構(gòu)建法律合規(guī)管理體系與法律合規(guī)部的日常管理模塊

翟文峰

習(xí)總書記指出，金融系統(tǒng)要緊緊圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三項(xiàng)任務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融良性循環(huán)、健康發(fā)展。地方資產(chǎn)管理公司最早成立于2014年，擔(dān)負(fù)著“防范化解金融風(fēng)險、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、助力區(qū)域金融生態(tài)改善”的重任和使命。截至2021年末，62家地方資產(chǎn)管理公司注冊資本共計(jì)超過2300億元，累計(jì)管理資產(chǎn)總量突破2.3萬億元，有效發(fā)揮了逆周期調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)功能。打鐵還須自身硬，地方資產(chǎn)管理公司除了對外發(fā)揮防范化解金融風(fēng)險的作用外，其自身的法律合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)也應(yīng)當(dāng)給予足夠的重視。

參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號），合規(guī)指企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。而地方資產(chǎn)管理公司作為地方金融機(jī)構(gòu)，有強(qiáng)監(jiān)管的外部環(huán)境和審慎經(jīng)營的要求，其相較普通企業(yè)必然要遵守更為嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)定。因此，建立一套完善的、與之經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的法律合規(guī)管理體系也是地方資產(chǎn)管理公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)的“壓艙石”。本文結(jié)合地方資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與經(jīng)營規(guī)模，立足實(shí)際工作需要和實(shí)際操作角度與管理效果，對地方資產(chǎn)管理公司的法律合規(guī)建設(shè)體系及具體工作談幾點(diǎn)看法。本文選取業(yè)務(wù)實(shí)操的角度，就法律與合規(guī)方面展開討論，不涉及風(fēng)險與內(nèi)控環(huán)節(jié)的內(nèi)容。

構(gòu)建地方資產(chǎn)管理公司法律合規(guī)管理體系的三重價值

滿足監(jiān)管部門、國有股東日益嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管要求

銀保監(jiān)會于2019年出臺的《關(guān)于加強(qiáng)地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)督管理工作的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕153號）明確規(guī)定，銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)制定地方資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管規(guī)則，各省（區(qū)、市）人民政府履行地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)管責(zé)任，各地方金融監(jiān)管部門具體負(fù)責(zé)對本地區(qū)地方資產(chǎn)管理公司的日常監(jiān)管，該文件首次明確了地方資產(chǎn)管理公司為地方金融機(jī)構(gòu)且正式納入地方金融監(jiān)管局（或金融辦）監(jiān)管。此外，為加強(qiáng)對地方資產(chǎn)管理公司的合規(guī)監(jiān)管，銀保監(jiān)會還陸續(xù)出臺了《關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕56號）、《關(guān)于適當(dāng)調(diào)整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函》（銀監(jiān)辦便函〔2016〕1738號）、《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號）等規(guī)范性文件，對地方資產(chǎn)管理公司的展業(yè)和業(yè)務(wù)類型、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、鼓勵與禁止等進(jìn)行了明確，監(jiān)管日趨嚴(yán)格。各省（區(qū)、市）也陸續(xù)出臺了加強(qiáng)地方資產(chǎn)管理公司的文件。可見建立完善的法律合規(guī)管理體系是滿足監(jiān)管要求的應(yīng)有之義。

