經濟新常態下地方性中小農商銀行票據業務風險防控探析

單紅磊

【摘要】在經濟新常態下，地方性中小農商銀行作為承壓能力較弱的金融機構，如何把握好銀行票據業務的風險管控，平衡好風險與業務發展的關系顯得尤為重要和緊迫。文章結合地方性中小農商銀行票據業務運營管理實務，梳理當前銀行票據業務發展的新趨勢，針對潛在的風險、風控問題進行深度剖析，嘗試提出銀行票據業務風險防控的方向和措施，以進一步提升其風險防控的意識和能力，助力銀行票據業務穩健開展運營。

【關鍵詞】經濟新常態；農商銀行；票據業務；風險管理

【中圖分類號】F275

習近平總書記早在2013年的中央經濟工作會議講話中就多次提及經濟新常態的表述，其中指出，要著重處理好經濟社會發展的各類問題，采取有效措施化解區域性和系統性金融風險，防范局部性問題演變成全局性風險。銀行票據作為金融市場支持企業發展的融資工具具有申請門檻低、操作靈活、快捷簡便的特征，對其資金紓困能起到緩解作用，在市場上深受企業追捧。地方性中小農商銀行顯然看到了票據業務的廣闊市場前景，紛紛加大票據業務的發展力度，短時間內取得了顯著的業績，有效驅動了銀行的經濟利益。但是，隨著票據業務規模的不斷擴大和風險因素的交織疊加，銀行票據違規事件時有發生，潛在的管理運營風險隨之加大。近年來，地方性中小農商銀行票據作為金融機構風險敞口較大的業務之一，成為了金融監管機構處罰的重災區。因此，筆者認為有必要對其實務管理進行總結分析，梳理票據業務風險發展新趨勢，提出風險防控方向和措施，以進一步提升其風險防控的意識和能力，助力銀行票據業務穩健開展運營。

一、經濟新常態下地方性中小農商銀行票據業務風險新趨勢

2016年12月8日，中國人民銀行為順應經濟新常態對金融領域業務監管的新形勢，與部分商業銀行溝通牽頭籌建起了上海票據交易所（以下簡稱“票交所”），使得銀行票據市場管理更加科學規范。票交所的成立及全國統一票據交易平臺的上線實施在一定程度上收緊了銀行票據業務的風險敞口，傳統紙質銀行票據流轉過程中產生的潛在風險逐漸減少甚至徹底消失，但是在新的監管環境下，銀行票據業務又滋生出了新的顯著不同于以往的趨勢，主要表現在如下五個方面：

（一）銀行票據配套制度建設跟不上交易主體擴容速度

當前，銀行票據業務的整個二級市場都需要通過票交所進行場內交易，使得銀行票據業務的參與主體實現迅速擴容，這就面臨著信用等級重新評級評價和多主體監管的局面，信息披露也需要進行重新厘清厘定。然而，現行的《中華人民共和國票據法》是由八屆全國人大常委會第十三次會議在1995年5月10日審議通過的，它在頒布實施初期對促進社會主義市場經濟的健康發展起到了至關重要的保障作用，但是隨著銀行票據業務的迭代發展，新情勢、新狀況不斷出現，而相關的配套法律法規卻沒有及時出臺或修訂完善，對銀行票據業務中出現的新情況、新問題也多是通過司法解釋或案例判定的方式予以規定指導，顯然滯后于銀行票據快速發展的市場，出現新的合規監管風險。

（二）操作風險由人工執行風險轉向信息系統設定風險

票交所的票據交易平臺利用現代化的信息系統將銀行票據業務全部由線下轉移至線上，銀行票據的簽發、承兌、貼現、交易等全部嵌入電子化操作流程，信息流轉更加透明，傳統紙質銀行票據時代常見的手工效驗失誤、關鍵環節稽核比對差錯等操作風險基本得到了遏制，票據中介利用“期限錯配”套出資金的慣常做法也得到有效防范，票交所雖然利用信息系統對傳統銀行票據業務運營模式下的風險做了最大限度的消除，實現了剛性控制，但其存量風險和系統風險卻依然存在，主要表現在參與信息對接的各商業銀行需要不斷更新完善自身的銀行票據業務操作系統，使之始終保持與票據交易平臺相一致，若出現系統更新不及時、信息變更存在缺陷的問題，必將產生新的信息系統設定風險，往往這種風險遠高于傳統模式下的手工操作風險，造成的潛在損失可能更大。

