大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務管理存在的問題及對策研究

●唐毅宏

一、引言

在社會經(jīng)濟體系的高速發(fā)展下，市場正呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展時代，企業(yè)要想在競爭激烈的市場中獲得更多的優(yōu)勢，則必須針對自身運營模式以及發(fā)展戰(zhàn)略，制定相對應的規(guī)劃策略，保證每一項運營活動的開展是符合市場運作需求的，真正挖掘出企業(yè)在市場中的經(jīng)濟效益，充分利用數(shù)字化時代、信息化時代所帶來的機遇，應對各類挑戰(zhàn)，實現(xiàn)企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展。財務管理作為中小企業(yè)運行的重要基礎(chǔ)，通過正確性、科學性的財務管控措施，可以保證企業(yè)每一項經(jīng)濟行為的支出是符合企業(yè)持續(xù)化運作需求的。然而，目前多數(shù)中小企業(yè)在進行財務管理時，呈現(xiàn)出一定的滯后性問題，導致財務管理理念無法深度根植于具體管控措施之上，在一定程度上阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展。對于此，必須針對企業(yè)財務管理中呈現(xiàn)出的漏洞進行分析，結(jié)合企業(yè)發(fā)展目標及現(xiàn)階段的運作模式，構(gòu)筑出更為全面的管控措施，以此來強化實際發(fā)展質(zhì)量。本文則是針對中小企業(yè)財務管理存在的問題及其對策進行探討，僅供參考。

二、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務管理的特點

大數(shù)據(jù)時代下，中小企業(yè)傳統(tǒng)財務管理從人工模式轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字化存儲及運算模式，依據(jù)先進的信息化系統(tǒng)可以保證財務管控模式是全過程落實到企業(yè)運營規(guī)劃中的，這就需要財務管理必須制定相對應的運作框架，契合到大數(shù)據(jù)時代下的管理運營模式中。目前，中小企業(yè)財務管理數(shù)字化實現(xiàn)的特征具體可以歸類為下列三點。

（一）復合型人才需求

大數(shù)據(jù)技術(shù)支撐下的財務管理系統(tǒng)是真正將技術(shù)與管理相結(jié)合，打造出立體化、信息化的管控框架，真正為企業(yè)提供多元化服務。對于傳統(tǒng)運作模式而言，企業(yè)財務管理人員也需要具備相對應的專業(yè)技能以及職業(yè)素養(yǎng)，充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)所帶來的優(yōu)勢，保證每一項財務管理工作可以發(fā)揮出實效性作用。這就需要中小企業(yè)建設(shè)相對應的人才培養(yǎng)體系，保證人才專業(yè)化素養(yǎng)可以正確驅(qū)動各類數(shù)據(jù)運算與處理，保證不同專業(yè)的知識框架，可落實到財務管理中，提高整體工作效率。

（二）硬件優(yōu)化需求

企業(yè)財務管理信息化的實現(xiàn)更多的是依賴于計算機硬件設(shè)備及軟件系統(tǒng)，保證企業(yè)在發(fā)展過程中，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)可以正確利用大數(shù)據(jù)所帶來的優(yōu)勢，實現(xiàn)信息化的過渡性、持續(xù)性轉(zhuǎn)變，以此在網(wǎng)絡時代下，真正打造出數(shù)字化的財務管理體系，滿足企業(yè)各類數(shù)據(jù)信息的處理訴求。

（三）網(wǎng)絡安全需求

在大數(shù)據(jù)的高速發(fā)展下，對中小企業(yè)財務管理帶來一定的機遇，例如數(shù)據(jù)信息多元化、高效化處理，保證每一類數(shù)據(jù)的衍生與運算，可以精準反映出當前經(jīng)營活動所帶來的一系列結(jié)果。但是在網(wǎng)絡體系的情況下，也存在一定的安全問題，對于數(shù)據(jù)信息而言，將造成嚴重的隱患現(xiàn)象，例如黑客以及病毒的侵襲等，將造成企業(yè)財務數(shù)據(jù)的丟失或損毀，為企業(yè)帶來極大的經(jīng)濟損失。此時，則需要做好相對應的網(wǎng)絡防范策略，對數(shù)據(jù)信息以及人員操作行為進行有效防控，為企業(yè)構(gòu)筑出安全的網(wǎng)絡環(huán)境。

三、大數(shù)據(jù)背景中小企業(yè)財務管理存在的問題

（一）傳統(tǒng)財務運營模式與大數(shù)據(jù)理念存在差異

大數(shù)據(jù)時代的到來下，大多數(shù)中小企業(yè)財務管理由傳統(tǒng)人工向智能化方向轉(zhuǎn)型，當然對于原有的管理體系而言，部分組織活動以及個人對于新技術(shù)新理念應用，則呈現(xiàn)出一定的抵觸狀態(tài)。特別是對于工作人員而言，如果人們本身并不具備相對應的專業(yè)素養(yǎng)，且整個大數(shù)據(jù)體系對于自身所處的工作崗位或相關(guān)利益產(chǎn)生影響的話，則必然造成因為主觀心理而產(chǎn)生的抵觸問題。與此同時，財務管理信息化系統(tǒng)的實現(xiàn)對于技術(shù)要求就高，而人們本身所存在的工作經(jīng)驗僅僅是局限于傳統(tǒng)財務記賬模式，這將造成新時代下數(shù)據(jù)處理工藝難以真正契合到人文的轉(zhuǎn)變思維中，進而產(chǎn)生多方面的阻礙問題，令數(shù)字化推廣難以真正在企業(yè)財務服務中體現(xiàn)出相對應的價值。

