商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)問(wèn)題研究

朱中凡

作為國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行的商業(yè)銀行是國(guó)庫(kù)辦理集中支付業(yè)務(wù)的樞紐，對(duì)做好國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)起著重要作用，同時(shí)也是監(jiān)管國(guó)庫(kù)集中支付的重要部門(mén)。伴隨近期財(cái)稅機(jī)制的變革，商業(yè)銀行的屬性、管理模式和經(jīng)驗(yàn)觀念也產(chǎn)生了重大變化，但商業(yè)銀行對(duì)代理國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)重要地位及所擁有的權(quán)利并沒(méi)有隨之得到提升和鞏固，為此，深化改革商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，成為目前財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)制變革的關(guān)鍵，它一方面作為財(cái)政管理機(jī)制的關(guān)鍵組成，另一方面又作為創(chuàng)新財(cái)政管理機(jī)制的主體，能夠起到加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，提升財(cái)政資金效益的作用。本文旨在通過(guò)梳理商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)存在的系列問(wèn)題，提出改進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)管理工作的幾點(diǎn)建議。

一、代理集中支付業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題

（一）人工干預(yù)處理賬務(wù)較多，業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化程度有待提高

一是資金清算電子化程度有待提高。盡管目前人民銀行和商業(yè)銀行使用的清算系統(tǒng)較以前進(jìn)步很大，但仍存在商業(yè)銀行在處理清算業(yè)務(wù)時(shí)，在支付資金環(huán)節(jié)需要進(jìn)行逐筆人工審查并匯總核對(duì)后再與人民銀行進(jìn)行清算，同時(shí)對(duì)前一天未及時(shí)清算的商業(yè)銀行墊付款項(xiàng)也要次日人工干預(yù)處理賬務(wù)，這些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)錯(cuò)誤，進(jìn)而對(duì)集中支付業(yè)務(wù)的正常處理產(chǎn)生不利影響。二是在對(duì)賬和反饋信息環(huán)節(jié)仍有大量的紙質(zhì)單據(jù)傳遞和電話溝通。目前，在財(cái)政部門(mén)、集中支付局和預(yù)算單位中仍有部分單位未開(kāi)通網(wǎng)上銀行和開(kāi)辦財(cái)智卡而不能實(shí)現(xiàn)電子對(duì)賬和自助對(duì)賬。部分集中支付憑證錯(cuò)漏有時(shí)需要電話溝通，部分報(bào)表和對(duì)賬單等紙質(zhì)單據(jù)需要人工傳遞，增加了代理銀行的工作量。三是業(yè)務(wù)辦理電子化程度有待提高。集中支付業(yè)務(wù)關(guān)系的預(yù)算單位多，業(yè)務(wù)數(shù)筆多，業(yè)務(wù)量大，業(yè)務(wù)辦理的電子化處理程度直接影響支付環(huán)節(jié)是否及時(shí)、準(zhǔn)確，以及商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)的效率。當(dāng)前，商業(yè)銀行辦理國(guó)庫(kù)支付集中業(yè)務(wù)的電子化程度不高，改進(jìn)的空間還比較大。如，在控制額度支付環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)鏈條很長(zhǎng)，電子程度低。各個(gè)預(yù)算單位需先提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政批復(fù)并打印支付憑證后，送交商業(yè)銀行將相關(guān)信息錄入商業(yè)銀行的集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展額度支付，對(duì)相同信息容易產(chǎn)生多次手工錄入的重復(fù)處理。同時(shí)，資金清算自動(dòng)化程度也不高。商業(yè)銀行在辦理資金清算業(yè)務(wù)時(shí)，需手工干預(yù)制作清算憑證并人工送達(dá)人民銀行，時(shí)效性不夠。除此之外，在對(duì)賬與信息反饋時(shí)仍以傳遞紙質(zhì)單據(jù)為主，多個(gè)環(huán)節(jié)都存在傳遞紙質(zhì)單據(jù)，沒(méi)有充分發(fā)揮先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的作用。

