張永祥 五糧液集團(tuán)(資產(chǎn)管理部)
國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有主導(dǎo)地位,是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈,國(guó)有企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展直接關(guān)系到國(guó)計(jì)民生。隨著國(guó)有企業(yè)改革工作的深入推進(jìn),國(guó)企的市場(chǎng)化以及開(kāi)放化程度越來(lái)越高,運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益得到了顯著的提升,涌現(xiàn)出了一大批具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的國(guó)有企業(yè),在社會(huì)發(fā)展、民生保障以及綜合國(guó)力提高等方面都發(fā)揮了十分積極和重要的作用。在國(guó)企全面深化改革的重大階段,其中非常重要的一個(gè)改革任務(wù)和改革亮點(diǎn)就是國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)管理的過(guò)程中要逐漸地從管資產(chǎn)向管資本的方向轉(zhuǎn)變。所謂的管資本,就是國(guó)有企業(yè)從國(guó)有資產(chǎn)的管理者和使用者轉(zhuǎn)變?yōu)榛趯?duì)國(guó)有資產(chǎn)出資的監(jiān)管者,其實(shí)本質(zhì)上是管理視角的一種轉(zhuǎn)變。管資本的重點(diǎn)是提升國(guó)有資本的有效利用率,使其能夠更多地服務(wù)于國(guó)家和社會(huì)發(fā)展,實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置,不斷提高國(guó)有資本的收益水平和對(duì)國(guó)有資本的控制力,放大國(guó)有資本功能。
國(guó)有企業(yè)逐步從管資產(chǎn)向管資本過(guò)渡,能夠改善國(guó)有資本的布局結(jié)構(gòu)。國(guó)有資本為國(guó)家和社會(huì)發(fā)展提供應(yīng)有的助力,基于管資本能夠優(yōu)化當(dāng)前的國(guó)有資本布局,對(duì)涉及國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的核心業(yè)務(wù)進(jìn)行控股、開(kāi)展投融資以及一系列的資本運(yùn)作,達(dá)到引導(dǎo)和調(diào)整結(jié)構(gòu)的作用,服務(wù)于當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型。與此同時(shí),國(guó)有企業(yè)從管資產(chǎn)向管資本進(jìn)行過(guò)渡,必將不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)制度以及人才管理制度等,內(nèi)部管理體制機(jī)制的改進(jìn)和完善,又進(jìn)一步增強(qiáng)了國(guó)有企業(yè)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力,從而為國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)的調(diào)整奠定了重要的基礎(chǔ)。
國(guó)有企業(yè)從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,還能夠顯著提升國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力。之所以要推動(dòng)國(guó)有企業(yè)朝著管資本的方向發(fā)展,根本目的就在于完善現(xiàn)有的國(guó)資管理體制,而以管資本為主的國(guó)資管理體系,使得國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本監(jiān)管者的角色。因此對(duì)國(guó)有企業(yè)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理能力提出了更高的要求,也使得國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸成了國(guó)企發(fā)展的核心,推動(dòng)了對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的集中和統(tǒng)一監(jiān)督與管理。
國(guó)有企業(yè)從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,還能夠進(jìn)一步放大國(guó)有資本的功能。前文提到,國(guó)有資本要重點(diǎn)服務(wù)于關(guān)鍵行業(yè)和關(guān)鍵社會(huì)發(fā)展領(lǐng)域,要真正地發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵行業(yè)的主導(dǎo)和控制作用,就必須要放大國(guó)有資本的功能。國(guó)有企業(yè)在向管資本改革的過(guò)程中,其中一個(gè)主要內(nèi)容就是進(jìn)行混合制改革,也就是逐步的鼓勵(lì)和引導(dǎo)國(guó)有資本入股到一些非國(guó)有企業(yè),從而實(shí)現(xiàn)各種所有制資本之間的協(xié)調(diào)和同步發(fā)展,在未來(lái),一些純粹的國(guó)有企業(yè)或者是純粹的民營(yíng)企業(yè)的比例都將不斷下降,通過(guò)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本的助力,最終實(shí)現(xiàn)混合所有制經(jīng)濟(jì)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。這無(wú)疑放大了國(guó)有資本的功能,與此同時(shí)國(guó)有企業(yè)在入股到一些非國(guó)有企業(yè)的過(guò)程中,要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換,這對(duì)國(guó)企與非國(guó)企之間的相互制衡以及協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)都有著非常積極和重要的意義,對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也是利大于弊。
