在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目后評價(jià)管理實(shí)踐
——以Y核電站為例

葉劍飛

在電力市場化改革進(jìn)程中，核電站必然要面對市場競爭帶來的挑戰(zhàn)，而當(dāng)核電站進(jìn)入生產(chǎn)運(yùn)營期后，每年都會投入大量資金用于開展實(shí)施資本性項(xiàng)目，投資成本與效益產(chǎn)出是否匹配、是否能增強(qiáng)核電站的市場競爭力，資本性項(xiàng)目投資逐漸進(jìn)入核電站運(yùn)營管理重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)范疇。在以往的資本性項(xiàng)目管理過程中，核電站管理者往往聚焦在項(xiàng)目決策前的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性的分析，以及過程管理的安全、質(zhì)量和進(jìn)度等方面，而忽略了項(xiàng)目后評價(jià)及其對項(xiàng)目管理的改進(jìn)和指導(dǎo)作用。本文將系統(tǒng)梳理在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目的分類與管理要求，分析開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)所遇到的問題和難點(diǎn)，提出項(xiàng)目后評價(jià)的改進(jìn)建議，希望能夠推動(dòng)各在運(yùn)核電站逐步開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)，并且為之提供后評價(jià)全流程的管理方案，以提高核電站在電力市場中的競爭力。

一、在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目概述及開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)的重要性

（一）在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目概述

在運(yùn)核電站的資本性項(xiàng)目主要是以滿足生產(chǎn)安全和經(jīng)營管理需要而提出的，包含工程改造、土建工程、戰(zhàn)略備件、零星資產(chǎn)四大類，雖然大部分單個(gè)項(xiàng)目的投入資金不是特別大，但是每年的項(xiàng)目數(shù)量較多，投資總額也相當(dāng)可觀。

在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目根據(jù)任務(wù)來源和實(shí)施目的的不同，可以分為法規(guī)要求、維護(hù)更新、優(yōu)化改進(jìn)、效率提升、戰(zhàn)略發(fā)展五個(gè)類別，每一類項(xiàng)目的工作內(nèi)容和管理要點(diǎn)都有較大的差異，其特點(diǎn)也較為鮮明。第一類是法規(guī)要求項(xiàng)目，是根據(jù)國家核安全法規(guī)、環(huán)保法規(guī)和其他法律法規(guī)，以及國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的要求，必須強(qiáng)制實(shí)施的各類項(xiàng)目。此類項(xiàng)目的技術(shù)方案選擇和實(shí)施質(zhì)量應(yīng)滿足法規(guī)和監(jiān)管要求，經(jīng)濟(jì)性不再是重點(diǎn)關(guān)注因素。第二類是維護(hù)更新項(xiàng)目，更換達(dá)到使用壽命的設(shè)備，直接決定核電站能否正常運(yùn)行的項(xiàng)目。此類項(xiàng)目要確保實(shí)施質(zhì)量和進(jìn)度滿足要求，而經(jīng)濟(jì)性則退居次要。第三類是優(yōu)化改進(jìn)項(xiàng)目，為了提高核電站運(yùn)行的可靠性，對系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行先進(jìn)技術(shù)的升級改造、設(shè)備材料替代、戰(zhàn)略備件儲備等。此類項(xiàng)目要綜合考慮項(xiàng)目實(shí)施的安全性、必要性、經(jīng)濟(jì)性，但更多關(guān)注可靠性保障需求的實(shí)現(xiàn)。第四類是效率提升項(xiàng)目，對核電站原有設(shè)計(jì)、制造或運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和不足進(jìn)行改造，從而可以提高核電站生產(chǎn)效率的項(xiàng)目。此類項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注其自身的投入與產(chǎn)出，優(yōu)先考慮經(jīng)濟(jì)和管理效益的最大化。第五類是戰(zhàn)略發(fā)展項(xiàng)目，核電站為了獲得穩(wěn)定發(fā)展和更長遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，提出的土建項(xiàng)目、信息化項(xiàng)目和培訓(xùn)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等。此類項(xiàng)目關(guān)注其對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的支持力度，是否有利于給企業(yè)帶來長遠(yuǎn)效益。