（二）人才支撐力度不足

大數(shù)據(jù)與財務管理的融合，真正將數(shù)字化管理模式切入到整個財務管理體系中，令原有的數(shù)據(jù)收集存儲與分析，可以通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)與分析技術(shù)對企業(yè)所產(chǎn)生的經(jīng)濟活動進行數(shù)據(jù)羅列。伴隨著信息技術(shù)及管理平臺的不斷應用，整個財務管理也不僅僅局限于數(shù)據(jù)整合與分析方面，更可以通過與相關(guān)財務活動以及各類組織活動相關(guān)聯(lián)的信息進行聯(lián)動處理，保障每一列數(shù)據(jù)信息所呈現(xiàn)出的價值是建立在財務管理目標之上來實現(xiàn)的，進一步提高實際管理效益。但是從現(xiàn)有的人才支撐角度來講，大數(shù)據(jù)本身所呈現(xiàn)出的高效率、高質(zhì)量，對于人才所具備的專業(yè)性特點具有較高的需求，而中小型企業(yè)在財務人才管理及組建方面并無法達到技術(shù)驅(qū)動的實際效果，進而產(chǎn)生管理失范的問題。

（三）資源配置不完善

當前信息技術(shù)儼然成為中小型企業(yè)運行的關(guān)鍵所在，受到技術(shù)及設(shè)備的不斷更新，企業(yè)也必須針對原有的工作體制進行相對應的變革，以符合大數(shù)據(jù)大容量信息的處理訴求。但是部分中小企業(yè)受到經(jīng)濟方面的制約，在進行技術(shù)與設(shè)備更新時，難以抽調(diào)出更多的資源支撐設(shè)備及工作體制的轉(zhuǎn)型，進而產(chǎn)生因為資金扶持力度不足而造成的財務管理信息化實現(xiàn)滯后的問題。除此之外，中小企業(yè)內(nèi)部財務管理較為簡便，整個信息化程度所能達到的處理基準無法與大型企業(yè)相比，再加上原有管理制度不明確的問題，將造成中小企業(yè)依托于大數(shù)據(jù)進行數(shù)字化變革時限增長的嚴重現(xiàn)象。

（四）原有組織結(jié)構(gòu)固化所產(chǎn)生的影響

目前大多數(shù)中小型企業(yè)在設(shè)置財務管理部門時，通常只是將財務管控模式設(shè)定為一個具有職能性的工作屬性，其按照崗位職責劃分界定出財務人員在工作范疇中所呈現(xiàn)出的職權(quán)特征。在大數(shù)據(jù)時代的導向下，中小企業(yè)財務管理信息化的實現(xiàn)必然對原有的組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生一定的影響，在改革過程中，財務管理部門中原有職能崗位必然受到取代的風險，且技術(shù)及各類業(yè)務處理所產(chǎn)生的聯(lián)動影響，必然是建立在企業(yè)各個部門聯(lián)動處理訴求之上的。這也就意味著大數(shù)據(jù)所產(chǎn)生的組織結(jié)構(gòu)變化將影響著原有結(jié)構(gòu)，當原有結(jié)構(gòu)組織面臨的重組或者是優(yōu)化時，整個變革所產(chǎn)生的授權(quán)信息也將呈現(xiàn)出分化特點，進而對企業(yè)原有財務管理的高度集權(quán)屬性造成一定的沖擊。

四、大數(shù)據(jù)時代下中小企業(yè)財務管理改革研究

（一）樹立大數(shù)據(jù)理念的財務思維

伴隨著大數(shù)據(jù)與行業(yè)領(lǐng)域呈現(xiàn)出的深度融合勢態(tài)，部分市場競爭中已經(jīng)將數(shù)據(jù)信息數(shù)字化處理模式作為一種市場競爭機制。而中小企業(yè)要想在固有的市場中獲得更多的競爭優(yōu)勢，則必須深度利用大數(shù)據(jù)所帶來的優(yōu)勢及特征，契合到企業(yè)財務管理的變革體系中，實現(xiàn)規(guī)范化的成長，滿足企業(yè)的發(fā)展需求。為此，在實際拓展過程中，中小企業(yè)必須針對基層管理人員及工作人員樹立正確的財務思維模式，將大數(shù)據(jù)作為核心理念，真正對財務職能崗位進行定位，保證人員在工作過程中實現(xiàn)以數(shù)據(jù)信息處理為中心的各類工作形式。只有在不斷地深入拓展中，才可確保人員處理信息的模式，真正從理念層面轉(zhuǎn)變到數(shù)字化處理體系中，同時還應將數(shù)據(jù)處理業(yè)務與財務處理業(yè)務進行整合，對整個市場以及企業(yè)運行模式進行分析，保證每一項經(jīng)濟活動的組織與建設(shè)，可以通過數(shù)據(jù)信息的分析實現(xiàn)對風險的有效識別，將數(shù)據(jù)業(yè)務處理應用到各個崗位中。例如市場預算分析風險識別局預警、活動建設(shè)及運營、技術(shù)研發(fā)等，通過數(shù)據(jù)信息的精確定位，保證每一項工作模式可以正確建立在財務管理工作之上，進而從內(nèi)部外部達到雙向引導的效用。

