跨境電商支付平臺結算問題

文/于燕

隨著跨境電商的飛速發展，第三方支付平臺成為跨境電商交易結算中越來越重要的手段，特別是B2C跨境電商零售出口時，第三方支付平臺是其結匯的主要途徑。因此跨境電商零售出口企業在運用第三方支付平臺收結匯過程中存在的問題值得關注。

前言：

目前，我國的跨境支付業務已形成群雄逐鹿格局，包括電匯、銀聯國際、國際卡組織以及第三方支付在內的四大業務模式并存，并在不同的應用場景中各顯千秋。

一、B2C電商出口收結匯主要方式

交易平臺以速賣通為主，90%以上結算第三方支付平臺使用的是PayPal。PayPal是美國eBay公司的全資子公司，是一個全球性支付平臺，使用國家或地區達到202個。B2C電商通過PayPal收款后主要有以下三種結匯方式。第一，直接“電匯美元到中國的賬戶”，提現到個人外匯賬戶。提現到個人外匯賬戶的結匯按境內個人年度5萬美元的結匯額度管理。第二，使用“結匯項目”結匯。重慶結匯項目無論是易結匯、銀貝通，都是境內第三方支付平臺與PayPal合作的結匯產品，其主要是依托重慶國際電子商務交易認證中心，對電商提供的交易信息和物流信息進行電子、人工雙比對后，結匯到個人銀行卡賬戶，而不占用個人年度結匯額度。第三，提現人民幣到中國的銀行賬戶。PayPal賬戶人民幣提現服務由其境內合作伙伴連連支付提供，連連支付是境內的第三方支付平臺。在PayPal提現頁面點擊該選項，將會跳轉到連連支付的網站，直接提現人民幣到境內個人銀行卡賬戶，同樣不占用個人年度結匯額度。

二、三種結匯方式存在的弊端

（一）額度限制。境外第三方支付機構提現到境內個人賬戶受個人結匯額度限制，無法滿足多數電商需求。“電匯美元到中國的賬戶”，這種方式僅適用于年銷售額5萬美元以內的小型跨境電商，對于多數B2C跨境電商店鋪來說，無法滿足結匯需求。

（二）流通不順暢。境內第三方支付機構提供的人民幣結匯項目不能滿足電商客戶入賬對公賬戶需求，同時存在交易背景真實性審核不易落實的操作性風險。“結匯項目”，PayPal收取提現手續費35美元/筆，境內第三方支付機構收取服務費1%，最終結匯人民幣要提現到個人銀行卡賬戶。對于那些專門從事跨境電商貿易的公司而言，其業務規模在不斷擴大，越來越多的商戶合規經營需求日趨增強，更希望收結匯資金進入公司對公賬戶，提現人民幣到個人銀行卡已不能滿足企業需求。另外，交易背景真實是第三方支付機構開展業務的前提，“重慶結匯項目”在流程設計上是需要商戶提供平臺原始交易記錄及物流信息進行交易背景真實性認證的，但在實際操作中僅需商戶提供3-6個月的平臺交易記錄，有時甚至無需提供，在交易背景真實性的審核環節存在操作風險。境內外第三方支付機構合作的提現業務成本較高，且在貿易背景真實性審核環節存在風險。“提現人民幣到中國的銀行賬戶”，PayPal不收取手續費，但連連支付收取提現金額百分之一點二的手續費，與PayPal單筆35美元的手續費相比，此種直接提現人民幣到個人銀行卡的方式更適合3000美元以下的交易。該種直接提現人民幣的方式是境內外第三方支付平臺(連連支付、PayPal)的直接合作，與“結匯項目”相比，境內第三方支付平臺連連支付缺少類似于重慶國際電子商務交易認證中心等機構對交易背景真實性的認證，連連支付通過PayPal獲取客戶交易信息作為結匯依據，而Pay Pal作為境外第三方支付平臺獲取的交易信息是間接的，提供的交易信息是加工處理過的，且境外第三方支付平臺境內金融監管部門無從監管，數據提供真實性存疑。因此該種方式在進行交易背景真實性審核方面也存在風險，不能很好地滿足有關文件關于跨境外匯支付業務貿易背景真實性審核的要求。

（三）人民幣的流通性問題。中國經濟強勁穩定的增長和經濟實力的增強使得人民幣幣值穩定，人民幣的跨境流通規模和范圍不斷擴大。但是，從整個國際經濟貿易上來看，人民幣的國際流通性仍存在很大的局限性。港澳臺是跨境流通人民幣數量最大的地區，因此以香港為例分析人民幣流通性。在香港推行跨境貿易人民幣結算的前提是人民幣在港具有良好的流通性。然而，在港人民幣的供給不足成為人民幣流通的桎梏。按照相關特別行政區政府統計處的統計，以粵港地區為例，2008年粵港貿易額約為17，007億元人民幣，如不考慮開展人民幣跨境結算后兩地的貿易增量，并假設兩地貿易結算中僅10%使用人民幣結算，那么僅貿易結算方面對人民幣的需求就達1，700億元人民幣左右。根據香港金融管理局的統計數據顯示，截至2009年4月底，相關人民幣存款余額僅為530.2億元。可見，人民幣存款無法匹配巨大的貿易結算規模，這存在極大的局限性。