（二）在運(yùn)核電站開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)的重要性

1.全面檢驗(yàn)項(xiàng)目實(shí)施效果，提高核電站投資綜合效益.核電站設(shè)計(jì)壽命長達(dá)40－60年，在長期運(yùn)行過程中，每年都會為了確保電站的安全穩(wěn)定運(yùn)行和提升經(jīng)營管理效益，而提出各類資本性項(xiàng)目。不僅項(xiàng)目數(shù)量多，而且在項(xiàng)目實(shí)施過程中，必須始終堅(jiān)持核安全第一的原則，從而導(dǎo)致核電站的管理者將工作重心聚焦在項(xiàng)目技術(shù)決策和過程管理環(huán)節(jié)。因此，在運(yùn)核電站有必要對資本性項(xiàng)目實(shí)施的有效性進(jìn)行全面驗(yàn)證，并將良好經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用于后續(xù)的項(xiàng)目中，同時(shí)在核安全與經(jīng)濟(jì)性之間找到平衡點(diǎn)。

2.推動(dòng)項(xiàng)目各方優(yōu)化業(yè)務(wù)，提高核電站整體運(yùn)營效能。資本性項(xiàng)目都是相對獨(dú)立的，參與各方往往容易只從單一項(xiàng)目上考慮自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)施，忽略了與其他項(xiàng)目和參與方的關(guān)聯(lián)和相互影響。而項(xiàng)目后評價(jià)對項(xiàng)目進(jìn)行全方位的審視，正好能夠彌補(bǔ)上述的遺漏，核電站通過經(jīng)驗(yàn)反饋體系，從而優(yōu)化改進(jìn)業(yè)務(wù)，并形成能綜合考慮核電站運(yùn)營效能的技術(shù)決策機(jī)制，減少資本性項(xiàng)目對核電站生產(chǎn)安全和效率的影響。

二、在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目開展后評價(jià)的難點(diǎn)

當(dāng)前，在運(yùn)核電站開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)還處于起步階段，后評價(jià)的體系尚未建立或不完善，而作為后評價(jià)的主體，即每一個(gè)資本性項(xiàng)目的任務(wù)來源、實(shí)施目的和過程管理等方面又都不盡相同，因此如何科學(xué)地進(jìn)行后評價(jià)，提出可行的指導(dǎo)建議，是需要核電站在實(shí)踐中進(jìn)行不斷探索和總結(jié)的。通過近年的嘗試，發(fā)現(xiàn)在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目后評價(jià)的難點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

（一）經(jīng)營理念缺失造成長期未建立后評價(jià)體系

進(jìn)入電力市場之前，在核安全文化的影響下，在運(yùn)核電站形成了重安全生產(chǎn)、輕成本經(jīng)營的管理理念，雖然在資本性項(xiàng)目決策時(shí)有較完善的制度規(guī)定，但是長期以來忽視了對資本性項(xiàng)目投入產(chǎn)出匹配性的關(guān)注。因此，核電站內(nèi)部長期未提出開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)的管理要求，相關(guān)制度流程和評價(jià)方法是缺失的。當(dāng)前開展的后評價(jià)工作，主要由財(cái)務(wù)部門推動(dòng)實(shí)施，在過程中沒有制度指引和約束，項(xiàng)目責(zé)任部門配合意愿較低，從而較難對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和改進(jìn)。

（二）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)收益和運(yùn)行效果評價(jià)難

1.部分項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)收益難以衡量。核電站的五類資本性項(xiàng)目中，有些是為了滿足安全監(jiān)管要求而新增或改進(jìn)的項(xiàng)目，有些是為了提高儲備可靠性而提出的備件采購項(xiàng)目，有些是為了確保機(jī)組未來長期穩(wěn)定運(yùn)營而開展的科研項(xiàng)目，有些是為了適應(yīng)自身發(fā)展需要而建設(shè)的土建項(xiàng)目。這些項(xiàng)目都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，那就是項(xiàng)目實(shí)施后不能在短期內(nèi)給核電站帶來顯著的財(cái)務(wù)收入，甚至難以量化計(jì)算經(jīng)濟(jì)收益。

