信用、環(huán)境信用黑名單、未發(fā)生重大違規(guī)事件等基本條件；其次對(duì)綠色經(jīng)營(yíng)、環(huán)境、資源、能耗以及生產(chǎn)、管理、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)部制度與第三方機(jī)構(gòu)給予的外部評(píng)價(jià)進(jìn)行考察。

企業(yè)綠色經(jīng)營(yíng)從產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和綠色業(yè)務(wù)占比兩方面評(píng)價(jià)；環(huán)境與節(jié)能降耗從環(huán)境管理、污染防治、節(jié)能降耗等方面評(píng)價(jià)；生產(chǎn)與管理從原料和產(chǎn)品、質(zhì)量、能源管理、基礎(chǔ)設(shè)施等方面評(píng)價(jià)；社會(huì)責(zé)任從員工發(fā)展、社會(huì)貢獻(xiàn)、社會(huì)監(jiān)督等方面評(píng)價(jià)。

3.3 綠色等級(jí)劃分

為實(shí)現(xiàn)對(duì)綠色企業(yè)等級(jí)設(shè)置，在評(píng)價(jià)體系中，采用專家評(píng)分法對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)賦予不同權(quán)重或分值。一方面，便于在認(rèn)證評(píng)價(jià)過(guò)程中根據(jù)企業(yè)表現(xiàn)打分，最終得到企業(yè)綜合表現(xiàn)分值，進(jìn)行綠色等級(jí)評(píng)價(jià)。另一方面，可以結(jié)合《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T 4754—2017）中第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)涉及企業(yè)不同性質(zhì)，對(duì)指標(biāo)賦予不同權(quán)重或分值，實(shí)現(xiàn)一套評(píng)價(jià)指標(biāo)體系覆蓋生產(chǎn)制造、服務(wù)業(yè)等不同行業(yè)企業(yè)申請(qǐng)綠色企業(yè)需求。

綠色等級(jí)劃分可根據(jù)企業(yè)綜合得分，將綠色企業(yè)劃分為3 類。深綠類企業(yè)綜合得分在80 分及以上；中綠類企業(yè)綜合得分在60～79 分；淺綠類企業(yè)綜合得分在60 分以下。

4 結(jié)束語(yǔ)

在對(duì)不同地區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)研究制定中，需結(jié)合地方政策、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等基礎(chǔ)條件，開(kāi)展針對(duì)性、特色性研究。需要特別強(qiáng)調(diào)的是，地方在探索綠色金融標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)始終堅(jiān)持以國(guó)家發(fā)布的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)為基本框架，再結(jié)合地方產(chǎn)業(yè)特色，突出地方重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、綠色低碳引導(dǎo)方向，制定適用于地方的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)。

此外，為更好地推動(dòng)綠色金融發(fā)展，應(yīng)重視科技賦能綠色金融，協(xié)同推進(jìn)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)與信息化綜合服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。在試驗(yàn)區(qū)探索綠色金融發(fā)展、綠色金融標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)過(guò)程中，走在前列的試驗(yàn)區(qū)存在共同點(diǎn)，即利用科技賦能綠色金融發(fā)展，強(qiáng)化對(duì)綠色金融基礎(chǔ)體系的建設(shè)與完善，以提升綠色項(xiàng)目、綠色企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的對(duì)接效率。例如，湖州在全國(guó)首創(chuàng)綠貸通銀企對(duì)接服務(wù)平臺(tái)，破解企業(yè)“融資難、融資貴”，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)綠貸通平臺(tái)可直接共享環(huán)保、節(jié)能等綠色信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)行綠色認(rèn)定和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查。同時(shí)，為破解綠色融資主體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)落地難、綠色金融信息共享難，湖州市探索金融科技與綠色金融結(jié)合，搭建綠信通平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)綠色認(rèn)定精準(zhǔn)化、綠色認(rèn)定自動(dòng)化和綠色認(rèn)定可視化。

廣州市花都區(qū)搭建穗綠融平臺(tái)、廣州市黃埔區(qū)利用廣州開(kāi)發(fā)區(qū)民營(yíng)科技型中小企業(yè)金融創(chuàng)新服務(wù)超市開(kāi)發(fā)綠色金融版塊等均通過(guò)智能化平臺(tái)、信息化手段提升了綠色認(rèn)證效率。