（二）加強財務管理信息化建設(shè)

財務管理信息化系統(tǒng)的建設(shè)是中小企業(yè)在發(fā)展與轉(zhuǎn)型過程中的必然階段，從現(xiàn)有的技術(shù)運營角度來講，大數(shù)據(jù)所支撐的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)、數(shù)據(jù)存儲技術(shù)等，可以全過程容納到企業(yè)運營活動中，保證每一類數(shù)據(jù)分析所具備的真實性特征，映射出企業(yè)經(jīng)濟活動中存在的一系列問題。這樣通過數(shù)據(jù)信息的精準化分析，不僅可以降低企業(yè)資源投入，更可以減輕財務人員的工作負擔。對于此，在建設(shè)管理信息化平臺時，則必須深度應用大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算技術(shù)、各類存儲技術(shù)等，保證每一類數(shù)據(jù)信息功能的實現(xiàn)，可以真正做到數(shù)據(jù)精準對接，且可以有效實現(xiàn)對整個中小企業(yè)信息網(wǎng)絡的有效防控，增強數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)運行的可靠性與安全性，令中小企業(yè)各部門實現(xiàn)聯(lián)動運行，提高統(tǒng)籌運行的能力，深度挖掘出財務信息存在的最大化價值。

（三）建立合作伙伴

中小企業(yè)在運行過程中受到經(jīng)濟方面的制約，在進行數(shù)字化平臺建設(shè)與運維過程中，存在技術(shù)局限、資金支撐局限的問題，在一定程度上將對中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定阻礙。對于此，中小企業(yè)要想完善自身的信息化系統(tǒng)，則必須借助外界力量，依據(jù)經(jīng)濟支撐、技術(shù)支撐等擴大資源覆蓋范疇，例如中小企業(yè)應與各類系統(tǒng)供應商及外界計算機數(shù)據(jù)分析公司等，建立合作關(guān)系，通過資金的少量注入，實現(xiàn)平臺融合化運行，這樣在逐步地融合與拓展過程中，不僅可以得到技術(shù)更新的有效支撐，更可以跟上計算機網(wǎng)絡發(fā)展的腳步，以此來獲得更大的經(jīng)濟效益，令中小企業(yè)完全實現(xiàn)信息化體系的推進。

（四）增強工作人員的綜合素養(yǎng)

大數(shù)據(jù)技術(shù)對于人員的專業(yè)技能要求較高，中小企業(yè)在人員配比過程中所存在的缺失性現(xiàn)象，將造成部分技術(shù)無法發(fā)揮出實際效用。對于此，中小企業(yè)必須建立完整的人才培養(yǎng)體系，適當增加財務部門人才招聘門檻，將技術(shù)與職業(yè)作為核心培養(yǎng)目標，保證人才在教育與培養(yǎng)的過程中可以真正建立出基于大數(shù)據(jù)的核心發(fā)展理念。只有這樣，才可以真正將技術(shù)與管理相結(jié)合，保證每一類財務管理業(yè)務的開展是符合企業(yè)發(fā)展訴求的，實現(xiàn)大數(shù)據(jù)技術(shù)推動下的財務管理。

（五）建立創(chuàng)新型企業(yè)文化

中小企業(yè)在發(fā)展過程中，應深度分析出大數(shù)據(jù)技術(shù)所支撐的財務管理模式與傳統(tǒng)會計電算化之間的差異性，因為大數(shù)據(jù)技術(shù)本身所具備的特點是服務于項目運行過程中的，其所具備的挖掘?qū)傩砸约叭斯ぶ悄軐傩?，可以提供更為全面的?shù)據(jù)化服務。伴隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷更新與運用，整個管理模式也將隨之拓展，這就需要在企業(yè)發(fā)展過程中可以建立基于創(chuàng)新精神的文化體系，以此類文化作為員工精神思維的導向標，通過創(chuàng)新企業(yè)文化，令員工及管理者深度融合到整個管理改革工作中，以此來提高文化創(chuàng)新能力，為員工樹立正確的工作思想，同時也可契合到中小企業(yè)財務管理變革進程中。

五、結(jié)語

綜上所述，財務管理作為中小企業(yè)運營的基礎(chǔ)所在，為進一步提高企業(yè)運行收益，必須按照市場發(fā)展指標，歸納出針對性、科學性的管控方案，令每一項管理工作的落實可起到實際推動的作用。因此，在后續(xù)發(fā)展中，中小企必須抓住大數(shù)據(jù)技術(shù)所帶來的機遇，構(gòu)筑出多元化的財務管理體系，滿足中小企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展訴求。