基于企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的思考

■李景峰

在企業(yè)經(jīng)營管理中，資金是企業(yè)得以正常運(yùn)行的核心要素，也是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動能夠正常開展的重要保障。當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性逐漸顯現(xiàn)出來。企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理，不僅能夠減少資金成本，而且還能規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。但是當(dāng)前一些企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理中存在諸多問題，為了促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，相關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識到這些問題，積極探索優(yōu)化路徑。

一、資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的重要作用

通常情況下，企業(yè)集中管理財(cái)權(quán)，通過集約化管理，不僅能夠提高資金利用率，而且還能有效控制資金使用中的風(fēng)險(xiǎn)問題。統(tǒng)籌資金能夠?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營活動提供保障，尤其是當(dāng)企業(yè)需要與其他企業(yè)合作時(shí)，統(tǒng)籌資金就發(fā)揮了應(yīng)有的作用。當(dāng)項(xiàng)目運(yùn)行需要的資金數(shù)量較大時(shí)，但是財(cái)務(wù)部門可調(diào)用的資金又不足，這時(shí)就可以使用統(tǒng)籌資金。因此，資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理具有重要作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理能夠分析資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金管理工作的正常開展。隨著市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，企業(yè)運(yùn)營過程中面臨著很多資金風(fēng)險(xiǎn)問題。企業(yè)在分析資金風(fēng)險(xiǎn)的過程中，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)環(huán)節(jié)入手：規(guī)范付款流程，控制付款風(fēng)險(xiǎn)；自動銀行對賬，合理控制風(fēng)險(xiǎn)；統(tǒng)一運(yùn)用計(jì)劃預(yù)算平臺進(jìn)行計(jì)劃表格的設(shè)計(jì)、編制、報(bào)送等。如果運(yùn)用多種形式將各項(xiàng)資金組合起來，可以提高資金管理效率，提高企業(yè)資金的利用率，同時(shí)還能幫助企業(yè)形成科學(xué)化的資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理模式。通過強(qiáng)化資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理，科學(xué)合理的調(diào)用資金，不僅能夠幫助企業(yè)降低資金風(fēng)險(xiǎn)，減少資金問題，而且還能提高資金的規(guī)模效益，促使企業(yè)資金統(tǒng)籌管理工作的正常開展。其次，企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理有助于規(guī)范相關(guān)管理體系，獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益。運(yùn)營發(fā)展過程中，企業(yè)難免會遇到一些不好的狀況，但是如果不能及時(shí)處理，將這些不良現(xiàn)象徹底消除，就極有可能制約企業(yè)的正常發(fā)展。而企業(yè)加強(qiáng)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理，構(gòu)建規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的管理體系，促進(jìn)企業(yè)市場競爭力的提升，幫助企業(yè)獲取到更多利益。此外，資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理具有集中化特征，主要注重利益的最大化，引導(dǎo)相關(guān)管理人員實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化和科學(xué)化，并且要如實(shí)記錄，做好監(jiān)管工作，為后續(xù)工作開展提供基礎(chǔ)。

二、企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理中存在的問題

1.預(yù)算管理意識較弱。在企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理過程中，預(yù)算管理是最基礎(chǔ)的工作環(huán)節(jié)之一。但是從目前管理狀況來看，一些企業(yè)的預(yù)算管理意識薄弱，管理工作的效率比較低。隨著社會經(jīng)濟(jì)和科技的不斷發(fā)展，企業(yè)引進(jìn)了大量的技術(shù)和設(shè)備，希望能夠通過這些來提高自身管理水平。但是由于預(yù)算管理意識比較弱，一些管理人員對預(yù)算管理工作不夠重視，沒有提前制定科學(xué)合理的預(yù)算管理計(jì)劃，使得資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理工作無法發(fā)揮應(yīng)有的效用，導(dǎo)致企業(yè)無法有效把控資金流向。此外，部分企業(yè)在資金預(yù)算管理方面的監(jiān)督力度不夠，導(dǎo)致企業(yè)整體的資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理效果不佳。

