建筑工程項目前期投資估算的重要性研究

聞海衛

（北京國際工程咨詢有限公司 北京 100055）

國家經濟的逐步增長，離不開固定資產的融入，因此，政府部門需要提升固定資產的融入管控。但是，不斷提升的投資模式，對于建設項目的管控來說壓力倍增。而作為投資造價管理的基礎，投資估算這一環節，對于整體項目來說是非常關鍵的，必須確保投資估算的精準程度，才可以在后續的各個環節中對整體項目實施正確的造價管控。與此同時，有關工作人員對于投資估算的關注度也在逐步提升，近年來不斷分析投資估算的計價標準、計價指標等要點。然而落實在實際工作中，依然有尚待解決的問題，如投資估算的編制內容不夠詳細、體系構建不完善、內容的深度可行性不高等。因此，想要優化估算工作的整體成效，降低因估算不合理而出現的造價把控失誤，應該在項目的估算編制環節中實施標準化的過程。

1 建設項目投資估算的編制現狀

投資估算這一環節的作用，是在其建設的模式、建筑的方案、選址情況、設計內容及涵蓋的相關設備都已經核實無誤的情況下，對于項目總體投資實施的計算行為。我國對于投資的管控重心，一直以來都是在作業實施環節的造價控制，對于估算環節的關注度不夠，主要存在以下問題。

（1）許多項目只是一味地管控進度，對于項目的前期勘察部分工作做得不夠細致，忽視了其建筑的實際內容、規模方案實施的標準，對于各環節中所需的費用也不注重計算，項目的實施程序十分混亂，因此估算編制準確性不高。

（2）項目的資料文件內容含糊不清，形式缺乏統一管理，內容結構十分粗糙，缺乏標準化的格式進行統一管理，因此在實施其他環節的作業時無法參考其內容。

（3）設計的內容存在理解差異，設計階段的工作是項目實施作業的參考，但是在估算環節中，對于項目的設計內容有著太大的差異性編制，各個子項目的實際應用數據并不同，但是在設計的內容中體現不明顯，因此嚴重干擾估算數據的精準程度。

（4）實施估算的方式不夠規范，沒有標準化的統一管理，隨意性強，只是憑經驗而論，導致估算的結果多種多樣，無法有效參考［1］。

2 建設項目投資估算推行標準化編制的必要性

標準構建的前提是需要參考實際的項目，梳理有關制度，形成統一化的格式，其目標在于優化項目的實施質量，確保過程科學、可行［2］。

首先，需要根據投資估算的相關資料，分析其構成情況，梳理內容，找出可靠的編制參考，規劃設計的統一性、詳細的費用構成情況，實施全方位的統一性編制，旨在優化估算編制效果。

其次，使用規范化的編制格式，對于項目中各個環節的投資造價的情況進行詳細分析、比對及動態管控，實現全過程的造價管理模式。

再次，規范化的模式能夠輔助相關作業人員的標準操作，降低人員的無效配置行為，減少其流動，防止出現人員結構斷層問題，進一步地提升了項目的總體管控水平，減少人員的管控投入，促進利益的優化。

最后，規范化的管理模式及作業實施程序，可以降低項目實施中各專業間繁瑣的協調工作的難度。并且，實施規范化的管控能夠優化估算編制進度，加強相關工作人員的技術水準，切實地提升項目造價的管理水平。

因此，規范化的估算編制，能夠優化項目的造價管控，強化作業的實施成效，打造高技術水準的造價團隊。

3 建設項目投資估算系統的運行特征

項目實施的模式、組建的結構、相關作業水平以及投資的方向，都是一個項目實施投資估算的準備階段中需要考慮的核心點；同時，明確一個項目能否值得投資，參考的是上述條件一同構建的估算編制，以及對其實施的收益研究。

投資估算的作用就是對該投資方案成果的體現形式，所以這樣的體現形式不只是在于需要進行數字的核算，更重要的是其計算的環境，是在項目已經確定但是實際內容并不完整的情況下，伴隨著項目的不斷跟進，其內容也會越來越豐富，缺失的空白也會逐漸被填補。

因此，這一環節的影響因素很多，最明顯的就是估算工作的實施人員及估算目標。其為投資估算工作人員在項目的總體運作形式的分析中，對于項目各個環節的造價內容實施的分析。同時，需要管控好相關資料，結合項目的實施方案，編制好各個環節所需要的費用組成，然后參考這個費用組成的標準，選取合理可行的估算計算方式，利用了解到的資料參數實施下一步的分析、整改以及深化的計算，最后對于結果需要再次實施驗算、評估。

在上述的整體過程中，各個環節的所需費用組成、計算的方式以及項目的參數信息都是被估算的目標，其互相影響，與估算工作人員一同實施估算作業的進行。

4 建設項目投資估算標準化編制實踐

投資估算標準化編制是指在投資估算編制工作中規定一定的統一內容、要求、格式和方法標準，通過標準化管理將不通行的事項作出明確規范，投資估算標準化可從費用構成內容、成果文件格式、設計深度要求、編制方法選擇等控制性關鍵節點入手，實現標準化管理［3］。

4.1 費用構成

核實估算環節中，需要計算的詳細費用包括工程用款、其他款項、準備資金、建筑期間的利息，還有項目的活動款項，將各種類的費用明細實施規范化的標注，尤其是各個子項目中的費用組成，以及其他款項中的固定款項和可調節款項。例如，在裝修項目中，包含外部作業和內部作業，其中，門窗裝修的項目中，就包含內窗部分和外窗的部分，進行估算編制環節，需要劃分好不同部位的裝修作業，外部的裝修部分包括外部的門、窗，同理，內部也一樣。

