農村商業銀行貸款風險管理研究

郭燕 涼山農村商業銀行股份有限公司

新時期，我國金融體制改革穩步推進，農村商業銀行正在面臨著互聯網金融崛起、金融風中介化等帶來的多重挑戰。貸款業務是農村商業銀行的重中之重，而面對新的形勢，加強農商行貸款風險管理無疑是目前最為關鍵的一項任務，關系著小微企業、村鎮企業、農村經濟以及銀行自身的生存與發展。因此，如今農村商業銀行應當從實際出發，了解目前貸款方面的政策、業務情況等，高度重視加強貸款風險的控制與防范，優化貸款風險結構，基于具體工作中的一系列問題，采取相適應的風險控制手段，達到降低貸款風險的目的，進而推動銀行自身的長遠發展。

一、農村商業銀行貸款風險管理存在的問題

（一）銀行貸款相關內控制度不完善

無規矩不成方圓，對于農商行貸款風險管理工作而言，建立完善的規章制度也是必要前提，只有以制度為保障，對銀行內部相關人員實際行為加以管控，落實貸款風險管理的一系列措施，才能進一步實現風險的有效控制以及合理規避。但是由于農商行成立時間較短，其在貸款風險管理方面的內控制度體系建設處于初級階段，僅僅是下達了內控規范文件，所執行的內控制度沒有實現改革與創新。整體來看，內控管理理念落后，內控制度體系不完善，并沒有從基礎工作范圍延伸到貸款風險管理與控制。通過實際調查可知，部分農商行尚未真正建立完整的內控制度體系，內控有效性無法得到保障，尤其在貸款的三查制度方面，執行力度與效果良莠不齊，易流于形式，可能形成更多不良貸款。

（二）風險意識薄弱，貸前調查不夠充分

據了解可知，盡管現階段我國大部分商業銀行將完善貸款管理體系提上日程，但是農商行還是存在風險意識較為薄弱的問題，對于貸款風險的管理與控制不夠重視，缺少風險的提前預測與準確評估，且尚未做好充分的貸前調查工作，導致無法識別其中的風險因素。具體分析，是因農村商業銀行信息傳遞渠道單一且不暢，貸款信息來源無法精準掌握，并不能完全確保相關信息的真實性與準確性，有的企業為了獲得貸款支持，會對財務信息進行一定程度的造假，此時則產生了貸款風險。

（三）客戶評級體系有待加強，導致風險加劇

農商行客戶群體具有一定的特殊性，主要對象為小微企業以及三農，致力于發展農村經濟，可以說客戶群體范圍廣且人員復雜，因此做好信用評級管理十分重要。然而目前，部分農村商業銀行對建立完整的信用評級體系的關注度仍有待進一步提升，現如今還沒有深刻認識到其對銀行自身發展的必要性以及關鍵價值。例如，某商業銀行在客戶信用評級方面，存在評級指標選取片面信息收集不完整，評級制度落實不到位等問題，重點考慮的仍舊是傳統財務指標，如收入狀況、資產狀況等，但對其中信息造假的可能性分析不到位，授信評級不夠嚴謹，可能出現對部分客戶過度授信的情況。此外，還有部分工作人員在信用評級時，以個人主觀思想為主，并沒有嚴格執行銀行所制定的信用評級體系，相應的評級制度無法真正落實到位，不能實現更加準確的客戶評級，繼而導致風險加劇。

（四）銀行貸款風險監督力度不足，風險處置滯后

風險監督是指貸后的風險管理，也是最為重要的一道關卡，加大銀行貸款風險監督力度，可實現大大降低風險發生概率的目的。但是當前部分農商行卻對銀行貸款風險的監督不到位，監督工作未能定期開展，多是在風險發生且造成負面影響之后才采取措施，呈現出明顯的滯后性，風險問題所帶來的經濟損失嚴重，威脅到銀行自身的運行與發展。農商行貸款風險監督不足的問題主要體現為：第一，追蹤不及時，無法第一時間掌握貸款公司的運營情況、財務狀況、資金鏈等變動情況，可能導致貸款難以收回，形成貸款風險；第二，風險監測與評估不及時，監督機制有待進一步優化，且從治理結構角度分析，風險管理與監督缺乏獨立性，一般只是由財務人員簡單地完成此項工作，不能完全確保風險管理工作效率與質量，可能出現一定的遺漏，造成風險隱患，更是不能第一時間采取措施加以防范。