2.資金統(tǒng)籌管理效率較低。在企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理過程中，資金統(tǒng)籌管理效率低是管理中存在的另一個(gè)重要問題。一些企業(yè)在進(jìn)行資金統(tǒng)籌管理時(shí)，并沒有有效利用統(tǒng)籌資金，認(rèn)為統(tǒng)籌資金是不允許隨意調(diào)用，對統(tǒng)籌資金實(shí)行嚴(yán)格的管控，任何人都禁止調(diào)用這類資金。甚至在資金缺乏時(shí)，也不會調(diào)用統(tǒng)籌資金，使得企業(yè)錯(cuò)失多個(gè)良機(jī)，對企業(yè)的正常發(fā)展造成了很大影響。另外，部分企業(yè)在調(diào)用統(tǒng)籌資金時(shí)，需要經(jīng)過很多復(fù)雜的程序，資金周轉(zhuǎn)受到很多限制，這是企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營效率低的另外一個(gè)重要表現(xiàn)。

3.缺乏完善的資金統(tǒng)籌管理制度。其中一個(gè)主要問題是企業(yè)在進(jìn)行資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理中，缺乏完善的資金統(tǒng)籌管理制度，相應(yīng)的管理方法也不夠科學(xué)。一些企業(yè)財(cái)務(wù)部門對崗位劃分不夠明確，在工作開展過程中，常常存在一個(gè)崗位同時(shí)管理多個(gè)部門資金的情況。相關(guān)工作人員的分工也不夠明確，常常是臨時(shí)指派當(dāng)時(shí)空閑人員進(jìn)行管理工作，沒有設(shè)置專門的崗位，也沒有人員方面的限制，導(dǎo)致企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理過程中，極易出現(xiàn)沖突事件，但是需要追究責(zé)任時(shí)卻出現(xiàn)了推諉現(xiàn)象，無法明確責(zé)任人。在實(shí)際管理中，如果有人出現(xiàn)失誤，很有可能給整個(gè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理造成麻煩，引發(fā)巨大的風(fēng)險(xiǎn)事故，給企業(yè)利益造成嚴(yán)重影響。除此之外，企業(yè)在進(jìn)行資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理過程中，缺乏科學(xué)的管理方法，整個(gè)管理過程不夠透明，監(jiān)督力度也不夠，加上一些工作人員責(zé)任意識不強(qiáng)，甚至一些工作人員在進(jìn)行資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理中為了個(gè)人利益，私自調(diào)用企業(yè)統(tǒng)籌資金，給企業(yè)造成了很大的財(cái)務(wù)漏洞。當(dāng)出現(xiàn)這類問題時(shí)，由于企業(yè)缺乏完善的管理制度和監(jiān)督制度，造成責(zé)任無法切實(shí)落實(shí)下去。由于企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理方法存在一定的滯后性，難以將信息及時(shí)傳遞出去，在一定程度上制約了企業(yè)發(fā)展。

4.資金統(tǒng)籌管理模式較為單一。伴隨經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，社會上出現(xiàn)了多個(gè)新的管理模式。不過一些企業(yè)管理意識淡薄，仍舊使用過去的管理模式，將各個(gè)部門的資金匯集起來之后，根據(jù)實(shí)際發(fā)展需求配置資金。這種管理模式比較機(jī)械化，各個(gè)部門在需要資金時(shí)，無法直接使用，而且信息傳遞速度跟不上，財(cái)務(wù)部門無法及時(shí)獲取到相關(guān)信息，難以優(yōu)化資金配置，也不能有效控制資金，不能很好的把控管理目標(biāo)。長時(shí)間發(fā)展下去，企業(yè)正常的經(jīng)濟(jì)活動會受到不良影響，相關(guān)活動難以正常推進(jìn)，在很大程度上影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

