能源企業數據中臺建設與成本管理運營探析

萬憶泉 中石化經緯有限公司中原測控公司

引言

中國的信息化發展進程開展已有二十余年間，自騰訊、阿里、百度等互聯網科技公司的逐步發展而起，開啟了云計算、大數據、物聯網等信息技術與電子產業相結合的方式，將信息技術融入了人們的衣食住行。如今信息已經成了人們工作和生活中必不可少的部分，伴隨信息而產生的數據形成了新的資產形態—“數據資產”，對于企業的財務部門也是一樣，財務數據是信息決策的根本，通過采集真實的數據信息并對數據進行綜合分析，實現數據價值的綜合利用，并企業和社會創造全新的社會價值。

從根本上說，數據中臺的核心應具備數據融合、數據清理加工、數據可視化服務和數據價值變現四種能力。其基礎首先是要能接入多種來源的數據進行融合，數據的采集與挖掘的過程類似于提煉石油進程一樣，需要進行清理和加工處理，使其可用，形成數據資產。資產數據是企業過去的交易或事項形成的，由企業擁有或控制，預期會給企業帶來經濟利益的資源。2019年6月中國信通院聯合多家企業發布了《數據資產管理實踐白皮書4.0》，將“數據資產”定義為：“由企業擁有或控制，能夠為企業帶來未來經濟利益的，以物理或電子方式記錄的數據資源，如文件資料、電子數據等。”也就是說企業擁有的數據最關鍵的是有用、可用，才能稱之為數據資產。無法使用的數據，只是企業擁有該項權利，卻無法為企業帶來未來經濟利益。未來逐步實現業務與財務數據的自動運轉、自動融合、自動優化，支持預測、決策、分析，進而推動企業進入數據化和智能化階段。

財務數據的可視化服務和數據價值變現并不是一件新鮮事兒，數據中臺這兩項能力的關鍵還是在于打通不同業務部門提煉的數據資產的價值，由此而產生的數據可視化會更加豐富、實時，并可根據不同未來業務場景進行預測分析，提供以前單個部門或業務無法提供的數據服務，將數據轉化為生產力，實現數字化轉型和企業價值的最大釋放。通過把企業現有的信息系統理順，結合企業業務特點、管理特色，重新定義數據標簽，再次排列組合后滿足業務的需求，體現企業價值，也是一種創新的方式。

一、實施必要性

（一）數字化轉型需求

中石化集團公司2020年下發《關于全面推進財務轉型的指導意見》（中國石化財〔2020〕2號），意見中明確提出“推動財務數字化轉型。數字化轉型是財務轉型的保障。”“推進業財一體化的管理信息系統建設。在集成財務信息系統的基礎上，有重點地逐步推進財務信息系統和業務信息系統的全面鏈接和集成，消除信息孤島，建立涵蓋全產業鏈的數據服務平臺，實現業務數據和財務數據全覆蓋。”根據指導意見，財務轉型、業財融合進入正式實施階段，數字化轉型的重要性逐漸突顯，為達到“一切業務數據化、一切數據業務化”的目標，“讓數據持續用起來”，數據中臺是企業數字化轉型的必然產物，數據中臺建設迫在眉睫。

（二）企業現狀

中石化集團公司的信息化建設力度較大，近年來陸續開發使用的系統有員工自助系統、內控管理系統、OA辦公系統、合同管理系統等業務系統。從財務方面看，主要有集團公司會計集中核算系統、資金集中管理系統、中國石化財務指標報告管理系統等集團統一開發系統。另外，統一建設的ERP系統以及其他生產運行、技術統計信息系統，為不同業務部門的基礎業務都打造了適應管理需求的業務信息系統，但是從整體應用上看，各系統之間的仍存在信息壁壘，信息孤島現象嚴重。業務、財務之間信息溝通機制不順暢，無法體現業務的財務價值，更無從提起數字資產的實現，大量信息分布在不同的系統內，標準、口徑的不一致、數據權限控制導致無法交互融合使用，形成數據冗余。