國(guó)有企業(yè)通過(guò)從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,切實(shí)推動(dòng)了國(guó)有經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之間的融合。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)逐漸實(shí)現(xiàn)了資本化以及股權(quán)多樣化,這樣做的目的就是能夠更好地建立和發(fā)展現(xiàn)代化的企業(yè)治理體系,使國(guó)有企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)與國(guó)際規(guī)范化經(jīng)營(yíng)體制之間的接軌。國(guó)有企業(yè)在從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,從而逐步實(shí)現(xiàn)了政企分開(kāi)以及政資分開(kāi),這就給國(guó)有經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)融合創(chuàng)造了先決條件。除此之外,實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的資本化管理,還能夠培育一大批具有市場(chǎng)影響力和引導(dǎo)力的骨干企業(yè),使我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展質(zhì)量得以明顯提升。
國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行國(guó)資監(jiān)管的過(guò)程還存在一定的問(wèn)題和不足。總的來(lái)看,在以往國(guó)有企業(yè)的國(guó)資管理過(guò)程中,存在輕監(jiān)管、重行政審批以及服務(wù)效能低下等的問(wèn)題。具體來(lái)看,一是根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法規(guī)定,國(guó)家出資企業(yè)間應(yīng)當(dāng)制定其子公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理制度,確定審批管理權(quán)限。但是從具體的執(zhí)行情況來(lái)看,部分國(guó)有企業(yè)存在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓混亂、監(jiān)督管理不到位的問(wèn)題,相關(guān)的批準(zhǔn)程序仍然有待完善。二是在行政審批方面,國(guó)企的國(guó)資管理機(jī)制比較僵化,尤其是對(duì)于國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),既具有經(jīng)濟(jì)屬性又具有政治屬性,在具體工作過(guò)程中比較謹(jǐn)小慎微,對(duì)國(guó)有企業(yè)的資本管的較多、流程比較死板,無(wú)法在根本上煥活國(guó)企發(fā)展的活力和動(dòng)力。
國(guó)有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,便必須要明確改革的落腳點(diǎn)。國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)投資公司的組建是國(guó)企從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的一個(gè)重要落腳點(diǎn),可以說(shuō)投資公司就是國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)資管理改革的一個(gè)重要平臺(tái)。國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)投資公司的主要職能就是在國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)國(guó)有資本進(jìn)行進(jìn)退和調(diào)整,包括對(duì)國(guó)有資本進(jìn)行股權(quán)運(yùn)作、投資,同時(shí)可以利用國(guó)有資本來(lái)培育和孵化一些新興產(chǎn)業(yè),實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)性資產(chǎn)的價(jià)值管理以及市場(chǎng)的有序化進(jìn)出,在保證國(guó)有資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上,盡可能地盤(pán)活盤(pán)多,并發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用,鼓勵(lì)社會(huì)資本的加入,最終實(shí)現(xiàn)資本合流以及資本的優(yōu)化配置。對(duì)于國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)投資公司的組建也是有一定要求的,首先就要求投資公司要以發(fā)揮自身的影響力和控制力為基本,必須要保證資本的流動(dòng)性。其次就是要求投資公司必須要實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有資本的優(yōu)化布局,要更多地用于一些關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵行業(yè),與國(guó)家發(fā)展目標(biāo)戰(zhàn)略相適應(yīng)。
國(guó)有企業(yè)在從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,另一大落腳點(diǎn)就是國(guó)有資本入股非國(guó)有企業(yè)。國(guó)有企業(yè)要以多種形式來(lái)入股到非國(guó)有企業(yè)當(dāng)中,通過(guò)投資和資本運(yùn)作真正地把國(guó)有資本引入到市場(chǎng)當(dāng)中,將其來(lái)作為國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革的突破口,逐步地實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本以及市場(chǎng)化資本之間的交叉與融合。尤其是要鼓勵(lì)國(guó)有資本入股到一些高新產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)以及公共服務(wù)業(yè)當(dāng)中,既可以增強(qiáng)這些重點(diǎn)和新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ帜軌蛞I(lǐng)整個(gè)社會(huì)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí),實(shí)現(xiàn)雙向協(xié)調(diào)發(fā)展。