（三）銀行票據信用風險表現形式更趨復雜不再表象化

傳統紙質銀行票據運行模式下的信用風險較為表象化，具體的表現形式主要是持票人到期兌付或遭承兌人無理由拒付、延遲付款的情況。票交所成立后，針對票據到期無法兌付的情況，對票據的追索規則進行了重新確定，在新的操作規程下，如論是銀行承兌匯票還是商業承兌匯票，到期日如果應答拒絕或扣款失敗，票據持有人有權在T+1日向票據貼現行發起線上實時追索，直至貼現行完成備付金賬戶的扣劃，從這個角度看，票據交易平臺的上線實施銀行票據業務風險似乎有所規避。但是在實際票據業務運營中，更深層的信用風險依舊存在，尤其是包商銀行剛兌打破標志性事件發生后，不同信用主體間的信用資質差異開始呈現分化加大趨勢。另外，票據交易主體協議明確持票人需放棄對轉貼現交易對手的追索權，需要關注的依次是承兌人、貼現行等信用主體（杜江帆，朱程逸和冷瑞，2020）。這些都將導致銀行票據信用風險更趨隱蔽性、復雜性。

（四）利率風險導致投研和聲譽風險防范能力愈發重要

銀行票據作為對接市場主體中實體經濟的有效金融工具，兼具資金和信貸雙重屬性，是調節自身信貸規模和資金流動性的重要手段。在票交所時代，隨著票據市場與貨幣市場的緊密關聯，兩者的聯動影響會持續增強，導致銀行票據利率波動的頻率和幅度遠高于以往，亟需金融機構尤其是地方性中小農商銀行通過加大人才引進力度的方式提升利率風險管控的投研能力，準確預判銀行票據利率市場走勢，提升利率市場經營風險管控能力。同時，在金融機構信用分層不斷加劇的當前，地方性中小農商銀行因其自身經營范圍的設限和經營區域的設限，總體的風險承壓能力低于全國性的銀行金融機構，在個體金融機構聲譽愈發重要的現在，地方性中小農商銀行更應該將風險管控的視角聚焦在聲譽體系的建設和輿情導向的把控上，最大限度地減少信用利差，為自身可持續健康發展構建良好的社會聲譽環境。

二、地方性中小農商銀行應對票據業務風險新趨勢的管控方向

票交所時代，銀行票據業務風險呈現出來的不同趨向決定著地方性中小農商銀行應對管控方向的轉變，要及時面對銀行票據業務的發展轉型，主動適應銀行票據各參與主體的變化，積極參與經濟新常態下銀行票據業務的風險防控。

（一）穩字當頭，建立健全票據業務風險抵御管理框架

風險抵御管理框架是票據風險隔離的第一道防線。地方性中小農商銀行要以靈活、審慎為原則，堅守底線思維，確保不發生系統性票據風險。首先，是在意識形態領域高度重視，在管理層達成風險防范共識，形成齊抓共管的濃厚氛圍；其次，是確保制度先行，結合經濟新常態下銀行票據業務發生的風險類型，有針對性地制定風險應對管理制度，探尋銀行票據風險管理有效措施，將風險監測與識別、提示與預警、化解與排除嵌入銀行票據業務的事前事中事后全流程，實現鏈條式管控，形成縱橫交錯的制度監管體系；最后，是收緊重點監管環節，以銀行票據業務風險易發領域為切入點，重新核查現有業務處理模式的合規性和科學性，對不相容崗位堅決分離，對授信控制實行限額管理，對審查審批嚴格程序管控，實現監管制度和監管手段的無死角覆蓋，加大違規處罰力度，真正形成震懾力，用制度體系建設確保銀行票據業務始終保持高壓監管態勢。

（二）穩中求進，與時俱進根據行業構建適配風控體系

風險內部控制體系是票據風險隔離的第二道防線。地方性中小農商銀行應根據自身規模和發展階段，構建適配當前運營管理環境的風險控制體系，依據當前銀行業務特點將票據風險內部控制融合至風險控制體系整體，不單獨割裂看待，做到銀行票據業務風險內部控制管控目標與銀行整體內部控制管控目標保持一致，平衡好局部業務與整體業務之間的關系。在內部控制體系建設理念上，地方性中小農商銀行不能閉門造車，更不能固步自封，要積極加強與兄弟標桿銀行間的同業交流，對標對表學習先進經營理念，復制優秀銀行票據業務運作模式，避免因自身資源短缺、思路不暢造成的內部控制管理工具和管理手段的落后，加大人才培養力度和人才引進力度，充分發揮人力資源優勢，提升銀行票據風險研判能力，因地制宜、因時制宜地在內部控制體系建設上持續發力。