以中原石油工程公司ERP系統上線后的具體情況為例，主要存在以下問題：

一是基礎工作口徑標準不一致、不同業務部門間信息缺乏對應機制，內部信息孤島未消除。如ERP系統的PS模塊建設時未考慮工時因素，導致目前人力部門的HR系統數據不能細分到單井項目，無法自動在財務系統落地，反映真實準確的單井用工成本。因HR傳輸數據的不可用，不僅造成垃圾數據，還需手工刪除后再進行二次手工分配人工，數據質量不僅未提升，反導致效率降低。另外ERP系統的PS項目模塊的進尺已經前移至經營部門錄入，從形式上確保數據同源，但從底層數據來源看，并沒有做到真正的數據同源，僅是錄入部門的職能轉移。生產技術數據僅錄入進尺和鉆機月，缺乏與生產日報動態和全口徑生產技術數據的連接方式。

二是財務數據與人力、裝備、績效考核指標未緊密結合，無法充分體現人員、裝備價值。在日常工作中，財務數據與人力、裝備、績效等數據未形成緊密聯動，僅靠不同業務部門分別提供數據進行綜合分析。對數據的標準、口徑和數據的認識度均不相同，無法體現管理的財務價值。

三是財務工作量冗余、管理能力及余力不足。如各鉆井公司不同程度的實施了成本寫實臺賬、成本一日清或成本三條線等成本管理措施，但未達到系統化建設程度，數據匯總工作量大，準確程度和數據透明度不足。在工作中存在公司本部、二級單位本部、業務部門等分別要求基層填報不同格式同類數據，缺乏數據共享平臺。

上述問題的存在，會造成在管理方向的共性認識不一致，也會導致各部門主要考慮自身因素，形成統一管理的力度不夠的情況，制約管理提升和財務價值的體現。

（三）未來發展方向

在油價下跌的今天，未來的發展方向是石油、石化等能源行業的最大擔憂，而數據中臺的作用就在于能夠充分的已有歷史數據來預測未來的發展，通過數據準確把控自身水平，以確定性的規則和流程應對未來的不確定性。現在需要把持續不斷的數據接進來，進行數據資產化、服務化，達到對未來業務場景提供能力支撐的目標。鑒于此，更應該在堅持“數據同源、交互共享”的原則下，融合各業務部門內部管理系統、ERP系統、財務系統等信息數據，打造具有中石化特色的“數據中臺”。

二、實施方式

（一）實施保障

財務數據中臺的建設并不是一次單純的信息系統建設，它是一種體制，涉及企業的所有業務、所有部門和所有人員，關系到企業的未來戰略布局。因此，數據中臺的建設除了技術保障外，還需要從思想、組織、機構等各方面予以充分的保障方可實施。

思想保障：數據中臺的建設基于企業對數據的認識，在推進過程中必然涉及數據思維方式的轉變，要形成凡事“用數據說話”的意識。一要有采集意識。要有把價值的數據都通過技術手段采集下來的意識。二要有標準化意識。要使不同部門、不同業務在對同一數據的理解和口徑標準的認識上保持一致。三要有使用意識。企業所有人員都要養成使用數據的習慣，同時要知道在財務業務開展的過程中如何使用數據。四要有安全意識。在日常工作中對數據要有足夠的法律意識和數據保護意識。

組織保障：數據中臺建設涉及各個業務部門，需要對現有財務信息進行梳理融合，完成從業務數據化到財務數據資產化，進而達到服務于業務的資產服務化效果。因此在組織上應歸屬于企業的戰略規劃層面，需要管理層統籌安排，也就我們平時所說的“一把手工程”。

機構保障：應建立起數據中臺團隊，負責建設、維護、運營，以及與業務、后臺、管理等團隊的對接工作。實施數據中臺，如果沒有業務部門的深入參與，其建設將成為空中樓閣，無法具體落地應用。

（二）實施步驟

數據中臺的實施應從調研現狀、建立架構、形成資產、運營數據四個方面進行。首先要梳理企業現狀，通過與業務部門和IT部門進行溝通后，梳理企業目前的組織架構、業務板塊及流程、系統建設、已有財務數據信息的使用效果、數據文化等情況，形成調研報告。其次要根據調研形成業務、技術、組織和應用架構體系。再次要從融合數據、建設數據倉庫、建立標簽體系入手，構建數據資產體系。數據接入能力是數據中臺的根本，只有接入最大的數據源，才能形成全維度的數據結構。而數據標簽體系是對數據進行重新構建的過程，數據標簽體系的維度是否完善決定了未來的服務能力，是關鍵中的關鍵。最后要將資產化的數據應用到具體業務中，發揮數據價值，并不斷修正優化并循環。

