淺談中小銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀及優(yōu)化對策

商賽男

摘?要：近兩年，我國宏觀經(jīng)濟影響較大，但在國家全力支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)的各項措施下，整個銀行業(yè)資產(chǎn)和負債仍保持較快速度地增長。地方性中小銀行由于受到地域限制且難以與大型銀行競爭，長期處于客戶來源少，資金不足的被動局面，更應明確服務地方實體經(jīng)濟的定位，結合當?shù)亟?jīng)濟情況推出特色金融產(chǎn)品，增加客戶粘性并提升風險管控能力，保障消費者權益。基于此，本文主要分析了中小銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀及優(yōu)化對策。

關鍵詞：中小銀行;資產(chǎn)負債管理;優(yōu)化對策

2020年各經(jīng)濟體都在遭到了不同程度的沖擊，雖然中國是全球唯一一個經(jīng)濟正增長的國家，但到2021年，銀行業(yè)的恢復和發(fā)展仍有一定的阻力，再加上國家實施LPR新機制、人民幣匯率雙向波動和短期跨境資本流動頻繁等背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展仍存在阻礙。中小銀行的主要客戶群體是抗風險能力較弱的中小微企業(yè)及個體工商戶，面臨的信貸風險壓力非常明顯。因此強化全面風險管理意識，加快提升資產(chǎn)負債管理能力顯得尤為緊迫。

1中小銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀

1.1負債產(chǎn)品比較單一

第一，我國中小銀行主流的負債產(chǎn)品主要有存本取息產(chǎn)品、提前付息產(chǎn)品、靠檔計息和分段計息產(chǎn)品、大額存單、結構性存款產(chǎn)品、存款收益權轉讓產(chǎn)品，而這些負債產(chǎn)品的創(chuàng)新僅僅局限于這幾個產(chǎn)品的重新排列組合上，造成了負債產(chǎn)品的局限性。第二，由于國家政策導致傳統(tǒng)負債成本上升，在一定程度上影響了負債產(chǎn)品的發(fā)展，負債渠道受到了限制，特別是中小型銀行，只能通過不斷創(chuàng)新的負債產(chǎn)品在金融市場上占據(jù)一絲地位，這樣又會造成負債成本上升，付息率上升，導致凈利差和凈息差繼續(xù)收窄，這在一定程度上增加了負債產(chǎn)品走向市場的壓力[1]。

1.2粗放式管理資產(chǎn)負債

當前，中小銀行業(yè)務發(fā)展還是有規(guī)模情節(jié)，對資產(chǎn)負債的管理主要以規(guī)模管理為主，外加流動性指標、信用風險指標等風險類監(jiān)管指標層面的管理，以事后監(jiān)控為主。缺乏對各類經(jīng)營監(jiān)管指標、經(jīng)營目標進行合理規(guī)劃，負債與資本配置不合理，規(guī)模與效益不匹配，“增收不增利”現(xiàn)象明顯。

1.3信息化系統(tǒng)建設不足

部資金轉移定價管理（FTP）主要是應用科學的價格管理工具在銀行范圍內建立以業(yè)務經(jīng)營為導向的正向績效考核激勵機制的重要手段，建設內部資金轉移定價管理系統(tǒng)對加強內部管理、做好客戶維護、公平績效考核、提升定價水平、隔離利率風險有重要意義。但目前中小銀行內部資金轉移定價系統(tǒng)建設普遍不完善，基本上小型銀行（如村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社）都沒有建設內部資金轉移定價管理（FTP）系統(tǒng)，資產(chǎn)負債管理科技支撐嚴重不足。

2中小銀行資產(chǎn)負債管理對策

2.1完善負債合理性的測算體系

第一，建立資本約束下的資產(chǎn)負債高質量發(fā)展理念。建立以提升EVA（經(jīng)濟增加值）為導向的價值創(chuàng)造體系，以RAROC（調整后的資本收益率）為標準進行業(yè)務定價，高效使用資本資源，在資本、風險與收益間取得平衡，提升資產(chǎn)負債兩端綜合展業(yè)質效。第二，建立現(xiàn)金流測算和分析框架，涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。第三，建立科學合理的績效考核體系，嚴禁設定以存款時點規(guī)模、市場份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評指標[2]。

