總承包項目常見風險識別及應對探討

秦舟QIN Zhou；李林LI Lin

（中國能源建設集團湖南省電力設計院有限公司，長沙 410000）

0 引言

在工程建設實施過程中，工程風險管理屬于關鍵的實施要素，現有的工程風險也日益呈現多樣化的總體發展趨勢，外部社會環境也給建設工程項目帶來了更多的不確定因素，由此產生的項目風險與日俱增。深入研究總承包項目的風險管理，努力探索規避和化解項目風險、減少風險損失，具有十分重要的現實意義。本文將對常見的工期風險和成本風險做重點分析。

1 工期風險分析及應對

工期延誤是導致項目進度、質量和投資失控，以及項目各方發生糾紛的重要原因。據統計，工程項目在實施過程中存在大量的工期延誤現象，尤是EPC 總承包項目的參與方關系復雜、作業交叉，故承包商面臨的工期風險眾多，對工期風險的管理成為EPC 總承包項目成敗的重要環節[2]。

工期延誤不僅會影響到承包商自身利益，而且會影響到工程項目能否按期投入，業主能否及時獲得投資回報，因而會引發業主與承包商諸多矛盾，影響雙方的經濟利益，同時也增加了項目管理的難度，對工程項目的經濟效益和社會效益有著不可忽視的影響。

1.1 工期風險主要因素分析

在EPC 模式下產生工期風險的因素有很多，但歸納下來主要有以下幾方面：

1.1.1 缺乏預見性因素

總承包商沒有充分預估項目中可能對工期造成影響的因素。在EPC 項目的投標中，企業往往堅持低價中標的策略，但在項目前期及實施過程中對可能影響工期的因素論證不充分，而且招標文件中的工期往往比實際工期短。

1.1.2 自身技術和管理水平因素

總承包商自身的技術和管理水平的高低直接影響工期能否順利執行。如果承包商技術能力較弱，缺乏管理經驗，或缺乏籌集資金的能力，或總承包商及其分包商具有執行合同的技術、財務、認知和管理能力，但其主觀上不夠重視等，均可能會導致工期延誤[3]。

1.1.3 對外協調能力因素

對外協調能力對于項目管理至關重要。EPC 項目中，總承包商通常要與業主、政府、供應商、分包商、運營商、保險公司和銀行等眾多單位產生工作交集。這要求總承包商具有較高的對外協調能力，能夠協調眾多利益相關者以對工程統籌安排。否則，上述任何一個單位的工作遲延均可能導致整個工期的延誤。

1.1.4 設計環節有關的因素

EPC 工程設計工作是由總承包商或設計分包商來完成的，在施工過程中難免出現設計變更、設計人員經驗不足等情況，造成設計漏洞；或是由于設計參數確定不當;或是業主又提出了新的功能要求；設計圖紙、資料提交不及時等，都有可能導致對原有設計進行修改或補充，從而導致工期延誤[4]。

1.1.5 與設備、材料供應環節有關的風險因素

采購材料和設備是EPC 總承包商應盡的責任。如果工程所需的材料、構配件、機械設備不能及時運抵現場，或質量不符合標準要求，或數量缺失，將影響施工進度、成本等。

某燃氣電站項目在設備招標之后，燃機供應商G 公司因其燃機設備葉片材料的二級供應商不能及時供應，導致燃機整體供貨晚了三個月，嚴重影響了總體工期。雖然EPC 總承包方根據合同成功向G 公司主張了10%設備合同額的索賠，但依然不足以抵消主要設備晚到三個月引起的工期延期及業主索賠風險。

1.1.6 自然條件變化因素

施工現場的地質、水文地質條件與勘察設計不符，如地質缺陷、溶洞、地下障礙物、地基軟、惡劣的氣候，如暴雨、高溫、洪水等自然災害，都會耽誤施工進度。

1.1.7 政治條件變化因素

項目所在國/地區政治條件發生變化。如戰爭和內亂、國有化、征用、沒收外資、法律發生變化等，都有可能導致工期延誤。如近年來國內耕地、林地、生態保護方面法律法規變化，可能導致項目出現違規用地問題。2021 年新發布的《中華人民共和國土地管理法實施條例》詳細規定了土地招拍掛、村集體民主決策程序等相關程序，公司在項目執行過程中，如存在征、租地責任，應注意按規執行用地程序。

1.1.8 經濟環境變化因素

在工程建設期間，市場經濟發生變化，如匯率浮動、通貨膨脹等，影響到項目資金的周轉，對工期產生影響。

1.1.9 道德因素

道德因素是指與人的品德有關的無形的因素，即由于個人不誠實、不守信導致工程項目風險事故發生，以致影響工程進度。如業主不守信，不按照合同規定支付工程款或拖延付款，EPC 分包商為達到某種目的故意違約等而引起工期延誤。

1.1.10 疫情

2020-2021 年，新冠疫情對于國內外的工程項目，尤其是可能受各多國防疫政策影響的國際項目，均造成了不同程度的影響，大量項目因為疫情原因延期。如因疫情反復造成項目所在地停工或關鍵設備無法按時運抵現場，也構成不可抗力造成項目延期的因素。