（五）缺少復合型貸款風險管控人員

農村商業銀行是由信用社演變而來的，在地理環境、薪資待遇等多重因素的影響下，農商行普遍存在復合型貸款風險管控人員匱乏的問題。整體來看，在風險管理方面的員工綜合素養與專業水平偏低。由于最開始農商行招聘過程中尚未對相關人員提出更高的要求，導致目前銀行內部貸款相關管理工作崗位的人員知識儲備過于狹窄，工作經驗不斷累積，但卻不能實現進一步的創新與改變。同時，還會因部分人缺失職業道德素養，具體工作中出現以權謀私或者類似“人情”貸款的現象，此時農商行則會面臨更為巨大的貸款風險。

二、新形勢下加強農村商業銀行貸款風險管理的有效策略

（一）加強內控體系建設，建立完善的銀行貸款內控制度

構建完善的內控制度，是新形勢下我國商業銀行長久經營與發展的必然保障，不斷加強內控體系建設，提升內控的有效性，才能更好地開展貸款業務，降低相應的貸款風險。農商行必須遵循可操作性原則，對現有的內控體系加以優化與完善，具體做法如下：一是，通過內部宣傳引導的方式，加深銀行全員對內控的正確認知，推動內控以及風控文化建設，營造良好的內控環境；二是，堅持不相容崗位相分離的原則，建立崗位責任追究制度，明確劃分不同崗位的職責與權限，以“誰出錯誰負責”的原則為準，避免出現無人擔責、相互推諉的現象；三是，遵循重要性原則，分析內控制度體系中的缺陷與不足，制定嚴謹的內控規范文件，建立健全規章制度，包括但不限于工作剛和制度、內部審計制度、財務管理制度、審批管理制度等，形成切實可行的規章制度，在允許范圍內規范實際操作，以防更多風險的發生；四是，規范貸款操作流程，落實規章制度，降低人為主觀因素對貸款申請的干預與影響，實行全方位的規范化、精細化管理，更好地控制貸款風險；五是，強化貸款“三查”制度的剛性執行，由專業人才擔任相關工作，統一審查標準，提高審查工作質效，降低貸款操作與信用風險。

（二）強化風險意識，優化貸前調查，提升貸款風險識別

思想決定行動，只有從思想層面高度重視貸款風險管理，以正確的思想以及管理方式展開風險控制與防范工作，才能有效實現風險的合理規避。我國農村商業銀行必須強化風險意識，從銀行管理層到基層崗位員工，都要對貸款風險有更加深入地了解與認知，可采取定期組織風險防范意識教育以及不同崗位技能培訓的方式，在不斷的教育學習與實踐培訓下，增強員工的風險意識，使得過程中的失誤大大減少。同時，更應當關注并及時優化貸前的一系列調查與分析工作，全面收集各方面的信息資料，提升對貸款風險的準確識別。如某農商行針對貸前調查建立了風險預警指標體系，目的是實現事前預警，嚴格遵循預測性、成本效益等原則，合理選擇指標，包括財務指標與非財務指標，如信貸項目獲利指標、償債能力指標、盈利能力指標、外部指標、發展能力指標等，以這些指標為準，實行綜合考量與評估，當某一異常情況超出所設置的范圍，第一時間發出預警信號，由相關人員加以處理。此外，為了更好地掌握大量信息資料，提高貸前調查的工作效率，農商行還及時疏通信息溝通渠道，構建貸款信息識別系統，統一信息的格式，相關業務人員重點核查，防止出現客戶為了獲得貸款資格而編造虛假信息的情況，盡可能減少風險事故的發生，并且以大數據、AI等技術為支撐，實現信息收集、錄入、分析等數值化，更加重視信息的安全與保密，采取信息化手段，進一步體現出貸款管理信息系統的作用，達到降低貸款風險的目的。

