企業財務管理信息化建設

趙昌學 四川公路工程咨詢監理有限公司

近幾年，隨著社會的快速發展，建筑行業的發展變革也日新月異。工程監理公司的業務模式也在悄然發生著變化，對于以大力拓展市場、多元化經營為目的的現代工程監理公司來說，隨著其經營規模的急劇擴大，想要在競爭激烈的市場中迅速做出反應，必須及時、準確地掌握各種與公司經營活動相關的財務數據，集中對公司內部的各項業務、財務等活動進行管理，進而使公司財務和資源信息實現一體化和共享。而數字化技術的發展，為業財深度融合提供了可能性。

一、財務管理內涵與財務管理信息化建設概念

（一）財務管理內涵

在企業內部控制體系中，財務管理是其比較重要的部分，加強對其企業財務管理的控制，需要從不同方面來進行，通常情況下是以財務管理方向來加強對其管理控制[1]。而且，在構建一個較為完善的財務管理控制體系的過程中，一定要注意，在系統建立的時候，一定要將事前預測和計劃包含在內，而且還要包含相關財務事項的決策和控制結果分析。實施財務管理目的是讓管理人員更好地完成經營目標，總的來說，就是將公司內部從屬相互關聯關系作為基礎，然后與公司內部財務信息和相關財務制度以及資金流向等進行結合，進而實現對公司財務績效的管理和控制，使公司實現總體的戰略目標，提升企業的最大價值。而財務管理是企業經營中的重要組成，在企業日常管理中，財務管理活動無處不在，占據了公司整體的業務活動，因此，企業財務管理不只是某一項業務的管理與控制，其與公司總體的管理流程和體系有著一定的關系。

（二）財務管理信息化建設概念

財務管理信息化，是指將企業財務數據作為企業管理決策所需要的資源，運用計算機、互聯網等現代信息技術對財務數據進行獲得、運算、加工、傳遞、應用等處理，為企業戰略決策和經營運行提供準確、充分的信息。財務管理信息化是企業財務管理與信息技術的結合，是未來財務管理工作的發展方向。財務管理信息化建設有助于企業決策層獲取關鍵信息，是企業信息的主要來源，有助于提高企業管理效率、提升企業競爭實力和管理水平。

二、財務管理信息化建設必要性與信息化系統架構

（一）財務管理信息化建設的必要性

目前，大部分的工程監理公司財務管理與業務經營相脫節，財務數據信息的滯后性已無法滿足公司生產經營決策的要求。隨著經營規模擴大，業務量增大，管理層決策過程中對財務數據信息的要求更趨于業務化，很多業務數據無法從傳統財務核算及報表體系提取，使得財務管理工作明顯吃力，財務人員工作量不斷增大。因此，要想進一步提升財務管理水平，優化財務信息系統迫在眉睫。當前，很多工程監理公司的辦公電腦配置基礎設施已經全面覆蓋，且均已連接互聯網，公司財務信息化系統所用的用友NC6.5軟件的供應商用友公司是公司長期合作單位，且該公司已開發了相應的服務模塊，在原有的系統上優化升級，在經濟上是完全可行的。而且，本系統能夠在未來較長的一段時期內為財務分析系統的信息數字化建設工作持續穩定地發揮作用，為決策層管理工作提供有效支撐。財務管理信息系統的使用界面簡約易懂，用戶在Uclient快捷界面進入系統，操作方式很簡單，只要有電腦基礎的人員就可以進行操作。因此財務管理信息化建設具備實施的基本條件。

（二）財務管理信息化系統架構

工程監理公司現有的財務管理信息化系統，主要是由以賬務為核心的處理系統和以業務為核心的處理系統組成。其中以賬務為核心的處理系統是由預算管理系統、總賬系統、固定資產系統、資金管理系統和報表系統組成；以業務為核心的處理系統是由報銷系統和薪酬管理系統構成。

隨著公司的發展，公司業務不斷增多，種類不斷豐富，很多工程監理公司都購買了項目管理系統，系統中需要的財務數據又與財務的核算模塊不相融合，導致財務人員工作反復，效率低下。工程監理公司財務信息系統逐漸與業務相分離，已不再滿足公司對財務的定位與要求，所以財務數據提供的及時性需要提升。