有效防范已知和未知的經(jīng)營風(fēng)險

地方資產(chǎn)管理公司圍繞不良資產(chǎn)批量收購處置與處置、受托收購業(yè)務(wù)、配資合作業(yè)務(wù)、重組與重整、困境企業(yè)托管、破產(chǎn)管理、特殊機(jī)會投資等開展業(yè)務(wù)，其使命與定位決定了業(yè)務(wù)特質(zhì)：一是非標(biāo)性。金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)包括不良貸款、應(yīng)收賬款等均為非標(biāo)資產(chǎn)，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、定價、轉(zhuǎn)讓場所等。二是特殊性。不僅是資產(chǎn)本身特殊，為銀行等機(jī)構(gòu)窮盡訴訟、仲裁等手段無法收回或者收回存在極大難度的不良資產(chǎn)，更有著債務(wù)人破產(chǎn)、不誠信、逃廢債的現(xiàn)實(shí)困難，與正常類資產(chǎn)的債務(wù)人誠信度區(qū)別明顯。三是周期性與損失風(fēng)險。不良資產(chǎn)受經(jīng)濟(jì)周期性波動與企業(yè)經(jīng)營生命周期的影響，其數(shù)量與金額存在明顯的周期性特征，而其收購與處置工作順利與否也與經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)。銀行等機(jī)構(gòu)掌握大量有關(guān)不良資產(chǎn)紙質(zhì)、電子檔案以外的信息，而資產(chǎn)管理公司收購不良資產(chǎn)的盡調(diào)時間短、獲取資料有限的特點(diǎn)決定了信息不對稱，在收購資產(chǎn)后往往面臨著信息少、處置難、易虧損的風(fēng)險。因此行之有效的合規(guī)管理體系可以在不良資產(chǎn)盡調(diào)、估值、內(nèi)部審批、轉(zhuǎn)讓與公告、資料交接、處置等各環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，控制人為因素與干擾，降低決策風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險，即是“合規(guī)創(chuàng)造價值”的體現(xiàn)。

增強(qiáng)地方資產(chǎn)管理公司的競爭優(yōu)勢

建立科學(xué)的法律合規(guī)管理體系，對資產(chǎn)管理公司與員工在日常經(jīng)營活動過程中可能出現(xiàn)的不當(dāng)行為進(jìn)行預(yù)防、應(yīng)對、監(jiān)督、評價，從而實(shí)現(xiàn)體系化與制度化的自我監(jiān)督與管理的目的。開展有效的法律與合規(guī)管理，使企業(yè)行為由被動合規(guī)轉(zhuǎn)向主動合規(guī)，形成合法合規(guī)經(jīng)營的良好氛圍，可以系統(tǒng)性避免監(jiān)管與合規(guī)風(fēng)險，有助于資產(chǎn)管理公司在激烈的競爭中獲得口碑與優(yōu)勢，有效提高競爭力。

構(gòu)建地方資產(chǎn)管理公司法律合規(guī)管理體系的原則

保持法律合規(guī)管理的相對獨(dú)立性，從“輕內(nèi)重外”轉(zhuǎn)向“內(nèi)外兼修”

資產(chǎn)管理公司的法律合規(guī)部門通常是公司法律合規(guī)管理的牽頭部門，也是日常合規(guī)管理的辦事機(jī)構(gòu)，因此保持法律合規(guī)管理的相對獨(dú)立性一定意義上指合規(guī)部門的獨(dú)立性，明確其第二道防線職能。該部門不僅承擔(dān)著法律管理、合規(guī)管理、內(nèi)控管理、反洗錢任務(wù)，還承擔(dān)著對接監(jiān)管、應(yīng)對檢查的職能，因此一個獨(dú)立運(yùn)轉(zhuǎn)的法律合規(guī)部是保持法律合規(guī)管理相對獨(dú)立的重要體現(xiàn)和必然要求。資產(chǎn)管理公司有經(jīng)營指標(biāo)和業(yè)績壓力，往往存在“重經(jīng)營輕管理”“重業(yè)務(wù)輕合規(guī)”的現(xiàn)象，公司存在違規(guī)的問題未及時發(fā)現(xiàn)或者已經(jīng)發(fā)現(xiàn)但輕信可避免的心理，最終被監(jiān)管處罰導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)損失。要以合規(guī)風(fēng)險管理為本，以內(nèi)規(guī)外法為準(zhǔn)繩，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)定紅線、劃定底線，依托現(xiàn)有的資源開展合規(guī)排查、政策宣導(dǎo)等，使各項(xiàng)合規(guī)政策在全體成員中內(nèi)化于心、外化于行，成為行動指南。