（二）代理商業(yè)銀行硬件設(shè)施不夠，相應(yīng)人員機(jī)構(gòu)不健全

作為國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量日益增多，人員日趨緊張，且代理國(guó)庫(kù)人員多為兼職，許多精力為其他業(yè)務(wù)和管理事項(xiàng)分散;加之人員年齡老化、部分人員素質(zhì)不高、業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，有關(guān)代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員和管理人員積極性不高，管理效率未能充分體現(xiàn)。同時(shí)，商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)成本較大、收益有限，商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)積極性較低，加上商業(yè)銀行內(nèi)部壓縮人力成本，使代理集中支付相關(guān)制度難以執(zhí)行到位。一是代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行人力不充足，導(dǎo)致不能滿足集中支付制度中關(guān)于處理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的人員配置的需要，專職員工、聘用制員工、兼職員工職能錯(cuò)位。二是國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)不屬于商業(yè)銀行考核范疇，商業(yè)銀行代理集中支付業(yè)務(wù)管理工作不受重視。三是商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作人員調(diào)研分析水平有待提高。一線業(yè)務(wù)處理員工平常僅專注賬務(wù)、報(bào)表處理核對(duì)，除人民銀行布置的調(diào)研分析外，一般不開(kāi)展專題調(diào)研，且調(diào)研僅限于數(shù)據(jù)處理，不能有效分析數(shù)據(jù)背后的原因及對(duì)目前國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的影響。四是崗位變動(dòng)導(dǎo)致人員素質(zhì)參差不齊。為防范和化解業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，目前各代理銀行均有對(duì)要害崗位進(jìn)行輪崗的管理要求，這種輪崗是必要的，也是必須的。但在目前的實(shí)際工作中，個(gè)別代理銀行對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的調(diào)整有些頻繁，相當(dāng)一部分從未接觸過(guò)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的人員未經(jīng)必要的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)就立即上崗操作業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)素質(zhì)短期內(nèi)達(dá)不到崗位要求，這種變動(dòng)會(huì)造成淺在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三） 個(gè)別業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)，部分同業(yè)務(wù)無(wú)法正常進(jìn)行

一是財(cái)政部規(guī)定，預(yù)算單位需按照商業(yè)銀行實(shí)際墊付的資金，根據(jù)同期活期存款利率向商業(yè)銀行支付墊付資金產(chǎn)生的利息。但是由于零余額賬戶日終時(shí)變成“負(fù)余額”，導(dǎo)致商業(yè)銀行替預(yù)算單位墊資成為變相融資，這和目前商業(yè)銀行信貸政策相違背;同時(shí)銀行收取本金利息不便，容易形成風(fēng)險(xiǎn)損失。二是目前同城特約委托收款業(yè)務(wù)的開(kāi)戶銀行利用國(guó)庫(kù)專用系統(tǒng)或者小額支付系統(tǒng)的借記業(yè)務(wù)來(lái)自動(dòng)收取預(yù)算單位的水電等公用事業(yè)費(fèi)用，但是零余額賬戶不能達(dá)到自動(dòng)扣繳的目的，如果自動(dòng)扣繳就會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)反饋信息為預(yù)算單位欠費(fèi)。如岳陽(yáng)市某電業(yè)局向某預(yù)算單位辦理了同城特約委托收款業(yè)務(wù)收取電費(fèi)，由于該預(yù)算單位開(kāi)立的是“零余額賬戶”，造成無(wú)法自動(dòng)扣繳。