三、企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的優(yōu)化路徑

1.增強(qiáng)資金預(yù)算管理意識，加強(qiáng)預(yù)算管理。

當(dāng)今形勢下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)資金預(yù)算管理意識，加大對資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的重視程度，根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，使得企業(yè)內(nèi)部的工作人員都能夠增強(qiáng)自身的預(yù)算意識，加深對預(yù)算管理的認(rèn)知。在財(cái)務(wù)部門的帶領(lǐng)下，其他部門要積極溝通與協(xié)作，在企業(yè)內(nèi)部營造良好的環(huán)境氛圍，增強(qiáng)全體員工的預(yù)算管理意識，為企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理奠定良好的基礎(chǔ)。為了確保企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理工作的流暢性，可以采取以下幾個(gè)措施：首先，正視當(dāng)前運(yùn)營管理問題，結(jié)合實(shí)際問題制定出切實(shí)可行的處理措施，運(yùn)用信息化技術(shù)搭建完善的資金管理平臺，要求相關(guān)工作人員將企業(yè)經(jīng)營過程中的資金流動信息詳細(xì)記錄到管理平臺上，構(gòu)成企業(yè)內(nèi)部的信息庫，為資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理做好準(zhǔn)備工作。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對統(tǒng)籌資金的監(jiān)管力度，根據(jù)實(shí)際情況建立完善的監(jiān)督管理體系，對資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)管，在監(jiān)管過程中找到影響企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的因素，促使相關(guān)工作人員從思想和行為上做出改變，規(guī)范日常工作行為，不斷提高企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.嚴(yán)格規(guī)范管理程序，提高資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理效率。

企業(yè)在進(jìn)行資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置合理的管理程序，強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，要求相關(guān)工作人員嚴(yán)格按照管理程序執(zhí)行，從而有效控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。當(dāng)今形勢下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動設(shè)立科學(xué)合理的管理目標(biāo)，構(gòu)建系統(tǒng)化的管理體系，將管理程序落實(shí)到經(jīng)濟(jì)活動項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括審核手續(xù)等，促使經(jīng)濟(jì)活動與資金對應(yīng)起來。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把控資金流向，將資金流動透明化，將每一項(xiàng)資金的使用都詳細(xì)記錄下來，對統(tǒng)籌資金進(jìn)行集中管理，始終遵循統(tǒng)一性原則，不斷提高企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理水平。除此之外，要想切實(shí)提升企業(yè)資金統(tǒng)籌管理水平，提高資金利用率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，在經(jīng)營發(fā)展過程中，不可過于保守，要勇于創(chuàng)新，積極運(yùn)用創(chuàng)新意識創(chuàng)新經(jīng)營方式，推動企業(yè)更快更好的發(fā)展。當(dāng)遇到發(fā)展機(jī)會時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在保障自身正常運(yùn)行的基礎(chǔ)上，調(diào)用統(tǒng)籌資金，使資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)起來，進(jìn)一步提高資金利用率。

3.構(gòu)建完善的資金統(tǒng)籌管理制度，提高管理效率。

為了將資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的效用充分發(fā)揮出來，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)完善的資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理制度。一方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)部門工作。一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門工作效率比較低，缺乏完善的工作制度，工作人員的分工不夠明確，在工作過程中，經(jīng)常會存在工作人員之間工作出現(xiàn)沖突或者一些人員閑置的情況。因此，企業(yè)要構(gòu)建完善的資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理制度，明確相關(guān)工作人員的分工，有效提高管理工作效率。在進(jìn)行資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理時(shí)，企業(yè)可以通過分級管理方式，從企業(yè)內(nèi)部選拔出一些專業(yè)性強(qiáng)、素質(zhì)高的人員負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理工作，指定管理人員負(fù)責(zé)管理相應(yīng)部門的人員，再由企業(yè)高級管理人員為其他管理者分配工作任務(wù)。在實(shí)際管理過程中，要積極運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)，創(chuàng)新管理方法，將財(cái)務(wù)相關(guān)詳細(xì)如實(shí)記錄到企業(yè)管理平臺上，形成企業(yè)自己的信息庫，盡可能的減少資金調(diào)動過程中沖突情況的發(fā)生，有效提升資金統(tǒng)籌管理效率。另一方面，當(dāng)需要使用大量統(tǒng)籌資金時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一原則和流動性管理原則，經(jīng)過企業(yè)的管理層集體表決后才能調(diào)用。

