新時代山西中小企業高質量發展政策研究

何 靜

（山西省社會科學院（山西省人民政府發展研究中心），山西 太原 030032）

一、引言

山西中小企業具有“五六七八九”的典型特征，貢獻了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術創新，80%以上的城鎮勞動就業，90%以上的企業數量，是增加財政收入、穩定經濟增長的重要支撐，是促進創新驅動、擴大城鄉就業的重要力量，是企業家精神的重要發源地。“十四五”時期我國將進入新發展階段，中小企業發展的內部條件和外部環境都在發生深刻復雜變化，要增強機遇意識和風險意識，努力實現中小企業更高質量發展。

二、山西省中小企業概況

“十三五”時期，山西中小企業堅持貫徹新發展理念，落實高質量發展要求，全省中小企業保持平穩較快發展，總量規模和比重逐年增加、創新創業科技含量更加凸顯、服務體系更加完善。

（一）總體實力

山西中小微企業規模總量不斷壯大。2021 年，山西啟動實施市場主體倍增工程，全省市場主體數量達到315.55 萬戶，同比增長11.3%，中小微企業總量進一步擴大；山西中小微企業還是增加財政收入、拉動全省經濟增長的助推器，2019 年實現營業收入3 萬億元以上，同比增長7%以上，全省民營經濟稅收達1 855.7 億元，占全部稅收收入的59.6%。從2017—2021 年，山西省培育“專精特新”中小企業1 369 家，其中國家級專精特新“小巨人”企業100 家，省級專精特新“小巨人”企業207 家，且都保持著逐年增長的趨勢，“專精特新”成為山西省廣大中小企業高質量發展的基本途徑。同時，山西省“小升規”企業戶數和新培育“小升規”企業數量創歷史新高，2021 年，山西省新增規上工業企業1 547 戶，凈增1 384 戶，山西省規上工業企業達到6 834 戶，新增數、凈增數和規上工業企業數均創歷史新高，為山西省工業經濟增添了新骨干。中小企業還是增加就業的主渠道，成為增加城鄉居民可支配收入的主要來源，到2019 年底，山西省工商登記注冊的私營個體就業人員達到693.3 萬人，占山西省企業從業人員總數的70%以上。近年來，山西省企業從業人員存量的75%、增量的85%以上，都是由中小企業提供的。最近五年來，山西中小企業從業人員收入增速明顯，收益頗多。以城鎮私營單位為例，2018 年和2019年，平均工資年增速均達到8.8%和8.6%，山西省農民從中小企業取得的工資性收入占農民人均純收入的50%以上，另一方面，也間接說明企業用工成本增加明顯。未來，以機器代替人工的趨勢將會更加明顯，工業化與信息化融合正在如火如荼開展，機械化、自動化和數字化將是“十四五”時期中小企業的顯著特征之一。

（二）創業創新情況

2019 年，山西實有市場主體2 58.1 萬戶，增長9.7%。全年全省新登記市場主體48.4 萬戶，增長11.6%，在私營企業和個體新增就業人員50.5 萬人，增長7.8%。

創新創業科技含量更加凸顯。創新創業更加突出科技導向，培育壯大新動能的作用更加顯現。2019年，山西省有效發明專利達到14 298 件，與2018 年底相比，增長10.1%，萬人有效發明專利擁有量為3.83 件，同比增加0.33 件。其中山西省民營企業牽頭國家和省科技重大專項、重點研發計劃及各類省級科技（專項基金）計劃數為165 個。創新活動的增加直接帶來山西省新興產業的發展，2019 年，規模以上工業的戰略性新興產業增加值增長7.4%。其中，新能源汽車產業增長61.6%，節能環保產業增長12.1%，新材料產業增長9.8%，新一代信息技術產業增長5.9%。

創新創業平臺載體快速發展。2020 年，山西創造性實施“111”“1331”“136”創新工程，國家重點實驗室、企業技術中心分別達到5 個和31 個，院士工作站達到114 個，規上工業企業研發活動實現全覆蓋。

