互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險及控制措施分析

李康瑞

（北方工業(yè)大學(xué) 北京 100043）

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步，為社會經(jīng)濟發(fā)展提供了更加多樣的形式，推進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融在社會經(jīng)濟發(fā)展中的作用。與實體經(jīng)濟的風(fēng)險控制相比較，互聯(lián)網(wǎng)金融的財務(wù)風(fēng)險控制種類更多，范圍更廣，為風(fēng)險管控工作的開展帶來了更高的難度。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險的特征

（一）傳播性強

方便、快捷是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為互聯(lián)網(wǎng)金融所帶來的優(yōu)點，但同時也造成了風(fēng)險傳播性強的弊端，客戶在獲得快捷服務(wù)的同時，也承擔(dān)著會被快速傳播的風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，使網(wǎng)絡(luò)詐騙與電腦病毒事件頻發(fā)，通過互聯(lián)網(wǎng)這些危害性技術(shù)，可能會對互聯(lián)網(wǎng)金融造成嚴(yán)重威脅。互聯(lián)網(wǎng)平臺的共享環(huán)境更是為這類不法行為提供了便利，借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將一個小問題迅速傳播給大量用戶，進(jìn)而演變成為互聯(lián)網(wǎng)金融中的重大風(fēng)險與漏洞。

（二）復(fù)雜多變

互聯(lián)網(wǎng)金融中，不僅有各類傳統(tǒng)金融產(chǎn)業(yè)所面對的風(fēng)險，同時也產(chǎn)生出更多復(fù)雜多變的新風(fēng)險機制。信息泄露風(fēng)險與網(wǎng)絡(luò)安全，是網(wǎng)絡(luò)與互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)中較為常見的問題，而金融產(chǎn)業(yè)的介入，使網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險與信息泄露風(fēng)險進(jìn)一步加大[1]。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺本身的安全措施也不是天衣無縫的，平臺中也存在著各種漏洞，而金融產(chǎn)品流動性所帶來的風(fēng)險與互聯(lián)網(wǎng)平臺中的漏洞相結(jié)合，將會成為互聯(lián)網(wǎng)金融中的一個巨大風(fēng)險隱患。由于這類重大風(fēng)險隱患是由多種因素相互影響所形成的，對其本身的判斷、甄別工作難度較大，監(jiān)控與解決的工作更是難以開展。

（三）虛擬性高

互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)普遍具有較強的虛擬性，虛擬性較高本身算不上是缺點，例如網(wǎng)絡(luò)中盛行的各類數(shù)字貨幣。但對于互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)而言，較高的虛擬性會帶來一定的風(fēng)險。虛擬的賬戶與各種虛擬信息，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融的服務(wù)對象、運行進(jìn)程、運作機制等難以透明公開，管控工作的開展難度較大，為不法分子提供了可乘之機。此外，虛擬貨幣不同于真實貨幣，缺乏資本與國家力量作保障，致使虛擬貨幣本身也存在著一定的風(fēng)險性，且多數(shù)虛擬貨幣尚且處于起步發(fā)展?fàn)顟B(tài)，自身的穩(wěn)定性與抗風(fēng)險性較差，價值與收益都會產(chǎn)生較大波動，為用戶帶來損失。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展使互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境得到了規(guī)范與完善。受此影響，互聯(lián)網(wǎng)金融得到了良好的發(fā)展契機，為互聯(lián)網(wǎng)金融拓展了融資渠道，對資金配置體系與運作方式的發(fā)展起到促進(jìn)作用，有效減少了成本交易的支出，為交易雙方提供了時效快的互聯(lián)網(wǎng)交易活動的同時，也保證了交易雙方在交易信息與資金信息上的平衡性[2]。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)主要包含第三方支付、大數(shù)據(jù)金融、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等。其中第三方支付、網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)與數(shù)字貨幣，是近年互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中最具顯著特征的業(yè)務(wù)。

（一）第三方支付

網(wǎng)絡(luò)支付手段是當(dāng)今社會發(fā)展中最為常見的支付手段，據(jù)調(diào)查研究演示，當(dāng)前中國采用網(wǎng)絡(luò)支付的人群已遠(yuǎn)超六億。因此，相關(guān)金融機構(gòu)近年都加速了互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的建設(shè)。各類金融服務(wù)軟件，也為第三方支付的發(fā)展提供了便利條件。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)