（四）業(yè)務(wù)管理與人事安排分離，代理商業(yè)銀行監(jiān)管作用有待提升

一是商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)雖在人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與管理下，但商業(yè)銀行員工屬于內(nèi)部調(diào)節(jié)與管理。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理權(quán)和人事安排權(quán)錯(cuò)位，容易誘發(fā)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)處理時(shí)產(chǎn)生違規(guī)操作。二是商業(yè)銀行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式限制了其監(jiān)管作用的發(fā)揮。商業(yè)銀行為了保障利益，代理銀行未加強(qiáng)國(guó)庫(kù)監(jiān)督。三是集中支付代理銀行容易滿足日常業(yè)務(wù)處理，無(wú)法履行對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的監(jiān)管、檢查與指導(dǎo)職能。代理銀行組織對(duì)自身經(jīng)辦的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，是落實(shí)內(nèi)控制度、防范化解國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，它可以發(fā)現(xiàn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)操作中存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)解決問(wèn)題。從當(dāng)前部分商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)來(lái)看，國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)屬財(cái)政類業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較小，出現(xiàn)問(wèn)題的可能性也相對(duì)較小，無(wú)論是經(jīng)辦人員的自查，還是后臺(tái)管理人員的專項(xiàng)檢查，都未從根本上引起重視，未能從業(yè)務(wù)處理的內(nèi)在聯(lián)系上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，較難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。如：對(duì)零余額賬戶可透支的情況如何進(jìn)行有效監(jiān)管？值得思考和探索。

二、 改進(jìn)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)管理工作的幾點(diǎn)建議

（一） 減少人工操作，加快國(guó)庫(kù)電子化建設(shè)的推進(jìn)

國(guó)庫(kù)清算均有嚴(yán)格的時(shí)間要求，為適應(yīng)金融稅政改革的當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境，各代理銀行應(yīng)加快國(guó)庫(kù)電子化系統(tǒng)的改造，一是預(yù)算單位所有票據(jù)應(yīng)用均采用電子信息化，所有流程通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)無(wú)紙化審批。二是各代理銀行對(duì)電子驗(yàn)印系統(tǒng)要進(jìn)一步升級(jí)為系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印，提高工作效率。三是強(qiáng)化代理銀行與財(cái)政、國(guó)庫(kù)、預(yù)算單位的信息聯(lián)接程度，保持信息了解的時(shí)效性，如預(yù)算單位對(duì)用款額度的實(shí)時(shí)調(diào)閱、相關(guān)部門(mén)的電子對(duì)賬等。構(gòu)建和完善“金財(cái)工程”，實(shí)現(xiàn)人民銀行、財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位和商業(yè)銀行一同使用與維護(hù)、實(shí)現(xiàn)資源共享的信息化平臺(tái)，定時(shí)處理預(yù)算資金信息傳輸與資金清算，提升財(cái)政資金利用率，延長(zhǎng)商業(yè)銀行的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)受理時(shí)間，規(guī)避或減少代理銀行資金墊付行為的發(fā)生。在控制額度上，達(dá)到預(yù)算單位提高用款申請(qǐng)、財(cái)政部門(mén)進(jìn)行上網(wǎng)審核、支付令與授權(quán)額度信息通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)適時(shí)送達(dá)人民銀行和集中支付代理銀行，集中支付代理銀行對(duì)預(yù)算單位申請(qǐng)的結(jié)算憑證或收款人申請(qǐng)的預(yù)算單位出具的結(jié)算憑證開(kāi)展柜臺(tái)核對(duì)與進(jìn)行業(yè)務(wù)支付，以上信息在多方共用的一體化系統(tǒng)中運(yùn)轉(zhuǎn);在資金清算方面，實(shí)現(xiàn)與額度控制的自動(dòng)匹配和自動(dòng)化支付。通過(guò)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)升級(jí)，由系統(tǒng)完成各預(yù)算單位額度匹配、資金的自動(dòng)支付、經(jīng)辦行與人行的清算，減少人工干預(yù);要求財(cái)政部門(mén)、各預(yù)算單位開(kāi)通網(wǎng)上銀行和開(kāi)辦財(cái)智卡，全面實(shí)現(xiàn)電子對(duì)賬和財(cái)智卡自助對(duì)賬。同時(shí)代理行自動(dòng)產(chǎn)生對(duì)賬單、核算報(bào)表等各類電子資料，由人民銀行、財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位等授權(quán)人員自行上網(wǎng)下載使用。加強(qiáng)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)改革，變過(guò)去的手工或半手工操作為網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上打印、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上維護(hù)、網(wǎng)上清算，讓國(guó)庫(kù)資金管理插上信息化的“翅膀”。針對(duì)代理商業(yè)銀行為預(yù)算單位墊付資金現(xiàn)象，實(shí)行合理利息補(bǔ)償、本金追償和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)機(jī)制，聯(lián)合出臺(tái)操作性強(qiáng)的制度辦法，有效減少墊付資金行為的發(fā)生。