（四）對人民幣的接受程度。境外交易對手對人民幣的接受程度有限是人民幣跨境貿易結算的最大障礙之一。

（五）外匯管理方面。人民幣成為結算貨幣后，我國經濟與世界經濟的聯系將更加緊密，國際經濟形勢的波動對我國經濟的影響加大了。由于長期以來我國的外匯管理制度是以外匯的跨境收支為條件來設計的，許多監管工作是基于企業收支外匯并發生結售匯來開展的。我國現行的進出口核銷制度是以企業出口貿易必須收到外匯、進口貿易必須支付外匯而設計的。人民幣用于跨境貿易結算后，將會出現出口收匯是人民幣、進口付匯也是人民幣的現象。在這種情況下，可能會使當前的進出口核銷制度出現操作性困難。如何界定資金來源是否來自境外，與進出口核銷相關的出口退稅依據等成為重要問題。

三、完善跨境平臺結算的相關措施

（一）合理化引導。引導電商主體放棄直接提現到個人賬戶，探索將電商收匯納入貿易收入外匯管理方式。電商收匯進入個人賬戶一方面受年度結匯限額限制不能滿足業務需求，同時在國際收支統計中不能反映真實貿易結算量。建議相關部門積極探索將電商收匯納入貿易收入管理的合理途徑，解決電商收匯繞道個人途徑的問題。

（二）強化第三方機構職能。加大對第三方支付機構貿易背景審核落實情況的核查。對于第三方支付機構提供的人民幣結匯項目，在貿易背景真實性風險控制上有政策規范，但對于第三方支付機構實際操作中的落實情況，相關部門應加大核查力度，不斷完善第三方支付機構收結匯貿易真實審核合規有效開展，確保相關政策切實落實。

（三）增加用于貿易結算的人民幣供應量。要解決人民幣的流通性不足問題，就必須增加貿易結算的人民幣供應量。目前我國境外人民幣供應的主要方式是貨幣互換。我國相繼與印尼、俄羅斯、馬來西亞、巴西、香港、阿根廷簽署了雙邊貨幣互換協議。隨著跨境貿易人民幣結算的深入發展，這些資金遠遠不能滿足結算規模的需求。因此，必須擴大人民幣互換協議的規模，由近及遠的推進與其他國家的貨幣互換。在貨幣互換的方式之外，還可以通過一些其他辦法來增加人民幣在貿易結算中的供應量。如允許境外銀行為我國企業提供人民幣貿易融資;允許境外合格機構在我國發行人民幣債券;逐步放松人民幣與港元的兌換限制等等。

（四）提高貿易對手對人民幣的接受程度。要提高境外交易對手對人民幣的接受程度，就需提高人民幣的可兌換程度，這就要求有一個成熟的金融市場體系為之提供完善的服務。我國目前缺乏成熟的離岸人民幣清算中心，成熟的人民幣遠期匯率市場以及對外國投資者開放的人民幣金融產品市場。只有建立了成熟的金融市場才能提供更多以人民幣計價的金融產品，穩定推進人民幣的國際化。與此同時，擴大人民幣計價結算范圍，活躍跨境貿易，利用貨幣互換提供的流動性來吸引跨境貿易對手選擇人民幣結算。對大宗原材料進口交易以人民幣計價結算給予優惠政策。簡化相關手續，加大宣傳力度，鼓勵企業使用人民幣對外直接投資。

（五）加強監管調控與統計監測。從宏觀管理層面看，應調整監管的著力點，將長期以來以外匯以及外匯收支作為監管內容的管理框架轉變為以跨境資金流動為監管內容的管理框架。從制度安排及監管設計上，將人民幣的跨境流動以及境外資產負債納入監管監測體系并作為重要的監管內容。與此同時，要研究如何與此相適應，進一步開放國內金融資本市場，加強對進入國內市場的各類主體的監管，而非當前單純地對外匯資金的監管。隨著國內金融體系逐漸完備，人民幣結算必然有一個好的前景。

結束語：

最后，建立第三方跨境支付風險預防機制，秉承動態靜態管控有機融合、中央與地方管控有機結合的理念，收緊市場準入標準，構建更為健全的公司保障金與保險機制，通過發放牌照的方式全面整頓市場，并將其作為金融管控的內容之一。構建完善的市場推出制度，適度管控準入門檻，從而構建強大的跨境電商支付體系，為我國對外貿易的持續健康穩定保駕護航。

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