大數據時代下的企業財務分析及管理研究

高玉潔 英大泰和財產保險股份有限公司北京分公司

引言

新時期背景下，現代企業面臨的生存壓力逐漸增大，各類財務風險也給企業運行發展造成了較大沖擊和挑戰，這使得企業必須要盡快完成財務管理轉型升級，充分發揮出財務管理在企業管理以及企業戰略發展中的積極作用。大數據時代的到來，徹底顛覆了企業財務管理模式，增加了財務管理的便利性和規范性，也讓財務管理數據信息能力顯著增強，使得大數據技術逐漸成為企業財務分析及管理的核心部分。但大數據對于企業財務管理并不是“百利而無一害”的，仍然需要在實際使用過程中做好創新與完善工作。為此，越來越多的企業財務管理人員正在探索如何構建企業財務管理數字化、智慧化體系，旨在促進現代企業又好又快發展。

一、大數據與企業財務管理簡述

（一）大數據技術

大數據技術是建立在電子計算機、互聯網、大數據等技術基礎上，形成的一種新興信息技術。可以通過強大的數據信息收集、分析與利用能力，找出對企業財務管理以及企業戰略發展有幫助的信息資源，從而實現企業高質量經營發展以及財務管理目標。

大數據技術涉及的數據信息資源總量比較龐大，盡管如此，大數據技術也能做到全面分析與利用各類財務信息資源，不遺漏任何有價值的數據信息。與其他信息技術相比，大數據技術的信息處理能力更強、速度更快、精準度更高，這也是各大企業認可大數據技術與財務管理相融合的關鍵所在。

（二）企業財務管理

企業財務管理一直都屬于企業管理的核心組成部分，尤其在市場經濟條件下，以及企業戰略發展改革背景下，企業財務管理對于企業運行發展的重要價值愈發明顯。財務管理的終極目的是為企業帶來更多經濟效益，這就需要通過財務管理工作，為企業規避潛在的金融資金風險，為企業提供最準確的決策決議，幫助企業更好地實現投融資發展目標。新時期的財務管理工作涉及的內容較多、工作難度較大，這就需要企業財務管理積極利用信息技術，打造具有現代化、數字化、智慧化的財務管理體系，從而為企業經營發展提供最有效的支持與幫助。

二、大數據給企業財務分析及管理帶來的積極影響

（一）提升了財務數據信息真實性

一直以來，企業在記錄財務數據信息時，通常會采取手抄記錄的方式。這種模式不僅效率比較低，而且還容易因人為因素造成財務數據信息失真，比如，長期工作引起的疲勞、注意力不集中等因素。但是在大數據背景下，所有企業財務數據信息都實現了線上記錄、線上收集，財務部門可以將其他部門提交的數據信息進行自動化整理，從而有效降低了財務數據信息出現錯誤與偏差的可能性，也緩解了財務管理人員的崗位工作壓力，最大限度保證了財務數據信息的真實性與準確性。

（二）提升了財務數據信息利用率

從傳統企業財務分析及管理工作來看，存在比較明顯的財務數據信息有效利用率偏低的問題，這樣便導致大量重要的財務數據信息被浪費，嚴重阻礙了企業的健康發展。但是在大數據技術的積極影響下，實現了對財務數據信息資源的深度挖掘，將每一個看似不重要的財務信息“抽絲剝繭”，找出對企業運行發展最有利的內容。一方面提高了企業財務信息有效利用率，另一方面也增強了企業規避財務風險的能力，真正體現出了數字化、智慧化財務管理體系對于企業戰略發展的優越性。

（三）提升了財務分析及管理能效

在傳統模式下的企業財務預算編制、成本核算、數據分析、風險管理等工作中，需要通過大量的人工計算才能實現，不僅工作效率偏低、財務管理人員崗位任務偏重，而且還容易影響企業的正常運行。大數據技術的深化運用，讓財務分析與管理工作可以完全依賴信息技術，財務管理人員只需要將數據信息錄入到后臺系統中，即可獲得翔實的財務數據信息。這樣一方面可以推動企業財務一體化管理的落實到位，另一方面能夠優化財務管理工作流程，也能夠改善財務管理人員的工作環境。