（三）服務體系情況

一是加強服務平臺建設。山西中小企業公共服務平臺網絡運營水平不斷提升，截至2020 年，山西省國家級中小企業示范平臺達到6 家，省級中小企業示范平臺達到88 家；省級平臺注冊企業達到68 959 家，服務機構1 602 個，帶動各類社會服務機構開展服務活動2 413 次，基本形成信息暢通、功能完善、資源共享、供需對接便捷的中小企業公共服務平臺網絡。

二是服務內容不斷完善升級。首先是改革培訓方式和內容，提升培訓層次，培育壯大優秀企業家隊伍。截至2020 年，山西在“銀河培訓”工程基礎上，連續組織了4 次“專精特新中小企業專題研修班”，依托清華大學、北京大學和浙江大學等高校，先后舉辦4 期、400 名優秀企業家參加的專題研修班。舉辦了7 期山西中小企業大講堂，不斷擴大高端培訓受眾面，培訓企業經營管理人員和專業技術人員2 000 余人。五年來，全省中小企業系統開展各類培訓3.2 萬人次以上，中小企業整體素質不斷提升。其次，服務內容不斷完善，目前，省級服務平臺基本形成政策服務、信息服務、雙創服務、減稅降費服務、金融服務、項目服務、擔保服務和環保服務等內容，可以為廣大中小微企業提供創業培育輔導、融資擔保、人員培訓、管理咨詢、法律援助、技術支持、市場營銷、事務代理等服務，并且新增了產業集群公共服務平臺，更加貼近企業、供需更加清晰，具有提供研發設計、檢驗檢測、新技術推廣、產學研合作、市場預判、員工培訓等直接服務功能。

三、山西省中小企業發展中存在的突出問題

山西中小微企業發展明顯滯后，仍存在企業成本高、融資不易、創新能力不足等問題，這既是經濟實力不強的表現，同時也是經濟落后的原因所在。

（一）中小企業成本高

當前山西企業成本居高不下，尤其是私營企業高于國企。我們用主營業務成本率（即主營業務成本/ 主營業務收入）來反映企業的成本，如圖1 所示，2019 年，山西私營工業企業的主營業務成本率為87.08%，國有控股工業企業主要經濟指標為77.15%，從2009—2015 年，山西企業的主營業務成本率基本處于上升趨勢，尤其在2015 年達到近10年最高位，2016 年以后逐步下降，而且私營企業的主營業務成本率一直高于國有控股企業7～9 個百分點。

圖1 山西國有控股工業企業和私營工業企業主營業務成本率對比

（二）融資難問題依然存在

一是融資方式創新不足。目前，雖然大多數銀行針對中小企業開展了訂單貸款、專利權貸款、商標權貸款、股權貸款、應收賬款貸款等業務，但是規模較小，應用范圍較窄，“供應鏈”融資和產業集群的中小企業融資在山西省還沒能有效開展。

二是融資體系不健全。山西還沒有建立起多層次、廣覆蓋、有差異的銀行體系，各類風險投資、產業基金、股權基金、債券市場等發展滯后，中小企業融資渠道偏窄。

三是擔保體系不完善。目前，山西擔保機構在中小企業融資中的作用非常有限，很多擔保公司甚至沒有建立相應的擔保保證金制度、再擔保制度和風險補償機制。而且，由于小微企業信用體系不全面和對擔保機構的考核管理不靈活，導致擔保機構對支持小微企業缺乏積極性，降低了提供擔保服務的能力。

四是中小金融機構數量少。在很多發達省份，中小金融機構是中小微企業融資的主要渠道，但是山西中小金融機構數量嚴重不足。2018 年，全國有134 家城市商業銀行，山西只有6 家，只占4.5%，除了晉商銀行規模在2 000 億以上，其余幾家城商行資產規模偏小，有的甚至不足500 億元，市場競爭力不強，創新發展和抗風險能力不足；全國共有18家民營銀行開業，19 家獲批籌建，山西一家都沒有；全國有1 397 家農村商業銀行，其中2019 年年末，共有12 家農商行資產規模在2 000 億元以上，前三名為重慶農商行、北京農商行和上海農商行。農村商業銀行在江蘇、浙江、廣東等東部沿海省份已經發展得如火如荼，而山西只有兩家，發展嚴重滯后。

