基于數字金融平臺的江蘇自貿區企業資產數字化管理研究

宋凱晴，王 鈺，何雨婷，張長江

(南京工業大學 經濟與管理學院，江蘇 南京 211816)

1 文獻綜述

1.1 企業資產數字化管理研究與實踐現狀

傳統資產管理模式存在著管理不及時、效率低下等問題，如何實現資產管理數字化成為學術界和業界的關注熱點之一。基于資產管理網絡化的理念，錢大益等(2012)以網絡化平臺為基礎，以數據共享為前提，構建適用于高校的儀器設備管理和房地產管理等信息共享的資產管理信息化平臺。在大數據時代的背景下，現代化企業開始進行全生命周期管理并追求流程創新、模式創新，程平、陳珊(2017)提出對固定資產管理流程進行再造，強化平臺對資產管理業務的控制能力。而針對數字化管理中存在的風險問題，楊錦彤等(2020)認為完善內部控制管理體系能夠準確識別資產管理存在的風險。隨著企業進入全面建設智能化的關鍵時期，學者們不斷探索資產管理技術創新，李飛(2020)提出將RFID技術應用于設備資產管理體系。

從目前有關資產數字化管理的研究成果來看，學者們對于數字化管理平臺的構建和資產管理流程優化的研究，對企業內部降低管理成本、提高經濟效益具有積極的意義。但關于區域內企業資產數字化管理平臺建設的研究仍較少，現有的成果和實踐經驗不能滿足企業之間進行資產共享、交換等需求，不能實現資源的最優配置。我國正大力建設自貿區以培育經濟發展新動能，研究企業資產數字化管理平臺建設推動自貿區經濟發展，如何打破企業間的信息壁壘并發揮自貿區的聯動效應是關鍵問題之一。

1.2 數字金融平臺研究與實踐現狀

對于數字金融平臺的作用，蔡超(2020)認為數字平臺可以看作是建立在互聯網之上的基礎設施，實現了人們的連接和信息集成，并且通過提供一系列的工具軟件，使用戶構建自己的產品、服務和市場。數字平臺的普遍建立，為所有潛在的交易者提供了直接的信息交互渠道，在一個多邊模式中促進自發的交流和交易并產生網絡效應。如今部分地區數字金融平臺開始大范圍使用，薛瑩和胡堅(2020)認為數字金融服務平臺有利于服務公眾，為公眾提供實時的數據動態，減少因信息不對稱帶來的交易失誤，降低投融資風險。

目前的研究成果中，不乏許多技術先進的數字金融平臺，但是具體考慮如何讓更大范圍的企業受益而不僅是大型企業，從管理的角度運用好平臺資源，特別是在自貿區這樣的營商環境下，充分利用國家政策和發展機遇，惠及更多自貿區內的企業的相關研究不多。因此文章將主要探究在江蘇自貿區內的企業如何利用數字金融平臺對傳統資產進行數字化管理，進行管理模式設計和體系建設。

2 基于數字金融平臺的江蘇自貿區企業資產數字化管理模式設計

2.1 企業接入平臺

2.1.1 平臺門檻設計

在數字金融平臺背景下，需要一定程度上降低準入門檻，以發揮金融科技的最大作用。但是也正由于數字化的管理，使得企業交易風險加大。因此針對股東資質條件、資金來源和運用、公司治理、關聯交易、風險管理體系等關鍵環節，在企業接入數字平臺之前要進行仔細核查以及分類，并在進入平臺后從企業登記標準、企業辦理流程、企業辦理模式等多個方面予以規范。同時為避免重復檢測，可以試點并推廣使用移動應用程序(App)多部門聯合檢查檢測等方式。

需要注意的是，在設置準入門檻的時候不能“一刀切”，要針對不同類型的公司設定不同的標準。比如面對類互聯網金融機構這一性質的相關公司必須設置準入門檻，給符合資質的發牌照，對于一些已經發出去的牌照，卻又沒有很好開展業務的公司，應該及時收繳牌照，最大限度保證平臺的安全性。

2.1.2 企業賬戶系統

客戶是用戶身份信息的承載實體，其中企業單位客戶是數字金融平臺中的重要實體。

在掌握基本信息之后，企業客戶具體可以進行哪種業務，其他用戶是否適應或者已經采用了該企業客戶提供的相關服務等。企業客戶開展該業務時，要根據業務的設計需要，開通什么平臺賬戶需根據業務的設計，通過用戶下設立相應的賬戶進行隔離區分。由于江蘇自貿區的開放程度高、創新能力強，因此建設好江蘇自貿區，考慮兼顧江蘇經濟發展特點必不可少。需要充分利用江蘇自貿區數字金融建設已經取得的成果，構建屬于自貿區內數字金融平臺內的獨有賬戶系統，統一管理。

2.1.3 資產信息錄入平臺

由于實時掌握資產相關情況需要的人力和時間成本極高，效率極低，不僅使得精細化管理模式存在較高成本門檻，而且隨著企業生產規模持續擴大，管理層管理起來難度也加大。此外，應用Excel管理也存在技術壁壘等較多問題有待解決。在這樣的背景下，應用統一的數字金融平臺管理不僅可以降低成本，而且可以讓管理層真正精細化管理到每一個資產。通過平臺錄入、資產入庫、綁定專屬條碼資產管理等步驟，易于掌握，并且自貿區內的企業可以選擇電腦或者手機隨時登錄資產綜合管理平臺，進行登記、查詢、審核、變動申請、資產清查等業務的辦理。