2.2促進負債多樣性發(fā)展

第一，多維度研究金融市場變化，開發(fā)負債來源新領域，建立符合自身需求的負債結構指標體系，推動形成負債渠道多元、客戶結構多樣、資金交易對手分散、負債產(chǎn)品豐富的負債組合。第二，實施名單管理機制。按照對負債業(yè)務關聯(lián)的大客戶、集團客戶、跨行業(yè)跨市場融資產(chǎn)品交易對手或合作方等，建立健全成體系、分類型的名單管理機制，加強日常監(jiān)測，做到對業(yè)務異動的早識別、早應對。第三，嚴防負債集中度風險。在最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例等指標管理的基礎上，加強負債品種、期限、交易對手、融資抵（質）押品和融資市場等的集中度控制，適當設置集中度限額，降低負債集中度引發(fā)的風險。

2.3提升流動性風險管理意識

第一，加強規(guī)培制度，將風險管理意識深入人心。管理者應與執(zhí)行者良性互動，有紀律、有組織的傳授風險管理知識，如開展相關講座和培訓，潛移默化的影響執(zhí)行人在為人們辦理業(yè)務的各個環(huán)節(jié)。讓執(zhí)行人對風險管理有一定的了解和運用。第二，獎懲激勵相融，推動考核體系發(fā)展。考核體系應是多維度，多層次和全方面的，并且應明確規(guī)定每一部分的占比，管理者對執(zhí)行者進行風險管理普及之后可進行考核，并對考核結果進行及時的反饋和獎懲。將合法合理的風險管理知識和思想傳授給員工，讓員工工作模式和工作行為合乎規(guī)范，良性發(fā)展[3]。

2.4落實精細化監(jiān)管指導

第一，重指導，引導中小銀行正視負債業(yè)務風險和問題，提前布局，立足區(qū)域經(jīng)濟金融結構、自身資源稟賦、體制機制、管理效能等，調整優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，提升在強競爭、降杠桿、控錯配的行業(yè)形勢下的流動性風險應對能力。第二，促穩(wěn)健，督促中小銀行以流動性風險防控為核心，糾正部分機構過度依賴短期同業(yè)資金、以短期資金支持長期弱流動性資產(chǎn)等行為，提高負債來源的穩(wěn)定性，降低負債集中度，拓展多元負債來源，積極防范流動性風險。第三，早預警，指導銀行機構完善場景，細化參數(shù)，組織做好壓力測試，并在此基礎上加強對銀行的負債質量監(jiān)測和分析，提高監(jiān)管行為的前瞻性和針對性。第四，增支持，中小銀行是支持“三農(nóng)”、小微的主力軍，對于服務實體經(jīng)濟意義重大，可參照給予國有大型商業(yè)銀行的政策，給予中小銀行更多的低成本、中長期資金支持。

2.5加強資產(chǎn)負債人才隊伍建設

構建資產(chǎn)負債管理專業(yè)人才選聘機制，科學、規(guī)范的培養(yǎng)專業(yè)化人才隊伍。不斷加強對資產(chǎn)負債從業(yè)人員的培訓力度，提升資產(chǎn)負債產(chǎn)品定價、風險管理、資產(chǎn)負債匹配、資金運用管理能力，逐步實現(xiàn)資產(chǎn)負債管理人才儲備體系，真正提升資產(chǎn)負債管理水平。

結束語

近年來隨著經(jīng)濟下行壓力加大和金融改革的持續(xù)深化，金融機構之間的競爭越發(fā)激烈，由于市場經(jīng)濟變動加劇了市場主體信用違約風險，使得商業(yè)銀行不得不加強內部管理能力提升抗風險能力和盈利能力。中小銀行由于財力人力等原因，資產(chǎn)負債管理能力普遍不足，資產(chǎn)負債管理能力亟待提高。

參考文獻

[1]張興榮.系統(tǒng)優(yōu)化資產(chǎn)負債管理[J].中國金融，2021（6）：70-72.

[2]劉彥，徐冕.金融科技對銀行資產(chǎn)負債管理的影響及對策[J].銀行家，2019（3）：53-55.

[3]于忠義.商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的思考[J].西部財會，2017（09）：49-51