與風(fēng)險管理、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門有效銜接與統(tǒng)一

資產(chǎn)管理公司法律合規(guī)管理部門與內(nèi)部各職能部門之間，并非孤立的無關(guān)聯(lián)的個體，而是各司其職的有機(jī)統(tǒng)一體。要在頂層設(shè)計(jì)下，做到厘清邊界、互不交叉、職責(zé)清晰，既能各司其職、獨(dú)立運(yùn)行，又可互相統(tǒng)籌、助力協(xié)同，實(shí)現(xiàn)公司資源的集約與共享，建立健全大合規(guī)的內(nèi)部支撐與保障體系，實(shí)現(xiàn)整體協(xié)同，助力公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

突出不良資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，既要全面覆蓋，又要突出重點(diǎn)

一方面，根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的要求，建立法律合規(guī)管理體系，堅(jiān)持全業(yè)務(wù)、全組織機(jī)構(gòu)的原則，覆蓋決策、制定、監(jiān)督的全流程，強(qiáng)化責(zé)任意識，獨(dú)立客觀的履行職責(zé)。另一方面，要結(jié)合地方資產(chǎn)管理公司的定位與業(yè)務(wù)特點(diǎn)，其具有重資產(chǎn)、訴訟（仲裁）多、周期長的特點(diǎn)，因此要重點(diǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)盡調(diào)、收購、轉(zhuǎn)讓、動產(chǎn)、不動產(chǎn)與無形資產(chǎn)評估、債務(wù)減免等環(huán)節(jié)的法律合規(guī)管理工作，要對有關(guān)人員加強(qiáng)有關(guān)主營業(yè)務(wù)所涉法律與合規(guī)方面的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能，同時要重點(diǎn)加大合規(guī)底線的內(nèi)部檢查與處罰力度，做到正向引導(dǎo)與反向教育相結(jié)合，在內(nèi)部培育形成主動合規(guī)的文化氛圍。

法律合規(guī)管理體系的頂層設(shè)計(jì)與組織架構(gòu)

建立一個運(yùn)作良好的合規(guī)頂層設(shè)計(jì)與組織體系，是確保日常性合規(guī)管理體系有效發(fā)揮作用的必要保證，是發(fā)揮業(yè)務(wù)部門第一道防線、法律合規(guī)管理部第二道防線、內(nèi)部審計(jì)（含紀(jì)檢監(jiān)察部門）第三道防線的基本前提。在一家建立了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的地方資產(chǎn)管理公司，合規(guī)組織通常包括四個層級：一是董事會下設(shè)的合規(guī)管理委員會，二是首席合規(guī)官（或者總法律顧問），三是法律合規(guī)部門，四是公司下設(shè)部門或分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門或合規(guī)專員（聯(lián)絡(luò)員）。其中，合規(guī)管理委員會要由董事長、公司高級管理團(tuán)隊(duì)擔(dān)任其成員，對合規(guī)管理負(fù)有最高責(zé)任;首席合規(guī)官（總法律顧問）應(yīng)具有較高的行政層級，一般應(yīng)當(dāng)是公司副總經(jīng)理及以上人選擔(dān)任。公司可以根據(jù)合規(guī)要求以及子公司、分公司的發(fā)展規(guī)模與人數(shù)，在子公司、分公司設(shè)置對應(yīng)的合規(guī)部門。而對于人數(shù)、業(yè)務(wù)較少的分支機(jī)構(gòu)，至少要設(shè)置合規(guī)專員或者聯(lián)絡(luò)人員，以便于對接總部和屬地監(jiān)管、履行內(nèi)部合規(guī)職能。

法律合規(guī)部的日常管理模塊

法律合規(guī)部作為公司法律合規(guī)管理體系的重要組成部分和合規(guī)管理的牽頭部門，其日常管理模塊具有自身的特殊性，需要根據(jù)資產(chǎn)管理公司的特點(diǎn)進(jìn)行分解與劃分，既要管理、控制合規(guī)風(fēng)險，又要促進(jìn)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

設(shè)置法律合規(guī)部日常管理模塊的具體指導(dǎo)思路

有利于案件管理、訴訟清收與法院執(zhí)行

地方資產(chǎn)管理公司以不良資產(chǎn)收購、管理和處置為主營業(yè)務(wù)，在法律合規(guī)模塊部分，需要體現(xiàn)出行業(yè)特點(diǎn)和法律工作重心，將管理模塊中的案件管理、外聘律師管理、訴訟清收以及法院執(zhí)行等內(nèi)容體現(xiàn)出來，提高訴訟（仲裁）管理效率與數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