2.2 資產交易機制

當企業有形資產數字化后，自貿區內企業可以實時看到資產最新的相關信息。如果之后發生業務往來，為確保交易安全性，辦理業務雙方均要注冊唯一的身份識別碼，且需通過審核，同時會獲得相對應的“兩把鑰匙”。在資產交易之前，雙方要利用區塊鏈達成價值傳輸協議，并借助平臺的安全環境完成交易。

2.3 交易結算業務

在模式中，交易結算業務以數字金融平臺為基礎，采用多種電子交易結算方式，探索平臺結算便利化創新，追求高效、準確的交易結算。為了保證資金流的健康運轉，支付方將款項匯入平臺第三方系統中，第三方在支付方確認交易資產實物情況屬實后再將款項匯給收款方。在規范交易結算業務、完善交易結算規則的同時，自貿區內金融機構為急需資金的企業提供資產抵押融資服務，并給予貸款便利。對于企業融資申請，金融機構進行“互聯網+”信用評級，對信用等級良好的企業給予優惠措施并盡快通過申請。

2.4 反饋與評價機制

自貿區內應當設立反饋與評價機制，建立統一權威的評價體系，對企業間的資產交易進行后續管理，提高資產數字化管理平臺的可持續性和可信任度。該機制涵蓋企業日常資產管理、交易過程以及后續評價，既包括對交易本身的回評，也包括對平臺使用感的反饋，有利于引導企業進行自評并提升管理水平，規范交易過程，優化平臺設計。針對交易回評，回評內容應當做到全透明、全公開與雙向性，包括資產信息描述是否屬實、資產提供方與資產借入方對彼此的雙方評價等。針對平臺使用感反饋，平臺系統中設有單獨的反饋模塊和舉報渠道，擁有交易糾紛在線解決機制。

3 基于數字金融平臺的江蘇自貿區企業數字化管理運行體系

3.1 大數據精準推薦

通過捕捉用戶瀏覽各頁面時所停留的時間或者是查看的內容進行計算分析，可以過濾掉很多信息，之后就會根據用戶的瀏覽記錄給用戶進行相關人群的分析，推送一些相關聯的物品。大數據時代，面臨海量且種類繁雜的數據，顯然大數據環境下的推薦系統展現出來的大規模數據處理能力更加出色。目前，采集的主要用戶數據是隱式反饋數據，更是具備費用低、對客戶干擾小等優點。在自貿區內先試先行，也適合各類企業，尤其是最近幾年成立的中小微企業，能夠在技術層面降低成本，最大限度地為企業發展提供更高的技術保證和目標群體選擇。

3.2 物流全方位覆蓋

自貿區內大力推動創新發展，引入外資發展本土企業，這其中包含大量的中小微企業，如電商企業、傳統商貿企業等，也希望得到更好的、成本可控的優質資源。目前的物流服務整體上還處于粗放式發展階段，即使初步實現信息化，但多限于內部，無法與上下游進行信息打通，提供有價值的信息，“信息孤島”現象依然存在。自貿區內建立數字金融平臺管理資產并進行交易，將成為物流發展的重要機遇。

3.3 風險管理

在資產數字化管理過程中，企業與平臺通過內部風險管理和外部政府監管防范化解各類風險。內部風險管理依托模式設計和系統設計，而外部政府監管主要是完善法律法規和健全監管機制。為降低企業交易的財產風險，系統接入數字金融平臺的交易數據，據此測評企業的誠信度，并結合企業資產運營情況設計風險評價與風險提醒。系統設計者提取和存儲經常發生的網絡攻擊事件的特征，以此作為風險識別的基礎，并制訂全面的風險應對計劃。此外，不斷提高網絡安全技術、數據加密技術等應對技術風險。政府結合實際情況完善法律法規，進行政策引導，對違規違法行為進行嚴厲處罰，推動企業資產數字化管理不斷規范化和制度化，確保平臺的合法性和交易的公正性。

4 基于數字金融平臺的江蘇自貿區企業數字化管理建議

4.1 大小企業通力合作，實現“以大帶小”機制

為中小企業營造與大型企業平等的市場環境，一定的生存和發展空間，才能使兩者在市場競爭中獲得相應的利益。這樣，當大企業需要支持時，各個小企業才會鼎力支持，形成產業集群，形成完整的產業鏈，在數字金融平臺中也能暢通的合作共贏。

4.2 完善數字金融體系，構建數字金融運行模式

完善數字金融體系是優化自貿區內企業資產數字化管理的重要舉措。發展數字金融必須遵循倫理道德和法律制度，堅守公平、誠信的原則。在完善數字金融體系中，政府要重點關注數字金融信用體系，拓寬信用信息的來源，強化征信監管力度，保證信用數據的有效性與真實性。此外，政府應提升金融機構集聚能級，在片區內鼓勵金融創新，為自貿區企業提供更多金融優惠。有關部門要樹立正確的治理理念，把握好鼓勵創新發展和完善監管制度之間的平衡點。

4.3 實現產學研+金融模式，打造創新生態圈層

江蘇自貿區應不斷為企業數字化轉型和資產數字化管理提供科技支撐。發展自貿區要落實產業創新，政府應根據當地的產業特色精準施策，利用資產數字化管理平臺發揮對重點產業的引導作用，在平臺建設中給予重點產業政策傾斜。人才是科技、金融、產業創新的原動力，是自貿區發展的重要資源之一。為打造資產數字化管理的專業化團隊，江蘇自貿區需要大力引進高端人才，放寬人才從業限制，提供高質量的公共服務和經濟貢獻獎勵補貼。