某水利工程投資估算及國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

朱莎莎

（華北水利水電大學(xué)，河南 鄭州 450046）

1 工程概況

水庫(kù)位于河南境內(nèi)，屬于長(zhǎng)江流域丹江水系，具有非常豐富的水能資源，預(yù)估可開(kāi)發(fā)的水能資源高達(dá)8.50萬(wàn)kW。根據(jù)現(xiàn)狀用水分析可知，該地區(qū)長(zhǎng)期處于供水不足的狀態(tài)，已嚴(yán)重制約城市發(fā)展，需通過(guò)水利工程建設(shè)來(lái)改變?cè)摰貐^(qū)缺水的現(xiàn)狀，此水庫(kù)建成后將提高水資源的綜合利用效率，保證該地區(qū)用水需求，同時(shí)依靠水庫(kù)建設(shè)城市水系來(lái)提高城市品位、改善當(dāng)?shù)鼐幼l件。

工程主要由混凝土壩、發(fā)電廠房、船閘和堤防工程等部分組成。混凝土壩采用開(kāi)敞式弧形閘門(mén)控制的溢洪方式進(jìn)行泄洪，壩體主要分為擋水壩段、溢流壩段和發(fā)電取水建筑物等部分；發(fā)電取水建筑物采用發(fā)電洞和沖砂洞，大壩樞紐工程等別為Ⅲ等；根據(jù)混凝土重力壩、船閘、發(fā)電廠房等建筑物的作用及其重要性確定其級(jí)別為3級(jí)，下游擋墻工程等其他建筑物的級(jí)別設(shè)置為4級(jí)。壩頂軸線總長(zhǎng)度為297.90 m，電站廠房布置于左岸擋水壩段下游，廠房為地面廠房，樞紐管理房布置于左岸壩肩位置。

2 工程投資估算

2.1 人工預(yù)算單價(jià)

根據(jù)河南省文件“豫水建［2017］1 號(hào)文”，該工程的性質(zhì)為樞紐工程，人工費(fèi)則按照一般按地區(qū)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行取費(fèi)計(jì)算。

2.2 主要材料預(yù)算價(jià)格

材料單價(jià)是材料由其購(gòu)貨地運(yùn)到施工工地指定的存放處，這個(gè)過(guò)程所發(fā)生的全部費(fèi)用總和，其中包括材料的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等雜費(fèi)、按地方規(guī)定要購(gòu)買(mǎi)的主材保險(xiǎn)費(fèi)以及采購(gòu)、保管過(guò)程中發(fā)生的采保費(fèi)。工程中主材的原價(jià)（不含稅價(jià)）可參考《某市建設(shè)工程造價(jià)信息2021年第2期》公布的材料價(jià)格，未發(fā)布的材料價(jià)格可通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，以詢(xún)價(jià)所得的除稅預(yù)算價(jià)格計(jì)入。根據(jù)“豫水建［2017］1號(hào)”文規(guī)定，水泥、汽油、柴油、鋼筋、商混分別按照編規(guī)規(guī)定的基價(jià)255 元/t、3075 元/t、2990 元/t、2560 元/t、200 元/m3計(jì)入工程單價(jià)中，對(duì)于超過(guò)基價(jià)的這部分價(jià)格，以補(bǔ)差的形式計(jì)入工程單價(jià)中，計(jì)算的結(jié)果如表1。

表1 主要材料預(yù)算價(jià)格表

2.3 電、風(fēng)、水預(yù)算價(jià)格

按照工程施工組織設(shè)計(jì)當(dāng)中的施工方法結(jié)合工程所在地區(qū)用水、用電的實(shí)際情況綜合計(jì)算確定：工程電價(jià)為0.93元/kW·h；風(fēng)價(jià)為0.17元/m3；水價(jià)為1.01元/m3。

2.4 施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)

機(jī)械臺(tái)班費(fèi)根據(jù)地方相關(guān)定額和水利部辦公廳公布的〔2019〕448 號(hào)文的相關(guān)通知進(jìn)行計(jì)算；第一類(lèi)費(fèi)用即不變費(fèi)用：安拆費(fèi)無(wú)需調(diào)整、折舊費(fèi)/1.13、修理費(fèi)及替換設(shè)備費(fèi)/1.09，第二類(lèi)費(fèi)用即可變費(fèi)用，按照定額給定的人工消耗量、動(dòng)力燃料消耗量乘以相應(yīng)的基礎(chǔ)單價(jià)來(lái)計(jì)算。

2.5 混凝土砂漿材料單價(jià)

根據(jù)設(shè)計(jì)確定的混凝土、砂漿的標(biāo)號(hào)、級(jí)配，參照類(lèi)似工程配合比計(jì)算。

工程主要工程量為：土石方開(kāi)挖444 941.54 m3，土石方回填325 731.70 m3，鋼筋1 789 t，混凝土114 287 m3，模板529 568 m2，帷幕灌漿19 319 m。