充分反映地方金融合規(guī)監(jiān)管的特點(diǎn)

地方資產(chǎn)管理公司接受地方金融監(jiān)管局的直接監(jiān)管，各地地方金融監(jiān)管局每年都會對地方資產(chǎn)管理公司進(jìn)行一次及以上的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，同時監(jiān)管部門還要求地方資產(chǎn)管理公司按月或者按季度報送數(shù)據(jù)以及非定期數(shù)據(jù)報送。因此，在管理體系中，要重點(diǎn)體現(xiàn)定期、不定期數(shù)據(jù)，監(jiān)管定期檢查、不定期檢查（包括檢查通知、底稿、檢查意見與反饋、整改報告）等內(nèi)容統(tǒng)計(jì)和歸檔內(nèi)容，以便于形成歷史資料和應(yīng)對后續(xù)檢查。

合規(guī)文件學(xué)習(xí)與培訓(xùn)并重

地方資產(chǎn)管理有關(guān)的監(jiān)管規(guī)定不斷更新和出臺，在合規(guī)管理體系中，除了需要將《民法典》《民事訴訟法》《公司法》《合伙企業(yè)法》以及有關(guān)司法解釋，最高法的關(guān)于資產(chǎn)管理的會議紀(jì)要，有關(guān)擔(dān)保糾紛、遠(yuǎn)期收購承諾、差額補(bǔ)足、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)典案例收集歸類，還應(yīng)當(dāng)將《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)金〔2012〕6號）、《加強(qiáng)地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)督管理工作的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕153號）、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號）等銀保監(jiān)會以及所在省市地方金融監(jiān)管局的規(guī)定、通知等整理、歸類 。同時，加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)與向全員提供培訓(xùn)也必不可少，因此培訓(xùn)視頻與課件在模塊中應(yīng)當(dāng)清晰列示。

日常管理模塊的組成

在日常管理模塊的組成上，基于以上思路，同時兼顧模塊管理的完整性與邏輯性，應(yīng)當(dāng)包括以下具體模塊、要素。

法律文件審查與咨詢

法律文件審查與咨詢是使用頻率最高的模塊，公司日常的法律文件審查，合同草擬、修改與簽訂，法律風(fēng)險防范，法律咨詢等均應(yīng)當(dāng)通過該模塊進(jìn)行。通常情況，企業(yè)的法律文件用印分為類三類：證照類、行政類、業(yè)務(wù)類。證照類法律文件指向外部提供的蓋章營業(yè)執(zhí)照、納稅證明、財(cái)務(wù)報告、法定代表人身份證信息，為提高管理效率，該類文件可以無須法律審查直接用印。對于行政類、業(yè)務(wù)類，均應(yīng)在獲得有關(guān)審批文件或者批復(fù)后，提交法務(wù)人員進(jìn)行審查。對于業(yè)務(wù)人員的法律咨詢，原則上口頭（含電話、微信等）咨詢口頭答復(fù)（不作為正式意見），通過法律合規(guī)系統(tǒng)書面申請則書面正式回復(fù)。

法律法規(guī)與監(jiān)管規(guī)定

將關(guān)于資產(chǎn)日常管理與維護(hù)、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)抵質(zhì)押、土地與房屋管理、破產(chǎn)與重整重組、稅收、訴訟、執(zhí)行、交易所規(guī)定等相關(guān)的法律、司法解釋，地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)章、規(guī)定以及其他規(guī)范性文件歸類到該獨(dú)立模塊，并不斷更新。

監(jiān)管報送與檢查

該模塊設(shè)立的主要目的是將日常的監(jiān)管報送、報表報告、定期與不定期檢查的資料與原始數(shù)據(jù)、檢查底稿、整改報告等整理歸納，保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一和口徑統(tǒng)一，以便于應(yīng)對后續(xù)檢查與監(jiān)管抽查，防止出現(xiàn)前后矛盾的情況。此外，統(tǒng)一歸類到該模塊，還可以避免交接工作造成的信息丟失。