4.創(chuàng)新資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理模式，提高資金利用率。

現(xiàn)階段企業(yè)資金管理模式向多元化發(fā)展，要想提高資金統(tǒng)籌管理水平，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，積極更新管理理念，根據(jù)企業(yè)實(shí)際管理情況創(chuàng)新合理的資金統(tǒng)籌管理模式，比如，企業(yè)可以充分利用資金轉(zhuǎn)移定價(jià)模式，根據(jù)實(shí)際情況，將資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)用FTP 價(jià)格購買或以FTP 價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)移。首先，企業(yè)可以在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，制定資金存放制度，規(guī)范存放管理流程，提高資金流動的透明化，將各項(xiàng)管理制度落實(shí)到位，促進(jìn)相關(guān)管理工作的順利運(yùn)行。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善預(yù)算管理方案，要求相關(guān)工作人員嚴(yán)格按照管理方案開展工作，將資金流動情況如實(shí)記錄下來，保證企業(yè)統(tǒng)籌資金得到有效利用。再次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的監(jiān)督工作，將企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，從根本上保障企業(yè)資金安全，最大化的減少企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)問題，促使資金得到良性使用。最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立統(tǒng)籌資金管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，應(yīng)用統(tǒng)一化的資金管理辦法，從整體上提高管理的實(shí)效性，保障企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理工作的正常實(shí)施。此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行資金核算，做好財(cái)務(wù)報(bào)告，加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)信息的管理，為企業(yè)制定出科學(xué)有效的經(jīng)營發(fā)展策略。為了保障企業(yè)的健康發(fā)展，需要對統(tǒng)籌資金管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性登記，并且建立企業(yè)預(yù)算機(jī)制和結(jié)算機(jī)制，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加大對資金使用情況的監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)管理制度落實(shí)到位，將資金監(jiān)管作用充分體現(xiàn)出來。

5.提高相關(guān)管理人員的專業(yè)素質(zhì)。

由于企業(yè)各個(gè)工作崗位的人員工作內(nèi)容不同，不同工作對工作人員的能力需求也不同。作為企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理的管理人員，不僅要合理分配企業(yè)內(nèi)部資金，有效調(diào)動企業(yè)統(tǒng)籌資金，而且要尋求并抓住企業(yè)運(yùn)行時(shí)的發(fā)展機(jī)會，為企業(yè)獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理對工作人員的要求要比其他部門要求高，相關(guān)工作人員不僅要具備專業(yè)知識和專業(yè)技能，還應(yīng)具有一定的專業(yè)素養(yǎng)。所以，企業(yè)加強(qiáng)人員培養(yǎng)，不斷提升管理水平，進(jìn)一步提高相關(guān)管理人員的專業(yè)素質(zhì)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定系統(tǒng)化的培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)對相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，引導(dǎo)他們積極參與到培訓(xùn)活動中，圍繞專業(yè)技能和道德素質(zhì)進(jìn)行培養(yǎng)，促使他們法律意識的增強(qiáng)，進(jìn)一步提升專業(yè)素養(yǎng)。

四、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)資金統(tǒng)籌運(yùn)營管理是一項(xiàng)復(fù)雜而關(guān)鍵的工作，在企業(yè)發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用。在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，企業(yè)要想占據(jù)優(yōu)勢，必須要正確認(rèn)識到企業(yè)現(xiàn)存的問題，并且采取有效措施解決，全面提高自身的預(yù)算管理水平，提高自身市場競爭力。同時(shí)，企業(yè)還要保障資金調(diào)動的合理性和流暢性，保障企業(yè)始終處于正常的運(yùn)行狀態(tài)，推動企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。