這樣一來，規范化的實施能夠防止出現因款項的組成不一樣、數據結構不一樣而造成的偏差，還能夠減輕相關工作人員的實際作業壓力。例如，項目建設的其他款項與別的費用之間的關聯很重要，幕墻的檢測款項就只會出現在房建項目中，爆破作業的安全保障資金就只會出現在硬質巖層的實際作業中，所以需要針對項目實施的管控款項、相關的勘測款項、監理部門的費用、保險款項、咨詢方的款項進行規范化的整理［4］。并且，統一各種款項涵蓋的具體作業情況，如人防部分的建設資金、電氣項目中的試運轉作業的資金、園林項目中的病蟲害防治費、項目的竣工測繪款項、各個階段的試驗資金等，不是統一大項目的資金使用需要區分進行羅列，資金的明細能夠為投資估算的編制提供可靠參考，因此，規范化地羅列數據可以減少誤算、漏算情況的出現，確保估算的精準度，并且所有的資料都有跡可循。

4.2 成果文件

第一，投資估算的編制方式應該規范化格式內容，其封面部分、內容頁部分、匯總表格部分、各個子項目的計算部分及其他款項部分，都需要規范化格式編制，各個子項目的計算部分的作業名稱、規格大小、計量單位也都需要有統一的標準，例如，在安裝項目中子項目的計算表中，其最小的計量單位可以定義為給排水項目、自來水項目、供暖項目、電氣輸變電項目、照明系統作業、暖通項目、消防作業項目。

第二，編制好詳細條例的統一格式，詳細條例需要最少涵蓋設計資料的標準、說明出處、項目的大概情況、使用的估算計算方式、款項的使用范圍、人工物料以及機械的詳細款項使用出處，款項來源、工程實施的詳細區域（包括天氣情況、地質條件等）規范化的條例格式，規范化的項目開展情況、詳細事項、項目進度，可以從字面上讓人們對其提升關注度，這樣才可以實現行為上的跟進，最終優化項目的投資估算編制情況［5］。

4.3 設計深度

想要保證設計資料與結構無誤，必須結合我國住房和城鄉建設部對于項目各個環節中設計工作的標準。但是，在實際的作業進行中，許多項目只在乎工期、只想快點看到成效，或者是由于建設任務緊迫，對于設計資料的詳細工作缺乏重視，有些單位甚至直接忽視這一部分，在圖紙還沒有制出的情況下，就把估算做完了。這種行為是非常不理智的，必須嚴格杜絕。投資估算的實施，一定是在實現規定的設計內容的基礎之上參考項目的建設實施方案，詳細地說明部分應該包括項目的基本事項、混凝土材料的性質情況、鋼筋物料的規格、電氣項目的埋線類型等。相關的設計圖中，需要包含平面的規格大小、每一層的高程計算、項目的建設總體數據，以及相關的立面圖、剖面圖。設計資料符合標準之后，才可以實施編制估算的內容，才可以進一步地確保項目前期階段的作業可行性，保障項目作業方案的質量，優化估算結果的精準度。

4.4 編制方法

由于當下我國對于估算缺乏相關的標準，有關的經濟數據又不夠詳細，因此估算結果的精準度很大程度上是由其過程中選擇的方式決定的。而準確度又與設計資料的詳細程度，以及前期項目的勘察參數有著密切的關系，所以估算的編制工作時常會因項目的作業實施不同、涉及的工序不同而選擇不同的計算方式。可是，依然能夠使用形式各異的計算方式，將估算的編制實施統一化、標準化的管控，例如項目的前期勘察階段，在設計資料相關的內容符合各方面的實際情況時，需要使用估算，其重點的工程情況根據定額文件的標準實施編制，設計資料需要符合實際方案的標準，要具備重要的技術經濟參數，如房建項目的戶型、戶型數量、每戶的面積情況。

4.5 加強不同部門專業人員之間的交底工作

參與投資估算工作的相關技術人員，需要在實際的造價作業環節掌握項目的重要作業情況，同時在后續的估算編制環節，需要實時參考項目的設計資料內容，結合其相關標準條例，合理利用與項目有關的可參考資料信息，最大限度地降低投資估算環節中發生誤算、漏算情況的概率。并且，因為投資估算的實際工作中有關定額款項、估算的編制方式會存在地域上的差距，同時相關的造價計算軟件與應用信息系統在逐步更新［6］，所以有關的工作人員應該在實際的工作環節中，立足于不斷提升的態度，關注對于創新知識點的學習與分析。這樣才可以與時俱進，更加精準地實施估算作業，同時不斷優化項目造價的管控技術。

建筑部門需要關注對于造價工作人員的專業技術教育，同時按期實施相關作業人員的專業技術培訓活動。這樣才可以符合大環境的變化形勢，真正優化相關作業人員的工作水準。

與此同時，估算的編制環節中時常會遇到需要各個作業實施階段的相關技術人員的協同，例如，投資編制方案的設計工作者通常會更關注與作業實施環節的工藝部分，可是對于其成本的費用情況不太注重，在這種情況下實施估算編制，相關工作人員就會參考項目的設計工作者所提供的預算作業數據，實施相關的款項計算，而這就會造成費用的計算數據大于建設單位的投資的狀況。因此，估算作業環節中一定要關注各個部門間的聯系，防止出現資料不相符的情況，造成估算不精準［7］。

5 結語

本文對于項目投資估算工作中，基于標準化構建程序，對涵蓋的內容、費用組成、最終結果的資料、設計內容及構建方式，與全過程的造價管控方式結合，將投資的估算編制作為重點，分析投資估算內容的組成、構建條件、費用核算方式等，全方位地進行規范化的編制作業，旨在更好地發揮投資估算這一環節對于項目造價管理的作用。