2.項(xiàng)目運(yùn)行效果評價(jià)難度大。一是運(yùn)行效果需要長時(shí)間的積累。從Y核電站已經(jīng)完工的項(xiàng)目分析結(jié)果來看，大多數(shù)項(xiàng)目需要經(jīng)過較長時(shí)間的實(shí)踐才能顯現(xiàn)出預(yù)期效果，通常在項(xiàng)目完成后6個(gè)月以上才能積累豐富的運(yùn)行數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)。二是效果驗(yàn)證過程的專業(yè)性很強(qiáng)。在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目大多與機(jī)組運(yùn)行和設(shè)備安全相關(guān)，項(xiàng)目實(shí)施后對核電站不是某一方面或領(lǐng)域的單一影響，而會關(guān)聯(lián)到核電站的各個(gè)系統(tǒng)，產(chǎn)生綜合性效應(yīng)，因此在評價(jià)項(xiàng)目是否成功或是否達(dá)到預(yù)期效果時(shí)，需要各細(xì)分專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域聯(lián)合進(jìn)行判斷，綜合給出評價(jià)結(jié)論。

（三）項(xiàng)目管理過程評價(jià)缺失

1.不愿質(zhì)疑項(xiàng)目的決策機(jī)制，經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用推廣受限制。核電站資本性項(xiàng)目的審批制度和流程較為規(guī)范，一般由需求部門提出項(xiàng)目申請，再經(jīng)過相關(guān)部門或技術(shù)委員會進(jìn)行技術(shù)方案論證，最后由核電站的決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)實(shí)施。因此，在進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)過程中，評價(jià)者往往不去質(zhì)疑項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)的合理性。也正因如此，項(xiàng)目后評價(jià)總結(jié)的許多經(jīng)驗(yàn)和良好實(shí)踐，未能在后續(xù)項(xiàng)目的審批決策環(huán)節(jié)中予以采納和應(yīng)用。

2.企業(yè)不重視管理過程評價(jià)，存在信息孤島。核電站的管理者和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在資本性項(xiàng)目完成后，往往聚焦項(xiàng)目的技術(shù)指標(biāo)是否滿足要求，項(xiàng)目效果是否達(dá)到預(yù)期，對實(shí)施過程中的現(xiàn)場管理、設(shè)計(jì)變更、立項(xiàng)采購、合同結(jié)算等缺少關(guān)注，沒有全面系統(tǒng)審視各環(huán)節(jié)是否滿足程序要求及實(shí)施合理性，是否存在可以改進(jìn)的地方等，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過程成為項(xiàng)目后評價(jià)的盲區(qū)。

3.項(xiàng)目管理過程影響因素多，科學(xué)評價(jià)難度大。資本性項(xiàng)目實(shí)施是一個(gè)異常復(fù)雜的過程，涉及到管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、安全措施、現(xiàn)場人力計(jì)劃、預(yù)算立項(xiàng)安排、合同采購結(jié)果、工作環(huán)境等方方面面，每一個(gè)環(huán)節(jié)和因素都會影響到項(xiàng)目管理的有效性，而且在實(shí)施過程中難免會遇到不可預(yù)見的因素，這些預(yù)知的和未知的因素交織在一起，無疑增加了管理過程評價(jià)的難度。

三、完善在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目后評價(jià)的建議

隨著核電發(fā)展和電力市場化進(jìn)程的影響，在運(yùn)核電站逐漸加強(qiáng)對資本性項(xiàng)目的投資管理，投資綜合效益日漸成為管理者們關(guān)注的對象，為了能夠給核電站提供科學(xué)的投資決策依據(jù)和提高投資項(xiàng)目綜合效益，Y核電站在實(shí)際工作中不斷探索適合的項(xiàng)目后評價(jià)方法，提出了統(tǒng)一性原則與差異化特點(diǎn)相結(jié)合的改進(jìn)建議，逐步建立完善完整的、可量化、易操作的后評價(jià)體系。

（一）搭建完整的項(xiàng)目后評價(jià)體系框架

首先，對在運(yùn)核電站現(xiàn)有投資決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)和制度補(bǔ)充明確開展項(xiàng)目后評價(jià)的具體規(guī)定和要求，對后評價(jià)的范圍、評價(jià)原則和方法、報(bào)告編制審核及評價(jià)結(jié)果應(yīng)用等做出清晰的規(guī)定，并界定各方在后評價(jià)過程中的責(zé)任義務(wù)，以使項(xiàng)目后評價(jià)擁有制度保障。