（三）創新能力不強

從山西省科技創新總體情況看，科技經費投入總量低，企業創新能力有待提高。2020 年，山西省規模以上工業企業R&D 經費投入占GDP 比重為0.88%，明顯低于全國1.51%的平均水平；在中部六省中，山西規模以上工業企業R&D 經費投入也居末位。2021 年，山西省區域創新能力綜合排名位于全國第22 名，比2019 年提升了4 名，但仍屬于科技綜合競爭力薄弱地區。2020 年，山西技術市場成交額為44.98 億元，僅占全國的0.71%；與中部省份安徽的659.57 億元相比，差距巨大，在中部省份也處于末位。2019 年，山西高新技術企業總量為2 501 家，雖然比2018 年大幅增長53.44%，但是位居全國第21 位，居中部六省末位。

造成山西科技創新能力落后的原因是多方面的：一是企業對創新重視程度不夠。2018 年，山西省規模以上工業企業R&D 經費支出與主營業務收入之比為0.7%，也遠低于全國1.32% 的平均水平；2019 年山西省高新技術企業2501 家，僅占全國總數的1.11%，比2017 年下降了2.37 個百分點，不僅在中部六省是末位，而且與全國平均水平的差距在拉大。二是創新人才不足。2019 年山西R&D 人員全時當量2.75 萬人年，比2017 年的3.18 萬人年還減少了0.43 萬人年，居全國第22 位，排名第一的廣東省是山西省的23.3 倍。

四、新時代推動山西中小企業高質量發展的政策建議

“十四五”時期是我國現代化建設進程中非常關鍵的五年，也是山西中小企業高質量轉型發展的關鍵五年。要堅持貫徹新發展理念，全力把握新發展格局新機遇，持續聚焦政策惠企、環境活企、服務助企，構建中小企業發展良好生態環境，力爭為山西省高質量高速度轉型發展奠定堅實基礎、做出新貢獻。

（一）新發展格局下山西省中小企業發展環境分析

“十四五”時期，山西省中小微企業將面臨更加復雜多變的形勢，面臨新的機遇與挑戰，正確研判形勢，是謀劃發展的重要前提。

1.面臨的機遇。構建新發展格局為山西省中小企業拓展市場帶來了新機遇。我國已進入高質量發展階段，多方面優勢和條件更加凸顯：我國具有全球最完整規模最大的工業體系、強大的生產能力、完善的配套能力和超大規模內需市場，消費潛力巨大。隨著新型工業化、信息化、城鎮化、農業現代化的快速發展，將為山西省中小企業提供更為廣闊的市場空間。與此同時，構建以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局，將為我國統籌國內國際兩大市場、兩種資源，穩住中國產業鏈和供應鏈，拓展新空間注入新動力，也將為山西省中小企業更多產業產品投資發展、參與國內國際雙循環、融入全球經營體系帶來更多的機遇。

科技革命和產業變革為山西省中小企業創新發展提供了新空間。以5G、人工智能、云計算、大數據、新能源、新能源汽車、數字經濟、共享經濟等為代表的新一輪科技革命和產業變革方興未艾，我國也把5G 基建、特高壓、城際高速鐵路和城市軌道交通、新能源汽車充電樁、大數據中心、人工智能、工業互聯網等“新基建”納入全國經濟發展的布局之中。這場全新的工業革命和科技創新的加快突破，為我國經濟高質量發展提供了重要的推動力量，也為山西省中小企業創新發展與轉型成長提供了新空間。

山西轉型發展蹚新路為我省中小企業高質量發展提供了大舞臺。山西省堅決貫徹落實習近平總書記視察山西重要講話重要指示，牢記習近平總書記“在轉型發展上率先蹚出一條新路來”的囑托，轉型發展已經起步并形成良好態勢。