1.2 工期風險應對

1.2.1 投標階段工期風險應對

項目承接前，應對當地政治環境、社會環境、自然環境、法律環境、資金來源以及項目業主的可靠性都必須進行充分的調查，對項目工程量、成本、技術難度、招標文件條款等進行反復研究，在此基礎上，才能對工期有較為準確的判斷。同時，應認真研究招標文件的條款，確定合理的投標報價并制定相應的投標文件。

1.2.2 設計階段工期風險應對

加強與業主的溝通，對外要明確設計內容的深度，對內要責任到人。應加強設計專業之間輸入輸出條件，設計和廠家之間的資料管理及設計進度管理工作。讓經驗豐富的設計人員參加設計或審圖，并且專業要配套齊全，安排他們對施工圖進行專業自審和會審，最大限度地解決設計中的“錯、漏、碰、缺”問題。

1.2.3 采購階段工期風險應對

與設備、材料供應環節有關的風險，承包商可以采取以下幾方面措施：

①及時制訂采購計劃。

②與供應商簽訂的合同是應明確設備、材料的生產、交貨計劃及違約條款以確保按期按量交貨[5]。

③加強督辦、監造、檢驗和物流管理，防止設備和不合格材料運抵現場。

④對于從未合作過的供應商，承包商應對其資信進行調查，以避免風險的發生。

⑤建立供應商評價體系，建立核心供應商名單及采購黑名單。

⑥采購合同中應盡量明確供應商對因其原因給承包商帶來損失時負有全額賠償責任。

1.2.4 實施階段工期風險應對

項目實施過程中，在保證工程質量的基礎上，總承包方應協調好主要勘察、設計、采購和施工主體之間的關系，協調好職能，確保相互配合，做好項目聯絡工作，保留相關溝通痕跡，協調處理好農民工工資問題，確保按計劃完成施工進度。

1.2.5 業主導致工期風險應對

如因業主原因導致工期延誤，總承包方應積極按照合同約定索賠。國內總承包商往往缺乏足夠的認識，對項目索賠管理不重視，等到項目已無法實現工期或利潤目標時，才研究如何索賠。由此可能造成索賠時限已過、或證據材料準備不足等不利情況，造成索賠困難。

例如，某海外EPC 項目中，承包商利用總承包合同中業主需要在14 天內完成承包商文件審閱并批復的條款，在項目初步設計與施工圖設計階段抓住項目監理工程師尚未到位、業主審圖能力不足情況，主動出擊，趕工完成圖紙并提交業主審核。在業主未按時批復的情況下，積極發出索賠意向通知函件固化證據，最終成功向業主索賠到了三個月工期，大大減輕了項目現場施工階段工期壓力。

1.2.6 竣工驗收工期風險應對

工程竣工驗收過程中，總承包方應及時對有關人員進行培訓、調試和維護工作，協調工程竣工驗收、結算和交付工作，確保按期驗收合格，在竣工驗收、試車階段不發生由于風險發生導致的工期延誤。

在EPC 模式下影響工期的原因有很多，這就需要承包商對可能影響工期的因素在承建項目前有充分的預見和認識，并通過有效的風險管控措施對工期風險予以防范。

2 成本風險分析及應對

EPC 成本風險管理是指總承包商對項目實施過程中所產生的影響費用風險的潛在因素進行辨識和評價，并實施有效控制的過程。成本風險管理的目的是保證消除或降低實際成本與預計成本的偏差，把工程項目費用控制在預算的成本范圍之中，從而保證總承包商贏得預期的利潤。

2.1 成本風險主要因素分析

2.1.1 合同缺乏完備性

簽訂的合同缺少法律要求的基本條款；缺少依合同特點須具備的條款，如知識產權條款、保密條款等；對合同履行過程中可能出現的問題沒有充分考慮，合同條款沒有建立在現實基礎上，對執行過程中可能出現的各種情況沒有充分考慮，并事先在合同中做出規定，從而導致處置條款未對某些可能發生的情況進行約定，并因此造成權利和義務的不明確。條款約定不具體。表述沒有實際意義或者不具可操作性。此外，驗收、試車和維修等條款也存在同樣的問題，合同的不完備可導致承包商費用的增加。

2.1.2 修改設計導致增加費用

設計關系到項目的全局，是項目的龍頭，設計質量的高低不但會影響項目的進度，同時也影響著采購和施工的質量和效率。設計不詳細或不合理，對原有設計的反復修改變更，設計變更后再進行施工，如此反復不但造成施工計劃的延誤，而且會導致人員成本、現場施工機具租賃等臨時租用設備的費用增加。

2.1.3 設備材料采購有誤增加費用

如上述工期風險因素即對設備材料供應環節有關的風險因素所述：工程項目所需要的材料、構件、配件機具和設備等如果不能按時運抵現場，或者現場驗收時發現數量、質量不符合合同約定或標準要求，或運輸中出現問題等，不但會對施工進度產生影響，也可能造成項目費用增加的風險。