（二） 加強(qiáng)人員管理，打造專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)

隨著國(guó)庫(kù)新業(yè)務(wù)的不斷開(kāi)展，對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求，因此各代理銀行一方面要加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員的思想政治教育，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)案例的展示，開(kāi)展人生觀和廉潔從政教育，提高其職業(yè)道德素養(yǎng);另一方面應(yīng)適當(dāng)保持國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員的穩(wěn)定性，可采取強(qiáng)制休假、科學(xué)合理地設(shè)置國(guó)庫(kù)崗位等有效風(fēng)險(xiǎn)控制手段對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員進(jìn)行有效隔離，同時(shí)，應(yīng)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)知識(shí)體系的全面學(xué)習(xí)，保持業(yè)務(wù)的連貫性，即崗換業(yè)務(wù)不斷。同時(shí)隨著國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)量日漸增大，暴露出來(lái)的操作問(wèn)題也將慢慢顯現(xiàn)。嚴(yán)格細(xì)致的檢查可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，把問(wèn)題和風(fēng)隱患消滅在初始狀態(tài)。因此，各代理銀行首先要做好業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)管理，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提取、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)送等環(huán)節(jié)，進(jìn)行二次校驗(yàn)把關(guān)，確保數(shù)據(jù)的一致性;其次，各代理銀行要抓好國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的自查工作，采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式同步進(jìn)行，充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)自查作用，把風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題糾正的萌芽狀態(tài)，就顯得尤為重要，如對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶的監(jiān)管應(yīng)分配到每一天進(jìn)行，對(duì)日終余額不為零的預(yù)算單位零余額賬戶，應(yīng)立即進(jìn)行核實(shí)，當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)處理;最后，各代理銀行的內(nèi)部檢查部門(mén)，應(yīng)建立科學(xué)有效地檢查機(jī)制，對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行常規(guī)和專項(xiàng)檢查，通過(guò)錄相調(diào)閱、賬務(wù)流水核實(shí)、業(yè)務(wù)憑證查看等多種方式進(jìn)行全方位的業(yè)務(wù)檢查，對(duì)檢查出來(lái)的問(wèn)題要實(shí)行名單制管理，堅(jiān)決杜絕隱瞞不報(bào)。同時(shí)，應(yīng)增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，持續(xù)做好學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作。各代理銀行應(yīng)主動(dòng)開(kāi)展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)電子信息化的宣導(dǎo)工作，做好經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用、業(yè)務(wù)操作等知識(shí)全方位的學(xué)習(xí)，提高國(guó)庫(kù)操作人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，滿足國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的需求，對(duì)有關(guān)代理行的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和管理人員開(kāi)展崗位培訓(xùn)和集中培訓(xùn)，提高法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)水平，及時(shí)傳遞、學(xué)習(xí)、宣傳國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)有關(guān)政策和內(nèi)部管理制度，形成“學(xué)法守法，合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的良好氛圍。