其次，利用投資決策機(jī)構(gòu)完備的組織運(yùn)作體系，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、指導(dǎo)各資本性項(xiàng)目責(zé)任部門開展具體的后評價(jià)工作，形成由財(cái)務(wù)部門牽頭、項(xiàng)目責(zé)任部門主導(dǎo)、專業(yè)技術(shù)委員會或項(xiàng)目組支持和監(jiān)督、投資決策機(jī)構(gòu)審核的工作機(jī)制，促使項(xiàng)目后評價(jià)工作有序開展。

最后，在運(yùn)核電站可以通過制定具體的評價(jià)方法和工作指引來引導(dǎo)各參與方開展后評價(jià)工作。鑒于以上分析的項(xiàng)目后評價(jià)存在的難點(diǎn)，為了簡化操作、突出后評價(jià)結(jié)果的實(shí)用性，后評價(jià)可以從投資決策、投資目的、成本效益、運(yùn)行效果、實(shí)施過程等五個(gè)方面入手，采用以責(zé)任部門自評為基礎(chǔ)，調(diào)查與對比相結(jié)合的定性判斷，以及量化指標(biāo)測算的方式完成后評價(jià)。

（二）制定差異化的綜合效益評價(jià)方法

全面的項(xiàng)目后評價(jià)包括經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)性和社會效益等方面的評價(jià)，但對于在運(yùn)核電站的資本性項(xiàng)目而言，主要集中在經(jīng)濟(jì)收益和運(yùn)行效果兩個(gè)維度。根據(jù)在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目不同類別的實(shí)施目的、自身固有特點(diǎn)以及近年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，本文認(rèn)為在進(jìn)行資本性項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)收益和運(yùn)行效果后評價(jià)時(shí)，都不能單一地依賴于某種評價(jià)方法，而應(yīng)視項(xiàng)目情況開展差異化的后評價(jià)，在此將兩者的后評價(jià)改進(jìn)建議一并提出。

第一，明確規(guī)定在運(yùn)核電站所有的資本性項(xiàng)目完工后都應(yīng)進(jìn)行后評價(jià)，但是開展后評價(jià)的時(shí)間應(yīng)在項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)行半年以上或一個(gè)運(yùn)行周期，并且積累了充足的運(yùn)營數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)。

第二，考慮到不是所有類別的資本性項(xiàng)目都可以用量化的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)評價(jià)，因此是否開展經(jīng)濟(jì)后評價(jià)應(yīng)當(dāng)分為兩種情形：一是，計(jì)算資本性項(xiàng)目運(yùn)行壽期內(nèi)的現(xiàn)金流入流出量和凈流量大小來判斷項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性，能為核電站帶來更多凈現(xiàn)金流入的項(xiàng)目，其經(jīng)濟(jì)效益更好；二是，對于無法計(jì)算現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，可以省略經(jīng)濟(jì)評價(jià)環(huán)節(jié)，而將后評價(jià)重點(diǎn)放在戰(zhàn)略意義、法規(guī)符合性、安全質(zhì)量保障和運(yùn)行效果等方面。

第三，對于運(yùn)行效果等非經(jīng)濟(jì)性效益的評價(jià)，鑒于資本性項(xiàng)目涉及技術(shù)領(lǐng)域廣、實(shí)施期長、過程復(fù)雜等因素，在選取技術(shù)指標(biāo)作為評判基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目自身的特點(diǎn)和對核電站系統(tǒng)運(yùn)行的影響，確定若干項(xiàng)或一系列能反映綜合效益的指標(biāo)，要求項(xiàng)目實(shí)施和運(yùn)行相關(guān)聯(lián)的部門予以配合評價(jià)，最后要考慮評價(jià)者的個(gè)人技術(shù)水平和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)產(chǎn)生的主觀影響。

第四，經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行效果除了上述指標(biāo)評價(jià)外，在具體評價(jià)過程中，還可以通過對比或?qū)?biāo)分析手段加以驗(yàn)證，即從橫向、縱向兩個(gè)維度展開比較，橫向?qū)Ρ仁峭ㄟ^與同時(shí)期不同類別的資本性項(xiàng)目開展全過程、各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況比對，縱向?qū)Ρ仁峭ㄟ^與相同或同類別資本性項(xiàng)目的指標(biāo)和實(shí)施情況進(jìn)行比較分析，從兩個(gè)對比角度總結(jié)該項(xiàng)目的良好經(jīng)驗(yàn)和待改進(jìn)事項(xiàng)，形成綜合客觀的評價(jià)結(jié)論，同時(shí)制定改進(jìn)優(yōu)化的行動(dòng)或措施方案。