按《某市建設(shè)工程造價(jià)信息2021年第2期》價(jià)格水平計(jì)算，該水利樞紐工程總投資為781 85.34萬(wàn)元，其中：工程部分靜態(tài)投資38 971.53萬(wàn)元，建設(shè)征地移民補(bǔ)償投入為20 519.09萬(wàn)元，環(huán)保工程投入為565.36 萬(wàn)元，水保工程投入為729.36 萬(wàn)元，環(huán)湖公路為17 400萬(wàn)元。

3 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

3.1 費(fèi)用計(jì)算

3.1.1 固定資產(chǎn)投資

根據(jù)估算的結(jié)果可知，該水利樞紐工程的總價(jià)為78 185.34萬(wàn)元。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析中，屬于內(nèi)部轉(zhuǎn)移的這部分費(fèi)用不應(yīng)計(jì)入，因此，除去這部分費(fèi)用后的固定資產(chǎn)總投資為51 964.63萬(wàn)元。

3.1.2 年運(yùn)行費(fèi)

年運(yùn)行費(fèi)主要用于工程在運(yùn)轉(zhuǎn)期間預(yù)先支付工人工資及福利費(fèi)、工程修理費(fèi)、工程材料費(fèi)、工程所用的燃料及動(dòng)力費(fèi)、水資源費(fèi)等。

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中采用的年運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按調(diào)整后的固定資產(chǎn)總投入為計(jì)算基準(zhǔn)，參照類(lèi)似相關(guān)工程，取51 964.63 萬(wàn)元的1%計(jì)算，年運(yùn)轉(zhuǎn)總額為519.65萬(wàn)元。

3.1.3 折舊費(fèi)

年折舊費(fèi)＝固定資產(chǎn)總額×綜合年折舊率

工程使用期按50 年計(jì)，大壩年折舊率取2%，計(jì)算使用年限末回收的固定資產(chǎn)殘值為0元。

3.1.4 流動(dòng)資金

流動(dòng)資金指的是在建項(xiàng)目為了維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的周轉(zhuǎn)金額，比如購(gòu)買(mǎi)材料、動(dòng)力燃料等等，通常采用擴(kuò)大指標(biāo)法來(lái)估算，也可參照類(lèi)似工程資料來(lái)取值。本工程根據(jù)相關(guān)工程的建設(shè)資料，取年運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)的10%，則為51.96萬(wàn)元。

3.2 效益計(jì)算

3.2.1 供水收入

3.2.1.1 城鎮(zhèn)生活供水效益

水庫(kù)建設(shè)完成后將向城鎮(zhèn)提供生活用水，供水量達(dá)到125萬(wàn)m3。根據(jù)相關(guān)工程資料可取影子水價(jià)為1.50 元/m3計(jì)算，水庫(kù)所產(chǎn)生的年供水效益為187.50萬(wàn)元。

3.2.1.2 工業(yè)供水效益

水庫(kù)建成后將向供區(qū)提供工業(yè)用水，工業(yè)用水量達(dá)到2 400萬(wàn)m3。取影子水價(jià)為1元/m3帶入計(jì)算，每年所產(chǎn)生的供水效益為2 400萬(wàn)元。

則年供水效益總計(jì)為2 587.50萬(wàn)元。

3.2.2 發(fā)電效益

水庫(kù)工程的電站其裝機(jī)總?cè)萘繛? 600 kW，多年平均發(fā)電量為1 798萬(wàn)kW·h。根據(jù)類(lèi)似工程統(tǒng)計(jì)資料分析，水電站的廠用電及平均線路損失率為2%。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析中，采用電價(jià)的影子價(jià)格來(lái)計(jì)算電站的一年發(fā)電效益。按《小水電建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)程》的要求，調(diào)整后電的價(jià)格按0.4 元/（kW·h），該水電站屬于只發(fā)電不供電的建設(shè)項(xiàng)目，其發(fā)電效益計(jì)算公式為：

發(fā)電效益＝有效電量×（1-廠用電及線損率）×計(jì)算電價(jià)

經(jīng)上述計(jì)算得出，該水庫(kù)電站一年的發(fā)電效益為719.20萬(wàn)元。

3.2.3 土地增值效益

結(jié)合城市規(guī)劃分析，項(xiàng)目建成后對(duì)環(huán)境的改善，可帶動(dòng)周邊開(kāi)發(fā)利用的總土地面積為349 hm2，計(jì)349.27 hm2畝。據(jù)估算，可轉(zhuǎn)讓使用權(quán)的土地銷(xiāo)售預(yù)計(jì)增值10 萬(wàn)元/畝，按10 年內(nèi)開(kāi)發(fā)利用完畢，年均轉(zhuǎn)讓土地523 畝，預(yù)計(jì)土地增值總計(jì)5 億元，年均1 000萬(wàn)元。

