大數據背景下金融業增加值核算方法分析

裴來輝 深圳市維度數據科技股份有限公司

大數據技術指的是依托海量數據與信息對行業未來發展趨勢進行預測和分析，并根據其結果設計出更加符合市場規律的發展規劃的一項技術手段，是計算機技術發展到一定程度后的必然結果。依托大數據技術對金融業增加值進行核算，能夠有效提升核算結果準確性，保障核算質量，促進金融市場規范健康發展。

一、金融業增加值的概述與意義

一般來說，金融業增加值指的是一個國家或地區按照市場價格計算的，所有常住單位在金融業市場經營活動當中創造的價值總和，是該國家或地區在一段時間內金融業發展的主要信息參考。通過對金融業增加值的核算，能夠反映出以下幾方面內容，首先，金融風險的規模。通過對金融業增加值占GDP總額比重的分析，我們能夠判斷出金融行業當前的發展是否均衡，并通過對各個金融部門之間關系的進一步梳理，從而判斷出各部門對金融業增長值與宏觀經濟的各方面貢獻，提高評估準確性，為把控宏觀經濟的發展方向提供了更加精準的參考[1]。其次，對金融業增加值進行分析，還能夠推導出實體經濟在經營發展過程當中獲取相關投資、融資等金融服務的難度，并進而對金融政策進行調節，保障實體經濟發展質量。最后，核算金融業增加值還能夠對金融業生產效能進行深度評估，對資本產出比進行有效計算，對產出效率較低的金融業部門采取相關措施予以及時的引導和處理，避免由于管理失措或發展方向誤差導致的金融業發展效率低下問題出現。

二、我國當前金融業增加值的核算方法與問題

（一）現行核算方式

在當前金融業增加值的核算方式當中，主要針對以下幾方面進行核算，分別是銀行貨幣市場、投資融資市場、保險市場以及其他金融活動市場，并通過對人民銀行、銀保監會等部門獲取相關數據進行核算。主要算法可分為生產法與收入法兩種類型，生產法指的是通過對金融業各部門整個市場周期當中獲取的產值減去經營活動所投入的成本，最終形成的數值就是金融業在一定周期當中的增加值，但由于生產核算法其核算效率較低，難以針對金融業發展狀況實時地進行數據采集，因此在實際核算過程當中主要作為收入法的補充和驗證手段。而收入法指的是采用收入份額在整個金融業產值當中所占比重進行分析與核算的一種手段，通過對金融業部門經營總盈利、人力資源成本、繳納總稅費、固定資產額度變化等四個方面的計算，能夠實現對金融部門周期內增加值更加精準的核算，并且其核算數據采集及時性更高，核算結果更加有效。

按照整個核算周期進行分類可將金融業增加值核算方法分為年度核算法與季度核算法兩種形式，年度核算法指的是應金融業主管部門要求，各金融業市場主體應按照年度經營的實際情況將經營總盈利、人力資源成本、繳納總稅額以及固定資產額度變化等參數進行及時上報，再由主管部門針對相關數據進行推算，分析出金融業實際的增加值。然而由于我國金融市場規模過于龐大，因此按照年度周期將每一主體進行統計工作難以有效完成，因此在年度核算工作當中同樣也很難有效落實生產法進行核算。相較于年度核算法而言，季度核算法應用與普及程度更高，主要以年度金融業增加值作為基本參考點，并結合存貸款增長比重、股票市場增長速度、保險市場增長速度等相關參數指標進行計算，其各項金融部門在整個增加值核算過程當中所占據的權重按照上一年占據權重進行統一，從而使季度核算法最終得出的核算結果更加穩定，核算流程難度更低[2]。

（二）存在的問題

1.核算覆蓋面較為狹小

在當前金融業增加值的核算過程當中，由于各金融主體部門為了進一步適應市場發展，有效滿足金融市場消費者的需求，推出了各式各樣的個性化金融服務，這類金融服務類型多元，服務對象范圍較廣，服務周期也較不統一，因此在進行核算過程當中很難進行有效統計，進而無法得出更加精準的金融業增加值的實際數據。另外，一些金融業市場主體為了進一步提高市場占比，促進經濟效益的不斷提升，紛紛采用股權認購、募集股份等形式設立子公司或分公司，這類公司往往也會承接主公司的一類相關業務，但在進行盈利成本統計的過程當中，很難對這些子公司與分公司實現更加充分與有效的覆蓋，對核算準確度同樣產生了一定的影響。