內(nèi)部合規(guī)檢查

金融企業(yè)為了防范風(fēng)險，提高企業(yè)管理工作的合規(guī)性，通常定期會對公司資產(chǎn)收購、資產(chǎn)管理、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查或者抽查，以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營問題及時整改。因此，將內(nèi)部合規(guī)檢查設(shè)立為獨(dú)立模塊，把檢查通知、底稿、整改通知、整改報告收集、整理、歸類，有助于查缺補(bǔ)漏、提高員工合規(guī)意識，助力業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

法律文件（合同）范本管理

一家成熟的金融企業(yè)，必然有規(guī)范的法律文件或者合同范本體系。獨(dú)立起草或者委托外聘律師擬定規(guī)范的法律文件以便于直接使用，不僅可以降低法律風(fēng)險、減少差錯率，還可以提高法務(wù)人員的法律審查效率、節(jié)約時間。而科學(xué)的、可以反復(fù)適用的法律文件范本，能較好地對外展示企業(yè)文化與風(fēng)險偏好，給交易對手或合作方留下專業(yè)、規(guī)范的印象。

合規(guī)培訓(xùn)與課件管理

合規(guī)是金融企業(yè)的必要要求，法律與合規(guī)知識與文化持續(xù)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)生的全過程，基于上述已確定的原則，合規(guī)培訓(xùn)是提高員工法律與合規(guī)意識、增加合規(guī)知識、助推業(yè)務(wù)開展的必要手段，因此定期合規(guī)培訓(xùn)尤為重要，不僅可以有效防范違規(guī)風(fēng)險，還能促進(jìn)主業(yè)開展、創(chuàng)造合規(guī)價值。

訴訟與仲裁案件管理

基于前述資產(chǎn)管理公司的主營業(yè)務(wù)特點(diǎn)，訴訟與仲裁作為不良資產(chǎn)清收與處置的主要手段，必然要對案件進(jìn)行全流程管理。以訴訟為例，該子模塊應(yīng)當(dāng)包括立案、財(cái)產(chǎn)保全、庭審、判決、執(zhí)行、財(cái)產(chǎn)線索、主審法官、執(zhí)行法官、代理律師、律師費(fèi)、回款金額等信息。前述信息應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)部門開設(shè)填寫權(quán)限，由具體經(jīng)辦人員填報后提交，管理部門采集、加工數(shù)據(jù)。

完善、準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息不僅可以掌握全公司訴訟、仲裁信息，提高決策效率，還將有利于向發(fā)債（或首次公開募股）承銷券商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)，減少另行收集信息、加工信息的時間損耗。

法律合規(guī)風(fēng)險提示

法律合規(guī)風(fēng)險提示是為了應(yīng)對突發(fā)的狀況或者新出臺的監(jiān)管規(guī)定等而擬定的防范或者抵御風(fēng)險的警示文件，例如2020年初突發(fā)新冠肺炎疫情，造成了很多交易或者合同無法依約按時履行，采取何種措施才能減少損失、減少賠償，違約的法律后果如何等問題接踵而至，擬定一份科學(xué)的風(fēng)險提示并提出解決辦法成為核心任務(wù)，因此毫不延遲、足夠敏感的風(fēng)險提示應(yīng)當(dāng)受到重視并加入管理模塊，使金融企業(yè)避免風(fēng)險與潛在損失。

法律合規(guī)管理體系的不斷發(fā)展

地方資產(chǎn)管理公司的法律合規(guī)管理并非限定于前述內(nèi)容，而是根據(jù)集團(tuán)或者本級企業(yè)的風(fēng)險治理架構(gòu)、管理政策、策略、企業(yè)經(jīng)營狀況、司法環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境的變化而動態(tài)調(diào)整。而一套健全的、各模塊有機(jī)統(tǒng)一的、與本企業(yè)相適應(yīng)的法律合規(guī)管理體系，不僅能有效降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保障各業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，還將有利于建設(shè)法治企業(yè)，為地方資產(chǎn)管理公司的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。