3.2.4 旅游效益

水庫(kù)位于某縣內(nèi)，某縣是南水北調(diào)中線工程重要的水源涵養(yǎng)區(qū)和中原地區(qū)面積最大的“綠色氧吧”，物華天寶、人杰地靈。工程實(shí)施后，清澈的河湖、多樣化的生境營(yíng)造、環(huán)境的提升，向人們充分展示一幅生態(tài)凈化、水綠連接、水清景美的美好畫(huà)卷，這些與水庫(kù)的景觀、當(dāng)?shù)氐奈幕瘹v史遺跡一起充分吸引著外來(lái)游客到此徜徉。旅游人數(shù)的增加必然帶來(lái)旅游增收效益。采用增加的游客人數(shù)產(chǎn)生的旅游效益來(lái)定量分析。根據(jù)《某市2020 年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2020 年某市共款待國(guó)內(nèi)外游客人數(shù)為7 478 萬(wàn)人，環(huán)比上年人數(shù)增長(zhǎng)18.90%。旅游總收入488.20億元，增長(zhǎng)30%，旅游人均消費(fèi)約552元。工程建成實(shí)施后，預(yù)計(jì)該水庫(kù)每年可增加旅游人數(shù)約2 萬(wàn)人，水庫(kù)占年收益的60%左右，則每年水庫(kù)的旅游增收效益為662.40萬(wàn)元。

3.2.5 社會(huì)效益

工程建成投產(chǎn)后所產(chǎn)生的社會(huì)效益是巨大的，潛在的。工程發(fā)揮其作用后，有助于提升城市品位，提高地區(qū)聞名度，塑造優(yōu)良的城市形象。此外，工程的建設(shè)，將提高人民群眾的生活質(zhì)量，使人民居住的環(huán)境更加舒適；居住環(huán)境好了，群眾的幸福指數(shù)提高了，對(duì)社會(huì)的滿(mǎn)意度也相對(duì)地提高了，進(jìn)而也有利于社會(huì)的安定、團(tuán)結(jié)。具有可觀的社會(huì)效益。

3.2.6 工程總效益

由以上內(nèi)容可知，該水利工程的工程總效益為4969.10 萬(wàn)元。詳細(xì)見(jiàn)表2。

3.3 評(píng)價(jià)指標(biāo)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)作為一種宏觀經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，是從國(guó)家的層面綜合考慮以國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主要前提，使得現(xiàn)有資源能充分合理地利用，進(jìn)而爭(zhēng)取獲得最大的益處。評(píng)價(jià)指標(biāo)為：EIRR、ENPV、EBCR，當(dāng)EIRR≥6%（社會(huì)折現(xiàn)率is），ENPV≥0，EBCR≥1，表示該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。

通過(guò)指標(biāo)計(jì)算得出，詳細(xì)見(jiàn)表3。

EIRR=8.05%。

3.4 敏感性分析

通常情況下，經(jīng)評(píng)中所采用的數(shù)據(jù)多為測(cè)算和估算，具有一定的不確定性，為了使得經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)果更為可靠，通常需要對(duì)工程的投資、收益、建設(shè)年限、投資回收期等主要影響因素進(jìn)行分析，測(cè)算。工程選取了工程投資和工程效益兩個(gè)變化量，通過(guò)增加投資或者減少收益來(lái)觀察三個(gè)指標(biāo)的變化，結(jié)果見(jiàn)表4。

從表4 可知，投資增加10%，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)EIRR=7.28，ENPV=9 977.53，EBCR=1.17；效益減少10%，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)EIRR=7.10，ENPV=7 770.34，EBCR=1.14，效益減少10%同時(shí)費(fèi)用增加10%，EIRR=6.39，ENPV=3 006.76，EBCR=1.05，評(píng)價(jià)指標(biāo)均滿(mǎn)足規(guī)范，由此可以確定，項(xiàng)目具有抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，從表3和表4的數(shù)據(jù)變化來(lái)看，投資的增加、效益的減少都對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)有一定程度的影響，建議工程在具體的實(shí)施過(guò)程中要嚴(yán)格地把控施工的進(jìn)度、施工的方法、工程的造價(jià)，使得國(guó)家用最少的錢(qián)實(shí)現(xiàn)最大的效益。

表3 國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益-費(fèi)用流量表 單位：萬(wàn)元

表4 評(píng)價(jià)指標(biāo)敏感性分析表

4 結(jié)論

由以上論述可知，整個(gè)工程的EIRR 是8.05%，大于社會(huì)折現(xiàn)率is=6%，ENPV 是14 739.98 萬(wàn)元>0，EIRR 是1.26>1，國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)指標(biāo)都是滿(mǎn)足規(guī)范要求的，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的的投資方案是合理的、經(jīng)濟(jì)上是可行的、具有一定的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

該水庫(kù)工程對(duì)社會(huì)的效益也是顯著，不僅解決了當(dāng)?shù)氐娜彼F(xiàn)象，也實(shí)現(xiàn)了水資源的綜合開(kāi)發(fā)及利用，進(jìn)而促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，改良生態(tài)環(huán)境，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展及工業(yè)建設(shè)都有巨大的推動(dòng)作用。因此，該水庫(kù)興建是十分必要的，建議早日開(kāi)工建設(shè)。