2.面臨的挑戰。“十四五”時期，國際國內環境錯綜復雜，山西省中小企業發展仍面臨諸多矛盾疊加、風險隱患增多、經濟下行壓力加大等多方面的嚴峻挑戰。

從國際上看，世界經濟持續低迷，山西省中小企業面臨錯綜復雜的外需環境。當前國際環境日趨復雜，不穩定性、不確定性因素明顯增加，世界進入動蕩變革期。特別是全球經濟在新冠疫情沖擊下陷入深度衰退，國際貿易、國際投資受到嚴重影響，一些國家保護主義和單邊主義盛行、經濟全球化遭遇逆流，我國出口持續承壓，外需緊縮或成新常態，這使得我省中小企業的外需空間進一步被壓縮，將面臨更大的生存和發展壓力。

從國內看，全國經濟進入新發展階段，山西省中小企業發展面臨一系列新挑戰。持續多年的高速增長后，我國經濟已轉向高質量發展階段，中美在貿易、科技等領域的摩擦以及其他非經濟因素的影響程度等，都為中國經濟帶來了很多變數，也對自身規模小、實力弱、抗風險能力差的中小企業發展帶來極為嚴峻的挑戰。

從省內看，雙循環格局下，區域經濟競爭更加激烈，山西省中小企業創新轉型壓力加大。山西省絕大多數中小企業處于傳統產業和產業鏈低端，資源依賴性強，產品附加值低，創新能力薄弱，在區域市場競爭中處于弱勢地位。“十四五”時期，由于經濟下行壓力加大和資源環境約束加劇，企業普遍存在缺乏資金、土地、技術、人才、信息等問題，面臨經濟增速放緩、環保約束強化、成本快速上升等方面的發展約束更多更緊，中小企業實現產業轉型發展、創新發展將面臨更加嚴峻的挑戰。

總體判斷，“十四五”時期，山西省中小企業發展的國際國內環境總體平穩健康，中小企業高質量轉型發展已具有一定基礎、市場空間、制度優勢，通過深化一系列改革，中小企業發展的政策環境、市場環境、服務環境將更加優化，要準確把握新發展階段的新機遇新挑戰，增強機遇意識和風險意識，抓住轉型發展的重大戰略機遇，努力實現中小企業高質量發展，為完成好轉型發展蹚新路的歷史使命做出新貢獻。

（二）推動山西高質量發展政策建議

1.降低各類要素成本，保障中小企業持續發展。規范涉企收費，降低企業負擔。精準做好企業減負工作，從制度性交易、稅費負擔、用工、融資、用能、用地、物流、外貿、管理等10 個方面，對降成本進行細分部署。對已發布的降成本政策，要強化宣傳力度，主動積極引導創業主體進入政策優惠范圍，幫助其爭取相關優惠政策；在實施降成本政策后，著重評估政策效應及中間可能存在的梗阻，及時進行調整。

彈性出讓土地，降低企業用地成本。借鑒上海等地經驗，探索工業用地彈性出讓制度，明確試點地區工業企業在符合產業用地政策和規劃的前提下，可選擇10 年、15 年、30 年、50 年等彈性出讓年限，出讓金按年限計算，降低企業用地成本。試行長期租賃、先租后讓、租讓結合的靈活土地供應方式。降低土地出讓起價，放寬土地出讓金交款期限。降低符合產業導向的戰略性新興產業、先進制造業、信創產業等工業用地項目的土地出讓金起價。

推進電價市場化改革，降低企業用電成本。繼續推進電力直接交易，降低直供電的交易門檻，增加交易規模，擴大覆蓋范圍，推動跨省跨區域電力交易。允許發電企業、微電網用戶、公共服務行業和節能服務公司等成立獨立售電公司，允許符合條件的高新技術園區、經濟技術開發區、循環經濟園區等各類園區，組建獨立售電公司，允許具備準入條件的售電公司參與市場交易，為電力用戶提供更多購電選擇權，降低用電價格。拓展交易組織模式。按照山西省推進鋁工業轉型升級、大數據產業發展的部署，對電解鋁、大數據企業參與電力直接交易予以重點傾斜支持；對年用電量超過1 億千瓦時的國家或省級高新技術園區、經濟技術開發區、循環經濟園區，允許對園區內采用兩部制電價的企業參加電力直接交易。