（三）實施建議

分級建設數據中臺。中石化集團公司作為國資委所屬特大型企業，體量大、業務板塊多，從集團層面實施財務中臺的難度較大，建議分業務板塊小范圍試點再大面積推廣。基于數據特點，某些數據在集團層面沒有使用價值，但是在企業層面具備可使用性，而集團公司層面統一建設系統的權限控制，限制了數據的深度應用，不利于打造企業級數據資產。建議分不同應用層級放開權限，使企業層面可自由使用數據，豐富數據語言，減少數據冗余，提升數據使用價值，擴展集團數據資產容量。

利用現有資源，豐富數據來源。中石化集團共享服務中心成立后，打造了豐富的業務數據平臺共享中心，但是由于建設初期主要是為了滿足會計核算需要，在數據來源和維度上僅考慮對外提供數據需求，未對企業提供的業務場景進行系統化，大量的數據附件信息冗余在系統中，不具備形成數據資產的條件，導致了大量的財務數據浪費，無法供企業決策使用。建議從共享中心入手，重新梳理業務場景，細化數據來源，碎化數據維度，使企業可根據自身管理需要形成二次數據標簽，形成業財融合的數據支持來源。

夯實數據來源，從企業實際出發。以中原石油工程公司為例，初步建議如下：一是做實單隊/井的人、財、物數據融合（人：HR用工/工時/績效，財：項目管理模塊業財數據，物：資質/資產/裝備）。二是依托管理性指標體系，將分散的業務數據源、管理數據源進行集成整合，建立不同數據源的邏輯關系。可以分兩步走：第一步進行財務信息方面的關聯，從分源數據中做價值數據抽取性應用；第二步對同口徑數據的采集源頭與方式進行合并統一，相應優化業務流程，簡化管理流程，建立集中共享的數據中臺。三是按本部、專業公司、項目部、單隊四級，在橫向與縱向上，模擬構建高效的項目運行與管理的業務場景，對業務場景可行性論證后，著手按業務場景設計數據中臺方案。

中臺技術有效的支撐起了企業內各個業務的開展，進而在系統層面上實現了信息的完整交互和財務信息交流，進而形成了完善的監督機制，同時參照著財務數據業務的基礎分類情況，中臺業務可以區分為業務中臺以及數據中臺兩種。其中業務中臺主要是根據基礎業務的相關情況以及各個組件之間的關聯關系開展業務共享過程。數據中臺主要是完成數據信息系統內的數據采集、清晰以及數據挖掘和存儲的重要功能，進而有效地構建起了財務數據的基本業務架構，通過數據中臺的信息處理進程能夠構建起財務大數據分析的基礎業務。數據中臺技術的引入能夠為組織帶來最大化的價值體系，實現服務增值。通過完善通用型較強的基礎服務實現信息的抽取和封裝，有效地對組織內的其他信息系統所復用，進而最大限度地降低了企業的基礎開發成本。

特別需要注意的是，由于不同信息基礎服務信息系統之間采用的是統一的中臺服務體系，因此當基礎服務需要進行升級改造時，只需要將對應的板塊進行服務升級即可，作為分布式的操作系統不需要完整地將整個系統進行升級，實現了不間斷的連續操作，同時也有效降低了運維的工作量。同時這種方法也使得組織內部的結構體系和工作進程效率得到了極大的提升，有效地降低了系統的試錯成本。系統內的組織架構形式更加便捷，在能源采集數據出現異常值時，能夠便于企業更加快速的應對市場變化形式，助力企業的高水平管理質量。

結語

在日常工作中，經常出現管理層需要某項特定的財務數據，相關部門不能及時提供的現象，有時提供的財務數據還經不起推敲，時效性差同時無法支撐領導決策。而數字化轉型成功的企業，其內外部交互均以數據為基礎。業務的變化能夠快速用數據體現出來，決策層能夠迅速做出反應，其決策和考核均用實際的財務數據說話。打造能夠提供多業務協同、實時數據的數據中臺，使業務和財務充分融合，才是企業數字化轉型的關鍵，同時這也是財務融合的關鍵所在，也是企業信息化建設的未來發展方向。同時，數據只有被使用才會有價值，多用數據才能不斷修正數據中存在的瑕疵，才能貼近業務形成企業獨特的數據語言。隨著數據與業務場景的不斷交融，業務場景將逐步實現數據自動融合、自動運轉和自動優化，進而推動企業進入數據化和智能化階段。通過數據中臺建設打造新技術、新能力、新力量，開拓了市場管理范疇，還有效地降低了溢價成本，不斷提升運營效率。