（三）補(bǔ)齊項(xiàng)目管理過程評價(jià)短板

針對資本性項(xiàng)目管理過程存在的不質(zhì)疑、不重視的主觀因素和復(fù)雜的客觀因素，在資本性項(xiàng)目管理過程評價(jià)時(shí)，要以抓住重點(diǎn)、明確方法、簡化流程為原則，聚焦在投資決策、投資目的和實(shí)施過程三個(gè)環(huán)節(jié)方面。

項(xiàng)目管理過程評價(jià)主要采用自評和調(diào)查方式獲取信息，必要時(shí)通過對比或?qū)?biāo)分析得出結(jié)論，并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施。投資決策和實(shí)施過程的自評和調(diào)查有兩個(gè)層次，一是項(xiàng)目責(zé)任部門自行開展的基于項(xiàng)目全過程全方位的信息收集和整理，二是由項(xiàng)目后評價(jià)的組織部門通過查閱資料和人員訪談進(jìn)行信息的補(bǔ)充與核實(shí)，以確保評價(jià)結(jié)論的真實(shí)、準(zhǔn)確。投資目的評價(jià)主要采用對比或?qū)?biāo)分析方式，其他兩個(gè)環(huán)節(jié)必要時(shí)也可使用，具體方法與經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)的相同。

為實(shí)現(xiàn)在運(yùn)核電站開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)以提升投資管理效益和運(yùn)營整體效能的目的，后評價(jià)經(jīng)驗(yàn)反饋和結(jié)果應(yīng)用是不可忽視的最后一環(huán)，在投資決策評價(jià)過程中要予以重點(diǎn)關(guān)注。主要做到以下三個(gè)方面：第一，定期收集分析不同類型的后評價(jià)案例，逐步建立后評價(jià)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫和經(jīng)驗(yàn)反饋機(jī)制；第二，在新項(xiàng)目提出時(shí)，要求責(zé)任部門先按照項(xiàng)目后評價(jià)的維度進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施的必要性和經(jīng)濟(jì)性分析，隨后由財(cái)務(wù)部門與后評價(jià)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫進(jìn)行比對，進(jìn)一步審查項(xiàng)目實(shí)施的可行性，為決策提供支持；第三，要求核電站各專業(yè)部門落實(shí)項(xiàng)目后評價(jià)總結(jié)出的良好實(shí)踐和待改進(jìn)行動(dòng)，并由專業(yè)技術(shù)委員會或項(xiàng)目組進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，避免類似問題重復(fù)發(fā)生，提高投資管理效益。

本文通過闡述在運(yùn)核電站資本性項(xiàng)目的分類和管理要點(diǎn)，分析現(xiàn)階段開展資本性項(xiàng)目后評價(jià)遇到的尚未建立后評價(jià)管理體系、經(jīng)濟(jì)收益難以衡量、運(yùn)行效果評價(jià)難度大、項(xiàng)目管理過程評價(jià)缺失的難點(diǎn)，在總結(jié)Y核電站的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，從體系框架、評價(jià)方法、運(yùn)作流程和結(jié)果運(yùn)用等方面提出了管理改進(jìn)建議，為核電站形成實(shí)用有效、易于操作、客觀科學(xué)的資本性項(xiàng)目后評價(jià)運(yùn)作流程提供幫助。后評價(jià)體系需要在工作實(shí)踐中不斷自我更新，相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)也需要不斷補(bǔ)充完善，合理運(yùn)用后評價(jià)的結(jié)果以提升資本性項(xiàng)目綜合效益是后評價(jià)的最終目的，也是后續(xù)實(shí)踐過程中要重點(diǎn)關(guān)注和推動(dòng)的事項(xiàng)。本文期望通過上述分析，能夠在將來更好地為核電站資本性項(xiàng)目投資決策和管理提供科學(xué)實(shí)用的管理經(jīng)驗(yàn)和工具，提高核電站的運(yùn)營和投資效益。