（三）完善客戶評級體系，靈活衡量銀行貸款風險，加強風險控制

農村商業銀行應當加強對貸款企業以及個人的信用評級管理，建設完整的信用評級體系，在此基礎上降低貸款風險的發生。首先，農商行在事前調查環節應對企業信用等級展開自主的評定，必須嚴格按照國家有關部門的標準要求，審核主體貸款資格、經營狀況、擔保情況等等，實現合理且準確的信用評級，再擬定授信方案，將所有信息統一整合，分析其中存在的風險因素，并且為貸后監督工作奠定基礎；其次，強化信用評級的嚴謹性，針對個人信用評級可引入非財務指標，更多關注消費水平、社交情況等等，作為側面反映客戶信用水平的主要信息，為更加客觀評價客戶信用提供方便；再者，優化完善信用評級，既要細化信用評級層次，把握各項重要的評級指標，對不同業務的信用級別劃分進一步的細化，針對不同的客戶群體來確認信用等級，又要主動借鑒同行業其他銀行再貸款業務信用評級方面的模式，目的是為了對貸款信用管理加以細化與完善，合理運用信用評級模型，以符合銀行自身的實際所需；最后，農商行還可妥善運用新時代下的全新信息化技術來展開客戶信用評級工作，借助技術手段，進一步根據貸款企業相關信息展開整體解析，實現對貸款風險產生的有效控制。

（四）建立科學的監督管理機制，加大監督力度，及時處理貸款風險

貸后風險控制與防范尤為重要，農村商業銀行應當加大監督力度，將建立科學的監督管理機制作為風控工作的核心環節，對整個過程加以嚴控與規范，及時發現異常情況并予以高效處理。農村商業銀行可從以下幾個方面做起：加強貸款風險的監督管理力度：第一，以銀行所建立的規章制度為基本規范，對貸款業務的整個過程展開全方位的跟蹤與監控，形成事前、事中、事后的管理機制，全面調查每一細節，對于其中存在的問題，必須查明原因，之后再采取相應的解決措施，盡可能消除潛在的風險因素，避免發生更為嚴重的貸款風險；第二，適當加強處罰力度，針對在貸款業務中進行違規操作的人員，應當根據事態嚴重程度來進行處罰，如某農村商業銀行對出現違規且已經造成負面影響的員工，扣除一個月績效獎金，以此提升全體員工對貸款業務監督管理的重視，為有序開展監督工作提供保障；第三，把握貸款業務監督的關鍵點，針對關鍵業務加大排查力度，尤其是新增的客戶，在貸款發放后的1到3個月之內，由客戶經理實行過程跟蹤調查，采取實地考察、現場走訪的形式了解客戶貸款使用情況；第四，不斷強化貸后風險監測，農商行應建立相應的監測部門，由專業人員負責此項工作，加大對抵押物、貸款使用、借款人償債能力、盈利能力等的監測，可與業內指標進行橫向對比，若是低于該指標，則再次高度警覺，及時追蹤并上報。

（五）注重人才引進與培養，組建高水平的銀行貸款管控團隊

人員的素養決定著農村商業銀行貸款風險管理工作的完成質量與效率，現如今我國農商行必須要更加重視人才的引進與培養，夯實人力資源儲備，培養復合型的管理人才，組建一支高水平、高素養的銀行貸款管控團隊。首先，對外加大招聘力度，適當提高門檻以及薪資待遇，選拔優秀人才，將人才引入到銀行貸款風險管理崗位，符合崗位實際需求；其次，對內加大培訓力度，建立與貸款風險管理工作相關的培訓機制，從職業規劃，專業能力，思想道德，職業操守等多個方面著手，完善培訓方案以及豐富主題，通過專題培訓來提升相關人員的綜合能力與工作水平，為進一步做好銀行貸款風險管理工作打牢堅實基礎，更好地實現個人貢獻與創新；在這銀行還需注重培訓機制與其他機制的有機結合，包括考核機制、激勵機制等，針對培訓成果定期進行考核，評估專業知識運用、工作效率提升等，并且創新激勵手段，包括崗位晉升、績效工資調整、榮譽證書表彰等，以此調動管理人員的積極性與主動性。

三、結語

根據上述的分析可知，貸款業務是商業銀行最為核心的業務之一，隨著業務的拓展，其風險也是無處不在。新形勢下我國農村商業銀行要想進一步發展貸款業務，為小微企業、村鎮企業以及三農提供資金支持，更好推動經濟的發展，則必須對貸款風險管理予以高度重視，從銀行實際情況出發，分析其中的問題，積極探尋可行的改進措施。通過及時采取優化內控體系建設、強化風險意識、完善客戶評級體系、建立監督管理機制等措施，有力解決問題，全面提升貸款風險管理水平，實現對風險的有效控制與防范，同步促進銀行經濟效益提升以及農村經濟發展。