（三）創新應變，依托大數據應用賦能票據業務風險管控

大數據風險預警預判是票據業務風險隔離的第三道防線。隨著“大智移云物”信息技術的迅猛發展，大數據的應用開始在各行各業實現迅速下沉，讓銀行票據業務依托大數據實現風險管控成為可能。基于此，地方性中小農商銀行要拓寬數據匯集渠道，奠定大數據風險管控的數據基礎。一是實現行內票據業務系統與信貸、同業等多個直接或間接業務關聯度高的信息系統的對接，形成數據聚集效應；二是充分利用票交所經常性發布的市場交易數據和票據業務相關調研報告，及時掌握票據業務最新權威動態和趨勢，預防傾向性或苗頭性風險事項發生；三是加強與地方公安、檢察、法院、工商、民政等部門的交流溝通，形成在垂直細分領域快速獲取企業或商戶信用資質等級和違規處罰處理的信息互換交流機制，形成數據倉庫，輔助銀行票據業務風險管控。總之，要多措并舉依靠大數據優勢實現票據業務風險管控的精細化和精準化，開展銀行票據業務運營場景測試，通過構建風險決策模型的方式具化風險，最終實現票據風險的精準拆彈。

三、地方性中小農商銀行應對票據業務風險新趨勢的具體措施

地方性中小農商銀行在明晰票據業務風險新趨勢和管控方向的基礎上，要結合自身業務發展現狀，形成系統化的風險應對措施、個性化的風險解決方案，可嘗試從以下五個方面最大限度地化解票據業務風險。

（一）重塑理念，將票據業務風險防控根植于銀行企業文化

要充分認識到企業文化建設對票據業務風險防范的重要作用，地方性中小農商銀行可通過重塑風險管理理念的方式打造風險防范企業文化，并在銀行全體員工中進行宣貫，就票據業務背后交易真實性和貼現資金回流等重點風險領域，堅持市場運營和監管要求兩條腿走路，本著審慎經營的原則將其風險管理內嵌于全行內部控制體系，并制定可操作、易落地的績效考核方案，確保票據風險監管總體可防可控。對行業內票據業務發生的風險事項及時進行收集匯編，形成案例庫，充分發揮其警示作用，構建長效風險監管企業文化。

（二）建章立制，使票據業務風險防控能有據可依有章可循

制度建設和流程管控是防范票據業務風險的關鍵。在金融行業宏觀管控層面，地方性中小農商銀行可結合銀行票據業務風險案例提請主管部門或立法機關及時修訂《票據法》，使之跟上票交所時代的電子化管控發展形勢；在地方性中小農商銀行內部微觀層面，要全面盤點梳理現有票據制度的合規性和適應性，結合實情實況以中國人民銀行2020年6月份發布的《標準化票據管理辦法》為總綱，制定適合自身銀行票據業務的操作規程，做到制度建設優先于業務發展。同時，在制度建設完成的基礎上，及時開展票據業務流程優化，建立縱橫交錯、有機統一的網格化管理體系，橫向覆蓋紙質及電子銀行票據種類、貼現和轉貼現等各項業務類型，縱向串聯銀行票據業務具體操作規程、業務審核審批權限標準、授信額度管控等多個管理維度，形成既縝密細致又科學規范的網格化管理體系。

（三）動態監管，讓票據業務風險防控手段措施靈活多變

進入票交所時代后，銀行票據業務的新政策法規、新產品形態、新業務模式都在不斷地推陳出新，給銀行業帶來了新的不可預估的潛在風險。基于此，地方性中小農商銀行對票據業務的風險防范手段不能單一、措施不能一成不變，要緊跟時代發展大勢，做好動態全流程監管。首先，在票據業務的新政策法規理解上，要充分認清政策出臺的背景，了解政策制定的導向和意圖，把握政策執行的度量標準和裁量尺度，對標行內業務操作規程，進行動態優化和調整；其次，在前端客戶的準入管控上，提前做好客戶的盡職調查和票據業務真實性辨析，從源頭收緊票據業務風險敞口；再次，在中端票據業務審批管控上，堅持交易環節過程留痕、留印，切實做好轉貼現業務的交易臺賬登記，為可能存在的風險溯源提供材料證據；最后，在后端的承兌行上，執行白名單準入制，根據承兌行的資信情況、負面輿情信息及本行授信變動情況予以名單上的不定期調整，最大限度地降低票據業務承兌行選擇風險。

（四）業財融合，把票據業務風險預警始終放在重要位置

防范化解銀行票據業務風險的關鍵在于除患于未然和防患于未然。地方性中小農商銀行在票據業務管理上，一是要堅持崗位職責分離原則，通過崗位科學設置的方式把不相容崗位相互分離貫徹至業務始末，前臺交易、中臺風控、后臺清算做到相互獨立運行。二是深度開展業財融合，通過跨部門通力協作的形式排查風險易發點，對能預警的可能存在的風險，借助信息化系統實現風險推送提示；對超權限、超限額等不符合本行風險管控政策的行為，直接借助信息化系統實現自動攔截。三是積極利用大數據開展風險分析，利用時序、趨勢等預測性分析模型實現實時監測預警。

主要參考文獻：

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