2.1.4 施工現場實施遇阻增加成本

如遇到惡劣氣候停工、發生勞務爭端和罷工、勞動生產率降低、提供的現場條件欠缺、施工指令失誤、設計臨時發生變更以及安裝設備時發現設備存在缺陷不能使用等，可能造成施工費用增加。

2.1.5 竣工檢驗、試車不能按時進行，貨物準備不足導致成本增加

承包離準備不充分，未能按照計劃進行項目竣工驗收或試車，或者業主未能按照承包商發出的通知參與竣工驗收、試車等工作，導致時間拖延，也會造成費用的增加。

2.1.6 業主不當履約

業主不當履約一般表現為合同延期和履約瑕疵。如部分項目可能存在業主未按合同約定實現完成承包商文件的審批、業主因資金周轉原因拖延支付、業主未及時提供相應技術資料等情況，均可能給承包商帶來一定的費用損失。

2.1.7 執行部門協調能力欠缺

工程建設項目涉及人員眾多，牽扯到方方面面，如建設管理部門、消防部門、貸款銀行、聯合體單位之間、專業分包商和設備材料供應商等。如執行部門協調能力欠缺，相互之間溝通協調不夠，導致停工、施工進度緩慢或勞動效率降低等最終導致成本的增加。

2.1.8 各職能部門配合不夠導致成本增加

公司對成本風險不重視，或風險控制要求未能夠落實到各個職能部門，各部門配合不夠，甚至對費用風險的控制責任相互推諉，費用風險控制單靠財務部門和技術部門，其他部門并不重視，均可能導致費用風險的增加。

2.2 成本風險的應對

2.2.1 合同完備性應對措施

由于EPC 建設項目涉及面廣，合同履行中不確定性因素多，從而給合同履行帶來很大的成本風險。如果合同不夠完備，就可能會給當事人造成重大損失。因此，必須對合同的完備性進行審查。合同的全面修訂包括建立整個合同的修訂制度，即核實屬于合同的各種文件的完整性，就好像業主提供的技術文件與招標文件的規定是一致的一樣，合同文件是否能夠滿足工程需要等。同時，對于合同條款進行完備性審查（合同完備性審查的重點），即審查合同條款是否齊全，是否對工程涉及的各方面問題都有規定，以及合同條款是否存在漏項等。

2.2.2 提高設計水平，降低后續成本

設計費一般只占建設工程全部費用的1%-2%，但是設計工作對工程造價的影響程度可能達到75%，可見設計環節的重要性[6]。為保證高質量的設計方案，總承包商可考慮適當提高設計費用，為設計人員進行設計優化設置激勵措施。設計應深入了解項目所在定地質情況和氣候情況，不能照抄以往的其他區域經驗，以減少設計風險；同時，設計過程中設計人員應聽取施工技術人員的意見，召開圖紙會審會議，在保證設計安全的前提下，取得業主和施工技術人員的意見后再進行設計[7]。

2.2.3 與材料、設備供應商建立長期穩定的供求關系

工程中材料、設備成本占比較大，為規避、減少采購環節對采購成本構成的風險，可考慮改變企業供應商合同簽訂零散的情況，對工程所需大宗材料進行統籌安排采購。可與部分材料供應商簽訂長期供貨協議，選擇有資信、有能力、服務好的供應商作為詢價對象，與材料、設備供應商建立長期、穩定的供求關系與互信關系，盡量做到直采直供，有效地減少材料、設備供應環節的費用風險。某項目實施過程中，需要對某關鍵非標件進行緊急供貨，經多方詢價，部分供應商以時間緊、要求高為由，回復明顯高于一般市場價的高價，而長期、穩定、具有互信的供應商B 公司則可以在未簽署合同、未收到總承包方支付的情況下提前排產、發貨，最大程度的滿足項目緊急供貨需求，既協助解決總承包方的燃眉之急，也不造成采購成本大幅增加。

2.2.4 選擇合格的項目經理，減少費用風險

招聘經驗豐富，善于與施工方、業主方談判的項目經理或者施工經理，可以運用其經驗降低安全、質量和進度問題給成本帶來的風險。同時要關注管理人員的流失。做過多項工程的項目經理或施工經理，一般對于項目的管理較有經驗，這類人員的流失會使企業的費用風險加大。

2.2.5 有效控制工程變更及其索賠

對工程變更及索賠進行有效控制是施工階段費用風險控制的關鍵。由于當前招標是工程量清單報價方式，分包施工單位往往采取低價中標、索賠盈利的方式承攬工程。應事前把關，嚴格審核工程變更，特別是嚴格控制增加成本的變更，減少不必要的工程費用支出，避免費用失控[8]。

2.2.6 創建成本風險交流平臺

總承包方應定期召開成本風險協調會議，協調項目部與公司各部門間溝通配合工作，降低因溝通不暢產生的費用風險。

3 結論

總承包項目對風險要全過程管理，從項目的合同談判開始就要對風險進行管理，每個階段都存在風險，表現的形式也不同，對項目的影響程度也不同，因此加強對EPC項目合同、設計、采購、施工及各個環節的風險把控，進一步發揮專業項目管理團隊的作用，切實提高總承包項目的風險管理水平。