2.統計指標與數據來源較不統一

在進行金融業增加值核算的過程當中，相關部門需要從人民銀行以及銀保監會等主管部門對數據進行采集和利用，進而保障數據的權威性與有效性，但在現階段的統計核算工作過程當中，相應的核算指標通常由統計部門制訂，而數據來源往往由金融機構提供，兩者之間存在一定的溝通問題，導致在進行數據交流過程當中很有可能產生銜接不暢、溝通失調等問題，從而使整個金融業增加值核算流程產生誤差。

3.預測與估算流程較為落后

現階段針對銀行等金融市場主體進行金融業增加值的預測和估算過程當中，往往依托其存貸款額度與整個信貸市場規模作為核算標準與核算指標，但由于這一參數受宏觀經濟狀況與貨幣政策影響較為顯著，因此存在較強的波動性與周期性，很難有效顯示出貨幣市場的實際發展態勢。此外，由于金融業態的進一步發展，資金應用場景也更加豐富，除了存儲之外，股市、基金、債券、貴金屬等投資市場同樣也是資金投入的重點，因此僅依靠銀行存貸款情況作為貨幣金融業增加值的主要核算信息則較為偏頗，無法進一步促進核算效能，影響了下一步的金融政策制訂[3]。

4.季度性核算難以實時反映金融業發展現狀

在現代金融業市場當中，金融發展日新月異，各類金融新業態不斷顯現，金融業市場活躍度不斷提升，發展速度不斷加快，傳統季度性核算已經難以滿足當前金融系統的核算需求，對數據的采集和利用效率較低，無法對金融政策按照市場需求進行及時調整，導致最終形成的市場發展趨勢與預先預測的產生一定程度上的背離，影響金融業的持續健康發展。

三、大數據技術對金融業增加值核算工作的作用

（一）強化了核算工作時效性

在金融業增加值核算工作當中引入大數據技術，一方面能夠使基層統計部門更加有效地將新進市場的金融主體納入統計的覆蓋范圍當中，避免由于核算機制反應過于遲滯導致覆蓋面不足的現象；另一方面還能夠有效提升數據采集的時效性，從原先的年度核算或季度核算變為依托大數據技術和信息化技術的月度核算，使主管部門對金融業增加值的變動得以進一步明確，促進統計核算時效性的不斷進步。

（二）數據質量與準確度進一步提升

依托大數據技術與信息化技術實現對金融業增加值的準確核算，能夠有效避免各金融市場實體為了短期的經濟效益從而上報有利于自我發展的數據信息，提高了數據質量與準確性，保障了數據權威，使金融增加值的核算工作得到更加明確的參考，避免由于原始數據錯誤導致最終核算結果產生誤差，影響核算信息質量。

（三）金融業發展數據來源更加豐富

引入大數據技術后，主管部門能夠針對金融市場當中現存的各項發展主體的數據信息進行分析，同時采用信息化的收集方式對信息進行采集，使數據信息涵蓋金融業多方位、多角度的發展，同時有效避免了數據信息不足或資料缺失導致的核算錯誤現象發生。

（四）核算方式更加科學合理

引入大數據技術對金融業增加值進行輔助能夠倒逼主管部門及時調整并優化相關金融業增加值的核算方式，使整體核算數額與核算周期更加科學、更加合理，同時也能夠滿足當前金融業的發展概況，使金融政策的制訂得到更加充分有效的參考信息。

四、完善金融業增加值核算工作的措施

（一）確立統一的金融業增加值核算標準

要進一步完善金融業增加值核算工作，首先就要確立統一的金融業增加值核算標準。在傳統的核算工作過程當中，金融業統計主管部門與稅務部門之間的數據核算標準與核算規范存在一定的差異，其主要數據采集指標略有不同，統計部門主要按照金融業市場主體的周期內營業收入作為主要采集指標，而稅務部門則主要按照營業執照當中所體現出的相關內容作為主要參考指標，因此二者之間存在一定程度上的隔閡，在信息匯集與數據核算工作當中也可能產生一定的問題[4]。金融業主管部門與行政單位應當及時采取相應措施對核算標準進行統一制訂，結合統計部門與稅務部門二者的主要側重點，對金融業市場主體的各類參數信息進行梳理，使金融業性質劃分更加明確，標準更加權威，保障最終核算結果的準確有效性，促進金融業增加值核算工作的持續性發展。