三、財務管理中存在的問題

（一）財務管理制度不完善，缺乏統一性

目前，雖然大部分的工程監理公司制度制定比較的全面化，但是財務管理工作設計開展中還是存在很多問題。

首先，相關業務操作缺乏制度規范化。例如財務信息系統基礎工作開展的過程中，缺乏相應制度的支持，進而使得一些數據規范性和準確性缺乏保障，而且公司各業務類型管理制度不統一，這種情況下，財務管理工作就會更加的困難。

其次，相關管理制度缺乏統一，制度修改與更新不及時。因為公司總部其對下屬公司制定的有關制度并沒有采取強制性的管控，所以，導致下屬公司在執行有關制度的時候，只是參照總部來進行，并且執行程度存在不一致。而總部在沒有統一管理辦法下，對下屬單位有關業務的開展情況也無法有一個全面的掌握和了解，進而導致公司財務管理工作存在較多的問題。還有些公司沒有及時修改相關制度規范，也沒有根據經營、管理環境的變化進行相應調整，進而導致很多制度與公司實際情況不相符。

（二）預算管理效率低

在企業管理控制系統中，預算管理是重要的一種管理收單，同時也是公司執行層和管理層連接的重要渠道[2]。當前公司預算管理已取得良好的成果，而且建立的比較全面的管理流程和制度，公司預算管理辦公室負責協調公司各部門及子公司的預算管理工作。各相關部門及子公司根據資源配置、市場預測、歷年費用等情況對預算項目進行評估，預算管理辦公室根據公司經營目標及各部門、子公司上報預算綜合平衡形成最終預算目標后，向有關各部門、子公司分解下達預算指標。

在預算執行情況的監管方面，對各下屬單位分別制定季度、半年度以及年度的考核目標，并定期分析預算執行情況，做出預警提示。公司及下屬單位的預算管理仍處于手工編報階段，接收下屬單位預算報表之時，需通過電子表格對其進行手工合并，整體的預算管理效率較低。

（三）財務管理人員素質有待加強

工程監理公司的項目較多且所駐扎地區分散較廣、人員流動性較強，這導致了各部門各項目、分公司之間財務信息傳遞的及時性準確性大打折扣，溝通渠道不暢。在項目管理、成本管理等方面實施性不強，給公司決策層提供的經營數據分析、內控風險管理工作帶來了阻礙。面對新的財務職能轉變的環境，工程監理公司在財務信息化建設過程中，面臨著缺乏同時擁有財務專業知識又精通計算機技術和先進的大數據分析能力的復合型專業人才，以及財務人員的后續教育和專業培訓方面比較少，業務能力跟不上時代發展等問題，對財務管理效率形成較大影響。

四、財務管理信息化建設策略

（一）增強財務管理信息化制度與執行的規范性

在制定財務管理信息制度的過程中，要保障制度制定的可行性和針對性，內容要簡單明了，并且易實施。財務管理信息制度制定的目的，主要是為了提升管理基礎，使其更加的扎實，有利于發現管理中的一些問題，提升管理的水平，并加強對制度的修改和完善。公司相關制度制定的時候，需要通過執行才能實現，并且一定是強制性的，使其長期融入公司經營中，成為公司的一種企業文化，加強與企業發展理念的結合，成為公司獨特的管理方式。通過實施財務管理信息化制度，進而通過公正合理的考核方法，加強相關工作流程的有效執行，進而為公司健康發展提供良好保障，進而避免一些不良行為的發生，保障企業各項工作的順利開展。