（三）加強(qiáng)疏漏補(bǔ)缺，齊心協(xié)力解決業(yè)務(wù)問(wèn)題

一方面根據(jù)代理銀行有時(shí)為預(yù)算單位墊付款項(xiàng)形成事實(shí)上的融資的情況，各預(yù)算單位、財(cái)政部門(mén)、人民銀行、代理商業(yè)銀行要統(tǒng)一協(xié)商，延長(zhǎng)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)受理時(shí)間和推遲清算時(shí)間。另一方面為解決預(yù)算單位繳納共用事業(yè)費(fèi)或社會(huì)保障基金等款項(xiàng)的需要，可以實(shí)行財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、人民銀行和代理商業(yè)銀行共同協(xié)作模式：一是對(duì)預(yù)算單位的同城特約委托收款協(xié)議，應(yīng)提前統(tǒng)一報(bào)財(cái)政部門(mén)和人民銀行備案;二是財(cái)政部門(mén)協(xié)商收款單位開(kāi)通網(wǎng)上銀行功能，在同一時(shí)段由預(yù)算單位開(kāi)展網(wǎng)上申請(qǐng)繳費(fèi)，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核，并利用網(wǎng)銀向代理銀行發(fā)送電子指令支付，從財(cái)政零余額賬戶支出;三是人民銀行、財(cái)政部門(mén)、商業(yè)銀行協(xié)商收款單位，調(diào)節(jié)現(xiàn)存電子繳費(fèi)系統(tǒng)，對(duì)這類業(yè)務(wù)需求的預(yù)算單位的零余額賬戶進(jìn)行“應(yīng)開(kāi)展人工干預(yù)”的特別標(biāo)注，跳出提示對(duì)話頁(yè)面，在自動(dòng)繳費(fèi)時(shí)，系統(tǒng)彈出提示，變?yōu)樾枰虡I(yè)銀行人工干預(yù)后支付。代理銀行手工干預(yù)付款前，應(yīng)取得財(cái)政部門(mén)的批復(fù)文書(shū)。

（四）加大業(yè)務(wù)監(jiān)管，營(yíng)造和諧關(guān)系

通過(guò)構(gòu)建立財(cái)、稅、庫(kù)、關(guān)、行聯(lián)席會(huì)議制度與信息共享制度，達(dá)成溝通一致的和諧關(guān)系，共同提升工作水平，加快達(dá)到“財(cái)、稅、庫(kù)、關(guān)、行”全部橫向聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)共享數(shù)據(jù)，及時(shí)進(jìn)行資金清算的目標(biāo)，共同創(chuàng)建和諧的國(guó)庫(kù)集中支付工作氛圍，協(xié)調(diào)各部門(mén)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)人力、物力、財(cái)力、技術(shù)各方面的支持，同時(shí)加強(qiáng)知識(shí)宣傳，使國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行擁有較高的社會(huì)地位與優(yōu)越性，提升代理銀行的主動(dòng)性與使命感。積極協(xié)調(diào)溝通，實(shí)現(xiàn)與財(cái)政部門(mén)一同監(jiān)管商業(yè)銀行的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，提升地方財(cái)政機(jī)制變革。當(dāng)前在保持目前體制的情況下加大監(jiān)管力度，降低國(guó)庫(kù)資金存在的風(fēng)險(xiǎn)，提升代理銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)積極性，將有很長(zhǎng)一段路要走。一方面應(yīng)提高商業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)用，調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行積極性;另一方面，加強(qiáng)對(duì)集中支付代理銀行監(jiān)督檢查，加大對(duì)代理銀行的現(xiàn)場(chǎng)非現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)檢查，加強(qiáng)對(duì)日常業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化管理;同時(shí)，開(kāi)展制度建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，指導(dǎo)落實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)制度，防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促使國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，不斷提升商業(yè)銀行工作水平;最后，加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)、新人員的培訓(xùn)，不斷提升國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)水平進(jìn)而全面提高商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)服務(wù)能力。

三、結(jié)論

在信息化時(shí)代，財(cái)政資金更需要安全、高效的管理，使得國(guó)庫(kù)集中支付電子化程度成為現(xiàn)代國(guó)庫(kù)變革的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。作為代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，應(yīng)不斷提升軟硬件水平以達(dá)到人民銀行、財(cái)政部門(mén)與預(yù)算單位要求，積極配合財(cái)政、人行和預(yù)算單位，持續(xù)升級(jí)優(yōu)化，提升管理能力全面實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)支付電子化變革。本文通過(guò)梳理商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)存在的系列問(wèn)題，提出改進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)管理工作的幾點(diǎn)建議，希望對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)管理水平提供參考。

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作者單位：中國(guó)人民銀行岳陽(yáng)市中心支行，碩士研究生。