網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)已逐漸成為了促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的核心力量，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展創(chuàng)立了全新的金融服務(wù)體系，在迎合時代發(fā)展趨勢的同時，對業(yè)務(wù)服務(wù)流程進(jìn)行了簡化，提高了業(yè)務(wù)效率。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展而逐漸成熟，業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)量取得了更為廣闊的投射影響范圍，有效提升了市場競爭力。網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)充分發(fā)揮出了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的優(yōu)勢，對銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行拓展。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險控制中存在的問題

（一）規(guī)章制度建設(shè)不全面

國家有關(guān)決定指出，要將普惠金融理念充分普及到各個產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，要將金融創(chuàng)新作為金融產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展的主要方向，通過創(chuàng)新將金融市場產(chǎn)品與層次進(jìn)行優(yōu)化。金融產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督體系需要與互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?fàn)顩r相契合，要促進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的制定，確保互聯(lián)網(wǎng)金融市場能夠規(guī)范化運行。而企業(yè)要想得到發(fā)展，就需要減少財務(wù)方面的風(fēng)險，制定規(guī)劃符合企業(yè)運行與發(fā)展需求的規(guī)章制度，對企業(yè)中各個系統(tǒng)的運行加以規(guī)范。實際上，當(dāng)前多數(shù)企業(yè)在運行發(fā)展的過程中，僅依靠相關(guān)的法律法規(guī)作為指導(dǎo)，而企業(yè)本身的規(guī)章制度沒有加以完善，致使企業(yè)不能很好地應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融中的財務(wù)風(fēng)險。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融定價機制模糊

作為金融市場中的核心環(huán)節(jié)，金融資產(chǎn)定價機制模糊會為整個金融市場帶來混亂，互聯(lián)網(wǎng)金融市場也會受金融定價機制的影響而混亂。由于互聯(lián)網(wǎng)金融是一種近年才誕生的新興產(chǎn)業(yè)，在定價機制上缺乏像傳統(tǒng)金融業(yè)那般清晰明確的定價標(biāo)準(zhǔn)，目前還處于對定價標(biāo)準(zhǔn)的探索階段。對于互聯(lián)網(wǎng)金融中風(fēng)險的計量識別難度較大，因此在對資產(chǎn)進(jìn)行定價時對于風(fēng)險因素的考量難度過大，這對于互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展而言是極其不利的因素。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的價格深受市場供需關(guān)系的影響，對于金融產(chǎn)品的價值評估而言是極為不利的因素，市場的不穩(wěn)定性會導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融資產(chǎn)的價值不穩(wěn)定。對于部分通過互聯(lián)網(wǎng)開展財務(wù)管理的企業(yè)而言，客戶在交易過程中時常會提出更改商品定價的需求，而這類需求對于企業(yè)來說增大了財務(wù)上的風(fēng)險。

（三）信息透明度較低

互聯(lián)網(wǎng)時代下，多數(shù)信息的透明度越來越高了，但是在企業(yè)的財務(wù)管理中，系統(tǒng)運行的透明度較低，而財務(wù)信息通過互聯(lián)網(wǎng)的傳播速度是很快的，數(shù)據(jù)的安全性得不到保障，致使企業(yè)各系統(tǒng)在運行中的融合程度大幅度下降。對于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)來說，盡管取得了較高的交易效率，但也對互聯(lián)網(wǎng)金融帶來了不小的挑戰(zhàn)，其交易過程中存在大量的信息數(shù)據(jù)，其中包含了各種商業(yè)機密與客戶的個人隱私，若是交易過程中產(chǎn)生漏洞，將會為財務(wù)管理工作帶來嚴(yán)重打擊。目前不少企業(yè)在遭受不法分子利用網(wǎng)絡(luò)漏洞攻擊后，各種機密信息被不法者拿去交易，對互聯(lián)網(wǎng)金融而言是極大的信息安全隱患。

（四）互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對能力較差

互聯(lián)網(wǎng)金融市場中所存在的財務(wù)風(fēng)險，容易對整個金融產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生影響。互聯(lián)網(wǎng)金融市場對于體系缺乏對于財務(wù)風(fēng)險的防范意識，當(dāng)行業(yè)中的某一環(huán)節(jié)發(fā)生一定風(fēng)險時，將會對整個市場產(chǎn)業(yè)帶來風(fēng)險。在財務(wù)風(fēng)險的主動管控工作上也存在著欠缺，不能對互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險及時進(jìn)行防范，在征信與信息共享方面也缺乏相應(yīng)的完善措施。在整體上對于互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對能力較差。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險控制措施