（二）有效擴大數據來源與范圍

在針對金融業增加值進行數據信息統計的過程當中，需要針對各金融主體在市場當中表現出的不同狀態進行有效的統計覆蓋，例如針對金融主體創辦的擔當相關金融業務的各子公司與分公司等也需要將其納入整體統計范疇當中，使金融業增加值核算工作數據來源不斷擴大，信息范圍不斷發展，進而實現對金融市場整體的宏觀把控，使大數據技術在核算工作當中發揮出更加重要的作用。

（三）建立信息化數據交流平臺

為有效提升金融業數據信息的交流與傳輸，促進金融業增加值核算工作的正常發展，依托計算機技術與信息化技術建立起一個數據信息交流平臺是十分關鍵的。主管部門應擔負起相關責任，與技術部門和人員建立聯系，開發并建造出一個信息化的數據交流平臺，使各金融市場主體都能夠通過該平臺實現對經營周期內或金融周期內其經營數據的有效集聚與匯總，進一步提高了金融業增加值的普遍核算效率，降低了數據信息在長期傳輸與交流過程當中發生損失的概率和可能性，使數據采集更加有序，核算工作更加規范[5]。此外，依托信息化數據交流平臺還能實現對宏觀金融發展趨勢的有效預測，可以提升政策調整的合理性，保障金融業態的健康發展。

（四）對采集到的相關數據進行校驗

數據的真實性與有效性是保障金融業增加值核算工作的重要參考。但由于各類客觀因素的影響導致金融市場主體的上報經營數據存在一定的問題。為進一步保障數據準確性，主管部門應采取措施對采集到的數據信息進行校驗，具體應當從以下幾方面入手，首先，是針對年度核算結果、季度核算結果與月度核算結果之間的數值差進行對比，對存在分歧的部分進行重新核算，確保數值與計算結果相匹配，提升最終結果的準確性。其次，是采用期望數據對整體數值進行分析，并依照統計學當中的均值、標準差等進行計算，保障結果一致性。最后，主管部門還可以按照增加值部分占總體比重的百分比進行進一步核算，使各金融部門的比值相加得到的總體數值與金融業增加產值相匹配，促使核算工作的準確性得到進一步保障。

（五）提升金融業統計人員的技術素質

統計人員作為直接與金融業增加值數據進行對接的主體，其技術素質與專業能力同樣也對最終產生的核算結果具有重要影響。在正式開展金融業增加值的核算工作之前，主管部門應當針對大數據技術與信息化技術在核算工作當中的應用對統計人員進行培訓，一方面使他們認識到大數據技術的重要意義，另一方面還使他們進一步提高對大數據技術的應用能力和熟知程度，為促進金融業核算工作的準確性奠定堅實的基礎。另外，按照相應金融業增長數值與統計系統，主管部門還應當定期聘請金融統計領域的專家學者對其進行評估，按照統計工作當中存在的問題對系統進行不斷優化與迭代，使最終呈現出的核算數值與金融業的實際發展趨勢相匹配，促進金融核算工作的不斷進步。

（六）完善監管與約束政策，確保核算準確性

為有效保障金融業增加值核算準確性，促進核算工作的健康發展，金融統計部門還應當制訂出相關配套的監管與約束政策，對整個核算流程與數據上報工作進行監管和制約，保障核算工作的規范有效。首先，主管部門應當針對數據上報工作進行監管，對存在瞞報、漏報、錯報等現象的金融市場主體按照相關規定進行處罰或處置，針對長期配合并持續上報準確數據信息的金融主體予以表彰和獎勵，有效提升市場主體上報數據的積極性，使金融業增加值核算工作效率得以進一步提升。其次，主管部門還應當針對數據核算工作過程當中可能存在的貪污腐敗現象、計算失措現象以及串聯現象等違規違法行為進行處置，使金融業增加值核算工作得以更加規范有序，其結果更加準確權威，為金融政策的制訂與調整做好相應的鋪墊。

五、結語

總而言之，隨著計算機技術與信息化技術的進一步發展，大數據技術在金融業當中發揮著愈加重要的作用。統計部門與金融主管部門應不斷強化對大數據技術的重視程度，從數據采集、數據分析、數據校驗、人員素質以及配套監管政策等方面進行深入研究，促進金融業增加值核算工作的進一步發展。