（四）提升了企業市場核心競爭力

大數據時代背景下，各大企業都比較注重對財務數據信息的收集與深度開發利用，從中準確獲得企業當前運行發展狀況，以及企業可能面臨哪些財務風險等重要信息。再通過大數據的分析與研判，準確找出規避財務風險、促進企業可持續發展的路徑。在大數據財務管理模式中，可以更加合理分配企業財務金融資金資源，避免財務資源的閑置與浪費，有效提升企業珍貴財務資源利用率。這樣不僅能夠推動企業可持續發展，實現對財務風險的事前預警與規避，還可以提高企業市場核心競爭力，為企業帶來更為豐厚的經濟效益。

（五）促進了企業經營模式轉型升級

新時期背景下的企業正處于轉型升級的關鍵時期，對財務分析及管理工作依賴性更強。通過大數據技術的積極影響，能夠準確找出企業當前存在的經營風險隱患，利用翔實的財務數據信息，判斷企業應當從哪些方面入手做好改革創新工作。同時，大數據技術還可以廣泛收集經濟市場中的相關數據信息，并結合企業自身的財務狀況，為企業制定更為合理的轉型升級策略以及戰略發展道路，避免企業在運行生產過程中“走彎路”“走錯路”，進而推動企業經營模式的轉型升級。

三、大數據時代下的企業財務分析及管理創新策略

（一）做好財務管理理念創新

新時期的企業管理具有極強的信息化特征，那么在企業轉型改革過程中，必須要認清大數據時代給企業財務管理工作帶來的積極影響，真正將大數據與財務管理融合，作為促進企業財務創新以及企業轉型改革的關鍵點。為此，企業應當在組織內部形成一種比較強的財務管理數字化和智慧化文化意識形態，要讓每個企業員工都認識到財務管理與大數據技術融合應用的必要性，不單純局限于企業管理層以及財務管理部門，而是需要在企業內部“由上而下”，全面落實信息化、數字化財務管理理念。

企業必須要針對財務管理數字化發展提供大量優勢資源，不僅僅是人力資源，還應當在物質資源方面給予最大支出。可以投入更多資金資源，用于購進先進的電子計算機、大數據分析與管理平臺、后臺運行軟件等重要設施設備，為大數據與財務管理融合發展奠定良好的基礎。而且，還需要企業財務管理人員意識到，主動使用大數據技術的重要性與必要性，能夠提升企業財務部門收集與分析利用財務數據信息的能力，進而全面增強企業財務管理質量。

（二）做好財務管理制度創新

在大數據時代背景下，如果企業仍然沿用傳統財務管理模式，不僅會影響大數據技術的實施效果，還有可能造成實際管理工作與管理制度不配套的尷尬局面，嚴重阻礙企業的經營發展，甚至會引發不必要的財務風險問題。為此，在依托大數據技術推進財務管理創新時，必須要做好配套制度與條例的創新，徹底消除傳統財務管理制度帶來的不足和影響，這是保證企業財務數字化、大數據管理順利推進落實到位的關鍵所在。

企業在創新財務管理制度時，應當以社會角度和企業自身角度兩個方面為抓手，構建更加符合時代發展需求以及企業運行發展實際情況的管理制度。比如，嚴格規范財務管理人員收集和整理財務數據的時間，確保所有財務數據信息都能夠及時匯總到位。財務管理部門可以推進崗位責任制，將財務數據信息收集、分析與利用等工作內容落實到每個人員身上，一旦出現數據信息收集不完整、分析不徹底等問題，或者給企業帶來財務風險時，便可以根據相關制度內容，追究相關人員的責任，避免出現“追責無人”的情況。同樣，對于利用大數據為企業分析得出珍貴信息資源或者幫助企業規避財務風險、提出有效性決策決議意見的財務管理人員，可以依照激勵獎勵制度給予褒獎。這樣一方面有助于提升企業財務部門數據真實性與準確性，另一方面可以實現對財務數據信息內在價值的深度挖掘。

（三）做好財務管理隊伍創新

新時期的企業財務管理工作難度更高，涉及的財務管理工作內容更加繁重。尤其在大數據與財務管理相融合的時代背景下，更需要財務人員具備超強的崗位工作能力。如果企業財務管理人員只懂得崗位理論知識，不懂得信息技術，或者只是能夠熟練運用大數據技術，卻對財務管理基礎知識不甚了解，很容易影響財務管理工作質量和效率，甚至有可能給企業帶來財務風險。