（一）制定科學(xué)合理的規(guī)章制度

企業(yè)運行中的各方各面都會對金融財務(wù)管理帶來風(fēng)險，企業(yè)為了更好的運行與發(fā)展，需要制定科學(xué)合理的規(guī)章制度來實現(xiàn)對工作人員的有效管理，規(guī)避企業(yè)運行過程中所存在的各種風(fēng)險。通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)能夠?qū)ζ髽I(yè)運行中各類因素所產(chǎn)生的影響加以監(jiān)控，因此在制定規(guī)章制度時需要充分結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。例如制定有關(guān)制度，讓會計部門與出納部門之間相互監(jiān)督，出納部門負(fù)責(zé)控制資金流動，會計部門負(fù)責(zé)資金核算工作，出納部門對會計部門的核算結(jié)果借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行檢驗，待檢驗結(jié)果無誤后才可批準(zhǔn)資金的使用，而對于剩余資金與額外撥款部分，需要會計部門在收到出納部門申請后，通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)加以核算。借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)雙向監(jiān)督管理，有助于企業(yè)更好地規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

（二）加強信息保護(hù)力度

保障用戶能夠進(jìn)入正確的網(wǎng)點，防止被釣魚網(wǎng)點半路攔截，有助于提升用戶的使用體驗，加強網(wǎng)絡(luò)信息安全，杜絕用戶的各類信息遭到泄露。為此需要獲得技術(shù)支持，以此提升網(wǎng)絡(luò)信息安全的戰(zhàn)略層次，保障互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展要求開放信息的公布力度，但對于企業(yè)的運行而言，也要注意對自身信息的保護(hù)。加強企業(yè)信息保護(hù)一般通過落實企業(yè)權(quán)限制度與修補網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的漏洞兩種措施。在互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理中，落實企業(yè)權(quán)限制度，使只有具備權(quán)限的工作人員才能查詢財務(wù)信息，為此需要在設(shè)計系統(tǒng)構(gòu)架時加入登陸限制，需要輸入工作人員的個人基本信息加以認(rèn)證。而互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中的漏洞對于互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理而言是嚴(yán)重的安全隱患，為此需要企業(yè)在發(fā)展過程中注重防火墻的設(shè)置，派遣專人對防火墻的運行情況進(jìn)行監(jiān)管與維護(hù)，令防火墻的功效能夠得到保障。

（三）構(gòu)建科學(xué)有效的管控機制

利用互聯(lián)網(wǎng)資源對企業(yè)的財務(wù)管理情況加以分析觀察，是互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理的一個重要特征，能夠幫助企業(yè)有效封堵運行中存在的漏洞，實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)風(fēng)險的動態(tài)管控。因此企業(yè)需要充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)構(gòu)建一個科學(xué)有效的管控機制。例如企業(yè)借由互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，將產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合，通過互聯(lián)網(wǎng)的開放性幫助企業(yè)取得更好發(fā)展。與此同時，通過整理收集來的信息，對市場中的各類資源配置情況有了明確了解，分析出政府有關(guān)政策對產(chǎn)業(yè)與市場的未來影響，圍繞這些整理分析出的結(jié)果，建立起行動發(fā)展戰(zhàn)略與運行體系，實現(xiàn)企業(yè)面對財務(wù)風(fēng)險時能夠?qū)嵭锌茖W(xué)管控。

（四）發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)定價功能

互聯(lián)網(wǎng)定價功能能夠幫助企業(yè)公平參與市場競爭，規(guī)范市場行為，實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的有效管理。企業(yè)在未來發(fā)展中能夠通過公布產(chǎn)品銷量、技術(shù)成本等信息，促進(jìn)更多企業(yè)參與到互聯(lián)網(wǎng)定價當(dāng)中。在這一過程中企業(yè)需要重視市場資源的配置情況，從而幫助企業(yè)有效規(guī)避市場中的財務(wù)風(fēng)險，令企業(yè)能夠取得更好發(fā)展。

結(jié)束語：

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融市場在發(fā)展創(chuàng)新中誕生的新型商業(yè)模式，通過互聯(lián)網(wǎng)對金融產(chǎn)品加以豐富與傳播，幫助更多人從金融發(fā)展中取得收益。為了促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)的良好發(fā)展，需要對其中的財務(wù)風(fēng)險加以管控，提升企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的規(guī)避能力，以此保障我國市場經(jīng)濟的長久發(fā)展。