（二）提升預算管理效率

預算是公司經營管理過程中的收支計劃，同時也是在公司資金預算要求范圍內，對公司資金收支過程而進行的管理。預算管理中通常包含預算調整、預算編制、預算執行等方面內容。預算管理模塊是公司財務信息化系統中非常重要的一個模塊，涉及從預算編制、審批、執行、控制等的全過程鏈管理。其中，預算控制主要是對公司各部門、各項目的各類費用申請、財務報銷、等相關業務而實施的控制管理，在預算管理質量中，制定和控制是其質量的關鍵。公司要想實現預算管理更加的精細化，就需要通過制定控制標準和要求來實現，同時還要結合有關業務需求，支持不應該發生業務，并給予相應的警告，提醒相關業務人員，預算管理模塊與線上報賬模塊相對接，實現預算數據與執行數據的交互；與報表管理模塊相對接，進而形成預算和報表數據，通過對兩者進行比較，然后對接決策支持系統，這個時候動態就會將預算關鍵的指標數據和執行情況顯示出來，進而為決策提供良好的參考。

（三）加強事中事后控制

事中控制，通常是企業開展相關業務過程中，通過報表管理系統對財務業務數據進行提取，對預算執行數據進行查看，通多對比預算數據和審核，進而實現監控預算執行的目的[3]。財務人員對報銷單據進行處理的時候，針對單據中所涉及的一些預算數據以及執行情況，可以通過報表管理系統進行提取，而預算的剩余金額可以通過OA系統計算出來，通過對比報銷金額，進而實現對其控制的目的。控制過程中一般包含單向控制、年度控制和總額控制。

事后控制，是企業完成各項業務之后某個時點，通過報表管理系統，進而對預算執行和預算下達數據進行分析和對比，進而得出預算管理考核通報、執行風險預警等，為財務管理工作提供依據。可實現在權限內對預算原始數、預算調整數及預算占用數、凍結數、剩余數等多維度、多單位的對比分析與查詢，保證預算的透明可控。

（四）提升財務管理人員綜合素質與能力

有效做好公司財務人員的管控，只有這樣公司財務管理才會實現信息化建設。公司財務人員通常是總部統一進行選拔和任用的，而且考慮到財務人員培訓與晉升，需要安排不同人員擔任適合其自身的位置，進而使其發揮自身最大的能力，為公司帶來更多發展機會。從財務人員管理方面來說，雖然很多財務人員能力和學歷并不是很高，但其工作時間長，有豐富的經驗，對公司情況比較了解，因此，這部分財務人員能夠保障財務管理工作開展的更加順利，因此，怎樣對現有財務管理隊伍進行優化，是當前企業需要重視的問題。財務管理人員繼續教育問題是非常重要的，國家也要求財務人員要每年參加繼續教育，這樣有利于提升財務人員對有關財務政策和知識的掌握。所以，公司要加強提升財務管理人員的能力和綜合素質，還要與公司實際發展情況結合科學合理地制定財務人員培訓計劃。

（五）優化績效考核體系，激發員工積極性

通過對一些企業分析來看，當前企業績效考核方面都存在著一些問題，比如考核體系沒有得到良好應用，考核體系單一化等，這些問題都會給公司財務管理帶來影響。如體系制度無法落到實處，員工工作效率不高，不良工作風氣等[4]。而要想避免和解決這些問題，提升員工工作積極性和效率，就要制定一些比較完善的績效考核制度，同時保障制定的考核制度體系要具備科學化和透明化等特點。通過制定良好的績效考核體系，進而提升員工工作積極性，激勵員工發揮最大的潛力。關于績效怎樣有效地管理，需要結合企業的實際情況，根據公司的組織機構與整體規劃來開展管理工作。公司要構建員工績效管理檔案，對員工的績效變動等情況進行梳理和記錄，然后通過公司人力資源部門統一化的歸檔管理，進而對公司員工績效情況進行對比和參考分析，同時，在評判公司員績效的時候，公司領導一定要做到公正、公平的評判，提升企業的運用效率。

五、結語

綜上所述，目前，隨著數字化技術的日漸成熟，新一波科技浪潮正朝著數字化發展，財務管理部門作為公司的數據、指標、算法和效益驗證的管理角色，將實現角色轉變，從幕后走向前方，不僅僅是為企業管理提供服務的合作伙伴，更是企業戰略決策時的重要指南。因此，加強財務信息化的研究，進而實現信息化技術在財務管理的優勢，實現數字化技術在財務管理工作上的應用。從而依靠信息化技術，提升公司的財務管理水平，增加企業的競爭活力。