國(guó)有企業(yè)要加快完成現(xiàn)階段從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的重大戰(zhàn)略任務(wù),要完善內(nèi)部的法人治理結(jié)構(gòu),徹底的貫徹政企分開(kāi)的理念。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,國(guó)有企業(yè)也要充分地發(fā)揮董事會(huì)的核心領(lǐng)導(dǎo)作用,構(gòu)建以董事會(huì)為核心的現(xiàn)代化法人治理結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行董事會(huì)組建的過(guò)程中,必須要選擇能夠代表出資人利益的人選來(lái)組成董事會(huì),并且賦予董事會(huì)相應(yīng)的出資權(quán)限,充分發(fā)揮董事會(huì)的決策效能,真正做到去行政化。
國(guó)有企業(yè)從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,還要實(shí)現(xiàn)用人機(jī)制的市場(chǎng)化,建立全新的選人用人體系。首先在人員招聘上,要改變傳統(tǒng)的選人用人機(jī)制,在傳統(tǒng)上級(jí)政府任命管理層的基礎(chǔ)上,還要把國(guó)有企業(yè)放在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中,持續(xù)增加市場(chǎng)化的選聘比例,國(guó)有企業(yè)按照市場(chǎng)化選人用人的方式,通過(guò)采取選任、聘任以及委任等的多種方式來(lái)選擇職業(yè)經(jīng)理人,從而實(shí)現(xiàn)選人用人上的去行政化。其次在后續(xù)的人力資源管理上,要建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相一致的薪酬激勵(lì)和分配制度。國(guó)有企業(yè)的高管不能既享受體制內(nèi)的行政級(jí)別獎(jiǎng)勵(lì),又拿體制外的年薪,在實(shí)行管資本改革后,國(guó)有企業(yè)的高管其年薪會(huì)改為任期激勵(lì)收入,這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)薪酬的公平化和市場(chǎng)化,同時(shí)又能夠?qū)?guó)企高管形成一定的激勵(lì),使其更加注重企業(yè)的發(fā)展。最后是在根本上轉(zhuǎn)變國(guó)企管理人員的官本位思想,也就是要加快促進(jìn)體制內(nèi)與體制外之間收入差距的縮小。以管資本為基礎(chǔ)來(lái)推動(dòng)建立職業(yè)經(jīng)理人制度,通過(guò)市場(chǎng)化的職業(yè)經(jīng)理人選聘,實(shí)現(xiàn)對(duì)外部?jī)?yōu)秀人才的引進(jìn),并且按照市場(chǎng)化的考核標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行薪酬激勵(lì),職業(yè)經(jīng)理人的收入不低于行政任命的國(guó)企高管的收入,這樣便能夠有效的遏制官本位思想,實(shí)現(xiàn)人才之間的制衡,為國(guó)有企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展奠定重要基礎(chǔ)。
國(guó)有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)從管資產(chǎn)向管資本的轉(zhuǎn)變,還要不斷創(chuàng)新管理結(jié)構(gòu)。通過(guò)建立一批國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司,使其從傳統(tǒng)的國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)到國(guó)有企業(yè)的雙層管理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)到國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司再到國(guó)有企業(yè)或者是由國(guó)有企業(yè)入股的非國(guó)有企業(yè)這樣的三層管理結(jié)構(gòu)。在這樣的三層管理結(jié)構(gòu)下,管理職能會(huì)更加清晰,國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有資本的監(jiān)督,國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司就是國(guó)有資本的持股人,而國(guó)有企業(yè)以及國(guó)有企業(yè)參股的非國(guó)有企業(yè)就是從事具體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
國(guó)有企業(yè)在從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,還要不斷完善問(wèn)責(zé)機(jī)制,履行好出資監(jiān)管的職責(zé)。要實(shí)現(xiàn)問(wèn)責(zé)機(jī)制的完善和有效運(yùn)用,首先就要明確出資人的權(quán)利和地位,國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司依法履行出資人職責(zé),有權(quán)任免國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的董事,進(jìn)行登記和備案。同時(shí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)還會(huì)在國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司中設(shè)置專(zhuān)門(mén)的監(jiān)事會(huì),負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,構(gòu)成國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的外部審計(jì)監(jiān)督體系。其次要完善定期報(bào)告和重大事件報(bào)告制度,通過(guò)事前報(bào)告、事后監(jiān)督以及階段性評(píng)價(jià),來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)管理層管理行為和管理能力的考核與監(jiān)督。最后是基于現(xiàn)有的問(wèn)責(zé)機(jī)制,對(duì)于在國(guó)有資本管理中存在的問(wèn)題來(lái)進(jìn)行約談和督導(dǎo),通過(guò)強(qiáng)化責(zé)任追究來(lái)完善國(guó)資監(jiān)管體系,對(duì)于導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的責(zé)任人要根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行懲處,以保證國(guó)有資本管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