因此，現代企業在推進大數據與財務管理相融合時，必須要構建一支具有高水平、高能力的財務管理隊伍。要求財務管理人員不僅要懂得大數據技術、互聯網技術及電子計算機技術，還要掌握扎實的企業財務管理以及財務數據信息與利用理論知識和技能。為此，企業需要不斷提升財務管理隊伍綜合能力，一方面，企業可以適當提高財務管理人員招募門檻，這樣有助于優化企業財務管理隊伍結構。企業要充分依托“校招”“社會招募”等渠道，吸納優秀的年輕財務管理人員，尤其是既懂得財務管理理論知識，又懂得大數據技術的高新人才；另一方面，企業需要做好財務管理人員的崗位培訓工作，不僅要針對財務管理理論知識和工作理念進行培養，而且還要從信息技術、大數據技術等方面推進培訓工作。

（四）做好財務管理安全創新

從客觀角度來講，雖然大數據技術與財務管理的融合應用，顯著提高了企業財務管理效率，也讓財務數據信息分析能力攀升到了新的高度，為企業帶來了諸多益處。但由于大數據技術建立在電子計算機以及互聯網技術基礎上，具備后者開放性特征，稍有不慎，就會造成嚴重的信息泄露，這對于企業財務管理來說極為不利，甚至有可能影響企業安全運行，嚴重者會導致企業破產重組。

因此，在促進財務管理數字化、智慧化發展的同時，必須要做好財務管理安全創新工作。比如，企業財務信息化管理平臺，只允許財務管理人員以及企業高層領導擁有登錄權限，其他人員一律不允許隨意登錄財務管理系統平臺。這就需要財務管理系統落實“秘鑰系統”，所有登錄人員都應當按照各自賬號密碼登錄財務管理平臺，一旦系統自動識別存在非法登錄行為或者違規下載財務信息、傳輸財務資料等行為，可以通過安全系統發出預警警告并自動關閉財務電子系統。另外，財務信息化管理平臺還需要具備比較強的防病毒、防木馬能力，比如，安裝防火墻和殺毒軟件，避免非法人員植入木馬病毒，伺機竊取企業重要財務數據信息。為了避免財務數據信息丟失，可以利用云端存儲方式，將企業重要的財務數據信息進行備份保存。

（五）推進落實業財融合理念

從大數據時代背景下來看，要想充分發揮出財務管理數字化、智慧化模式的優勢作用，必須要增強企業財務部門與業務部門的協同管理。業財融合能夠加強財務部門收集數據信息的能力，通過大數據技術，及時、完整地收集到業務部門的相關信息。這樣一方面能夠讓財務部門準確掌握到企業當前的運作情況，以及企業產品的市場占有率、企業市場形象與口碑等關鍵信息。財務管理人員通過業務人員回饋的信息，能夠及時調整企業生產計劃，控制企業運行成本，準確獲知市場政策變化與產品變化，從而規避經營風險，幫助企業財務部門更好地規劃配置資金資源，充分發揮出財務部門的數據分析與管理職能作用；另一方面能夠實現企業組織內部各個部門之間的信息資源共享，徹底打破財務部門和業務部門等其他部門之間的溝通不暢、溝通不及時等問題，由過去的粗放型管理模式，轉變為精細化管理模式。

而且通過大數據技術，企業財務管理人員可以隨時隨地核查業務人員的費用使用情況，徹底改變過去只能事后核算的管理方式，讓財務監管時間節點前移，能夠避免企業財務資源浪費。財務管理人員也可以通過大數據分析與核算，計算業務人員的工作績效，然后再將準確的績效考核結果反饋到上級領導以及業務人員，這樣有助于提高業務崗位工作積極性，為企業帶來更多經濟效益。在大數據技術的積極影響下，業財融合產生的大量財務數據信息，成為企業規避財務風險、提高財務監督管理、實現高水平內部控制以及準確經營決策制定的關鍵要素，在很大程度上實現了財務資金閉環管理。不僅實現了財會信息最大化利用，而且也讓企業各項決策變得更加可靠。

結語

大數據技術對企業財務分析及管理的創新發展有著積極意義，更是企業實現戰略發展目標以及轉型升級的重要推力。企業管理者必須要對大數據技術有比較充分、客觀的認識和理解，真正發揮大數據技術的優勢，并根據企業財務管理自身實際情況，探索一套最合適企業的財務管理數字化、智慧化體系。同時，做好財務管理理念的創新與優化，提升財務人員信息化業務水平，構建完善的財務數據化管理制度，促進“業財融合”的盡快落實與應用，進而利用大數據技術帶動企業經營發展，不斷提升企業市場占有率以及核心競爭力，為企業創造更可觀的經濟利潤。