2.加大金融扶持力度，緩解中小企業融資難融資貴。拓寬企業直接融資渠道。從信貸、發債、股權融資三方面精準發力，積極推動和擴大直接融資規模，讓有條件的中小企業通過上市、各類股權投資基金參股、發行債券等多種渠道直接融資。建立完善省級“新三板”掛牌后備企業資源庫，加強對擬上市或發債民營企業的篩選、培育和儲備，幫助企業做好改制、輔導和上市或發債申報工作。支持中小企業參加省市縣組織的規范改制、掛牌上市專題培訓，積極實施規范化的股份制改造，逐步實現掛牌上市，有效對接資本市場。積極引進“互聯網＋金融”理念，在嚴控風險的前提下，發展互聯網金融。

創新融資模式和服務。鼓勵支持金融機構通過產品創新和業務創新，為中小微企業提供優質高效快捷的個性化金融解決方案：針對有固定經營場所或者處于批發市場內、正常依法納稅、經營穩定、存續年限較長的普惠類小微企業群，可以發展常規擔保貸款、小微企業房抵快貸、法人賬戶透支業務；針對大型企業、頭部企業周邊產生的物流、資金流、貿易流等鏈條開展業務的上下游小微企業群，可發展保理、應收賬款抵押貸款、商票質押貸款、票據貼現、商票保證、商票保貼、訂單融資、廠商銀、保兌倉、保函、分離式保函等業務；針對“專精特新”小巨人和科技型企業等小微企業可以開發專屬類產品，可發展“專精特新”品牌貸、“小巨人”品牌貸、排污權質押貸款、科技企業金融貸款、網絡貨運平臺應收賬款（池）貸款等業務；針對擔保方式為不動產抵押、金融資產質押、政策性擔保公司擔保的風險緩釋較強的小微企業群，可以發展抵押貸款、擔保貸款等業務。

盤活企業資產。要重視挖掘中小企業、民營企業自身的潛力，以改革創新方式盤活存量資源，變資源為資本。加快完善民營企業土地手續和房屋產權，盤活企業存量資產，為企業融資、投資奠定基礎。各市縣（區）相關部門要摸清底數，解決土地房產歷史遺留問題，完善產權手續，切實緩解民營企業融資難題。

與此同時，中小企業、民營企業也要認識到自身管理落后、財務不完善等缺陷和不足，轉變觀念，全方位反思和改進企業經營管理，提高市場競爭力，降低投資風險，才能增強融資能力。只有各方共同努力，同時發力，才能形成緩解小微企業融資難融資貴的合力。

3.優化創新創業生態環境，打造雙創升級版。加大對創業創新的支持力度，著力提升企業自主創新能力，不斷激發全省中小企業的發展活力和內生動力，從人才創新、管理創新、服務創新、制度創新、機制創新入手，彌補創新短板，提升創新能力，全力推動中小企業在轉型發展，為山西加快培育發展新動能提供堅實保障。

構建多元化科技投入機制。借鑒浙江省信貸一塊、風險資本投資一塊、知識產權質押一塊、科技擔保一塊、科技保險一塊、財政支持一塊的“六個一塊”工作思路，大力推進科技金融結合。落實新修訂的《中小企業促進法》《保障中小企業款項支付條例》，在設立山西省中小企業發展專項資金基礎上，繼續加大對中小微企業技術創新的財政支持。積極發展創業投資和多層次資本市場，完善科技和金融結合機制，提高直接融資比重。

提升企業自主創新意識。堅持高端引領，圍繞提升企業家創新理念、決策水平、管理水平和創新能力，依托國內外頂尖高校，實施企業家能力素質提升培訓工程，聚焦“專精特新”中小企業、“小升規”培育企業，持續組織舉辦企業家高端研修班、領軍人才研修班等，著力培養一批具有全球眼光、開拓精神、創新能力的優秀創新型企業家[1]。