要使國(guó)有企業(yè)真正的成長(zhǎng)為盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的獨(dú)立化的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體,在促進(jìn)國(guó)有企業(yè)從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,需要注意的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題也就是如何在管資本的基礎(chǔ)上來(lái)更好地實(shí)現(xiàn)國(guó)資監(jiān)管。要充分發(fā)揮國(guó)資監(jiān)管的效能,建議國(guó)有企業(yè)要建立清單制度,也就是權(quán)力清單和責(zé)任清單制度,對(duì)于應(yīng)該由國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)的事項(xiàng)以及自主經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)全部規(guī)范到企業(yè),明確國(guó)有企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任。除此之外,在建立和完善清單制度的基礎(chǔ)上,要更好地發(fā)揮國(guó)資監(jiān)管的效能,還要加快推進(jìn)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)的分離,國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要就負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理,把經(jīng)營(yíng)權(quán)下放到各國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司,實(shí)現(xiàn)分級(jí)化的管控。
國(guó)有企業(yè)在從管資產(chǎn)向管資本過(guò)渡的過(guò)程中還需要注意的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題就是如何有效的防范國(guó)有資本的流失。首先是要求國(guó)有企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和管理,尤其是對(duì)國(guó)有資本的重點(diǎn)集中領(lǐng)域,要實(shí)行動(dòng)態(tài)化的監(jiān)管,建立內(nèi)外部協(xié)同的監(jiān)督機(jī)制,并且進(jìn)行相應(yīng)的信息公開(kāi)。其次要不斷加強(qiáng)人員管理,加大對(duì)重大違紀(jì)問(wèn)題的追查力度,防止權(quán)力濫用和人員腐敗,一旦出現(xiàn)非法挪用、貪污等現(xiàn)象,對(duì)國(guó)有資產(chǎn)造成重大損失的,要從嚴(yán)從重進(jìn)行查處,在根本上遏制人為因素導(dǎo)致的國(guó)有資本流失風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。
國(guó)有企業(yè)在從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,必須要理清國(guó)資改革和社會(huì)發(fā)展之間的關(guān)系。在這一輪國(guó)有企業(yè)改革當(dāng)中,關(guān)于向管資本方向轉(zhuǎn)變的一系列舉措和指導(dǎo)意見(jiàn),都有一個(gè)共同的指向,那就是實(shí)現(xiàn)發(fā)展成果的共享,提高混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)的引領(lǐng)和帶動(dòng)作用。要通過(guò)國(guó)企改革來(lái)促進(jìn)社會(huì)發(fā)展,首先就是在管資本的基礎(chǔ)上提高國(guó)有資本的收益率,并且要提升國(guó)有資本的上繳比例,將這一部分收益更多地用于保障和發(fā)展民生。其次是國(guó)有資本的運(yùn)營(yíng)和投資都要對(duì)社會(huì)進(jìn)行信息公開(kāi),保證人民群眾的知情權(quán)。最后,國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)投資公司中設(shè)立監(jiān)事會(huì)時(shí),都要吸納職工代表的加入,從而妥善的處理企業(yè)和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系,維護(hù)社會(huì)和諧進(jìn)步和發(fā)展。
國(guó)企從管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變要想達(dá)到理想的效果,在當(dāng)前以及今后的一個(gè)發(fā)展階段,應(yīng)當(dāng)著重努力的方向主要包括:一是通過(guò)國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)制來(lái)發(fā)展為大型國(guó)際上市公司;二是積極應(yīng)對(duì)國(guó)企發(fā)展中存在的困局,尋求破局的思路,比如進(jìn)行破產(chǎn)重整、并購(gòu)等,實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)以及層級(jí)的調(diào)整,促進(jìn)國(guó)有資本的集中;三是加大國(guó)有資本對(duì)新技術(shù)和新產(chǎn)業(yè)的支持能力,深入的挖掘新的發(fā)展資源,為國(guó)家與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
綜上,國(guó)有企業(yè)要把管資本作為國(guó)企改革的重要實(shí)踐路徑,以管資本為基礎(chǔ)來(lái)推動(dòng)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范和完善,健全國(guó)資監(jiān)管體制,激發(fā)國(guó)有企業(yè)的活力,增強(qiáng)國(guó)企發(fā)展效益,從而切實(shí)發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)和歷史使命。