落實人才發展政策。鼓勵在財政、社保、現金獎勵等方面給予政策扶持。在人才住房保障方面，允許高校、科研機構和大型骨干企業利用自有存量土地、自有資金，自主建設人才公寓、人才周轉用房等配套服務設施，或使用自有資金購買、租用商品房出租給高層次人才居住；省財政統籌使用政府債券資金，在轉型綜改示范區等引進人才聚集的地區建設人才公寓、人才周轉房；所建住房實行統一的配套設施，達到“拎包入住”標準。人才公寓產權歸政府或單位所有，只租不售，長期周轉使用[2]。在職稱評定方面，落實工程系列增設正高級工程師，經濟系列增設正高級經濟師，會計系列增設正高級會計師（其中審計專業為正高級審計師），統計系列增設正高級統計師，技工院校教師系列增設正高級講師、正高級實習指導教師，中等專業學校教師系列增設正高級講師，工藝美術系列增設正高級工藝美術師，藝術系列增設高級舞臺技師，實驗技術系列增設正高級實驗師。農業系列繼續開展正高級職稱評審試點工作[3]。

成立人才發展集團。2020 年6 月，山西省推出了含金量高、覆蓋面廣、規則精準的“人才新政12條”，為山西創新生態構筑起人才政策高地。但是，主要依賴政府推動的人才工作引才渠道單一、精力不夠、效率不高，導致山西省人才政策效應不能充分發揮，人才引進和服務可持續性不強，人才政策高地不牢固。為了最大化發揮山西省人才政策效應、全力打造人才服務保障最優環境、繼續優化創新創業生態環境，建議山西省組建山西人才發展集團，通過企業化運作，發揮市場機制，突破引才瓶頸，靈活發揮市場在人才配置中的作用，形成人才引領產業、產業集聚人才的良性循環，構建起“聚天下英才而用之”的山西模式。

實施專利轉移轉化專項計劃。支持中小企業與科研機構、高等院校建設產學研聯合體，推動協同創新，組織開展成果轉化對接和專業技術服務活動，為中小企業提供創新支持。推進專利技術供需精準對接，鼓勵引導國有企業、大型企業開放分享專利技術、科技成果、研發設備等，降低中小企業研發投入。引導中小企業之間圍繞產業鏈、創新鏈、要素鏈，交流共享專利技術成果，激發中小企業創新發展活力。在科技成果轉化獎勵方面，實施績效工資總量傾斜的高校、科研院所等知識技術密集、高層次人才集中等事業單位，在按規定核定的單位年度績效工資總量基礎上，將科研人員獲得的職務科技成果轉化現金獎勵計入當年本單位績效工資總量，但不受總量限制，不納入總量基數。

加強創新平臺載體建設。為解決創新企業用地難問題，持續實施小微企業雙創基地梯度培育計劃，不斷推進省級小微企業雙創基地、省級小微企業雙創示范基地和國家級小微企業雙創示范基地建設；加強過程培育、績效考核和示范提高，不斷提升小微企業雙創基地服務功能，為中小企業提供更高質量的培育孵化服務。鼓勵中小企業加強與國內外高等院校、科研院所的技術交流合作，促進大中小企業聯合參與重大科技項目，推動高校、科研院所和大企業科研儀器、實驗設施、中試小試基地等創新資源向中小企業開放。幫助中小企業集群、科技企業孵化器和各類工業園區與高校、科研機構、技術中介組織建立合作關系，通過模仿創新、合作創新等多種途徑增強中小企業技術創新能力。支持省級開發區打造雙創特色載體，通過龍頭企業牽引、雙創基地承載、服務平臺帶動和雙創活動開展，把開發區建設成為中小企業創新發展的主陣地。加快小微雙創基地、眾創空間等雙創載體建設。堅持創新為上圍繞構建中小企業“創新生態”，按照“政府引導、市場化運作”模式，依托各地“智創城”構建一批全要素、低成本、便利化、開放式眾創空間，完善以智創城、小微企業雙創基地（示范基地）等為載體的雙創體系，在科技法律、財政金融、人力資源、成果轉化、減稅降費、權益保護、創業輔導等方面全方位提高服務水平和服務效率，為企業創新提供全生命周期服務，不斷激發創新活力[4]。