科研機構(gòu)科研財務助理制度實施的問題與對策探討

王 瑾

（中國醫(yī)學科學院病原生物學研究所 科技管理處，北京 100176）

0 引 言

科技是國家強盛之根，創(chuàng)新是民族進步之魂，我國對科學研究領(lǐng)域發(fā)展非常重視。近年來，隨著新發(fā)、突發(fā)傳染病等重大公共衛(wèi)生事件的發(fā)生，國家對醫(yī)藥衛(wèi)生研究領(lǐng)域不斷加大投入，實施了一系列重大科技計劃，激勵、引導科技創(chuàng)新?？蒲泄ぷ髡呤前l(fā)展科技事業(yè)的主力軍，而長期以來，在申請科研項目和科研項目實施過程中，科研人員常常會被各種項目和經(jīng)費管理特別是經(jīng)費預算、財務報表、報銷程序、項目過程管理等文件、表格的填報工作占用大量時間和精力。在黨中央、國務院關(guān)于推進科技領(lǐng)域“放管服”改革的大背景下，為了能夠賦予科研人員更大自主權(quán)，激發(fā)創(chuàng)新活力，2016 年中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦〔2016〕50 號），提出設(shè)置科研財務助理制度，從而讓科研人員能夠更加專心地從事科學研究。2020 年科技部、教育部、人力資源社會保障部等六部門印發(fā)了《關(guān)于鼓勵科研項目開發(fā)科研助理崗位吸納高校畢業(yè)生就業(yè)的通知》（國科發(fā)資〔2020〕132 號），提出科研助理制度是構(gòu)建與國家科技計劃實施相匹配的專業(yè)科技支撐隊伍的重要舉措。2021 年，國務院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32 號），再一次明確全面落實科研財務助理制度，并進一步明確科研財務助理的作用、職責以及解決薪酬渠道?？梢妵覍ν菩锌蒲胸攧罩碇贫鹊臎Q心和力度?？蒲胸攧罩碇贫忍岢鲆院螅瑢嵤┦裁礃拥募毣e措以切實發(fā)揮科研財務助理重要作用，將國家的好政策好制度真正落到實處，已經(jīng)成為基層科研機構(gòu)面臨的重要課題。筆者分析了科研財務助理制度實施以來遇到的問題，并結(jié)合自身工作實踐，提出可行性的對策和建議。

1 科研財務助理制度實施的現(xiàn)狀與問題

1.1 缺乏系統(tǒng)和細化的實施管理制度

科研財務助理制度是在創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展策略下產(chǎn)生的一種新的管理理念和模式。新制度的推出和實施，需要相應的配套措施。目前，國家出臺的一系列“放管服”文件中，對科研財務助理制度實施提出了相應的指導意見?；鶎涌蒲袉挝恍枰鶕?jù)指導意見，結(jié)合單位的具體情況去制定更為系統(tǒng)和細化的實施管理制度，才能讓好政策和創(chuàng)新管理理念真正落實。目前，高校和科研單位的財務部門出臺的管理制度中主要圍繞經(jīng)費使用和執(zhí)行的合理合規(guī)性出臺相應的管理規(guī)定，從人事部門角度制定的相關(guān)制度通常是圍繞人員分類管理包括工資考核等，科研財務助理配套制度缺乏專門的、系統(tǒng)的、細化的實施管理制度，在制度的落實和操作層面缺乏依據(jù)，從而可能出現(xiàn)遲滯的問題。

1.2 對科研財務助理制度的重視度不夠

長期以來，科研人員在承擔科研項目過程中不僅要從事項目任務書編制、研究計劃、技術(shù)路線和項目的實施等專業(yè)內(nèi)容的工作，還要從事項目預算、經(jīng)費執(zhí)行、財務報銷、結(jié)題決算等一系列復雜的財務相關(guān)工作，而科研財務助理制度是在新形勢下解決科研人員對科研項目預算財務報表、財務報銷以及項目過程管理的重要手段。設(shè)置科研財務助理的初衷是讓專業(yè)從事科研工作的人員更加專注于從事科學研究工作，而科研財務助理同樣也應該是專業(yè)的人做專業(yè)的事。在日常工作中，項目組內(nèi)具體承擔經(jīng)費報表，經(jīng)費報銷，以及項目過程管理的人員通常是課題組內(nèi)的研究助理、技術(shù)人員，或者是研究生，而非專門聘用的科研財務助理，而這些研究助理和技術(shù)人員由于專業(yè)崗位設(shè)置以及考核晉升的壓力，也同時承擔著大量科研任務，財務和科研管理經(jīng)驗不足，對相關(guān)管理政策和制度的把握和了解不清晰不到位，常常會導致在完成科研過程管理和財務報銷等事務的過程中辦事效率不高等情況的發(fā)生，占用了大量時間和精力，影響科技創(chuàng)新力。

1.3 科研財務助理人群的穩(wěn)定性不高

一是人員聘用模式存在一定的局限性?？蒲袡C構(gòu)一般為事業(yè)單位體制，科研財務助理通常采用勞務派遣方式聘用，目前各個單位對勞務派遣人員的管理方式不盡相同，在薪資待遇、人員管理等方面存在一定的問題。二是人員管理模式存在一定的局限性。目前，科研財務助理管理模式主要采用三種方式，包括依托于科研項目聘用和管理、依托課題組聘用和管理以及依托法人單位聘用和統(tǒng)籌管理。在實踐過程中，三種管理模式各具優(yōu)缺點，依托于科研項目和課題組聘用管理往往會受到項目實施的時限性，以及項目經(jīng)費數(shù)額限制而依托于法人單位聘用往往會聘用人員服務于幾個項目或課題組，需要較強的專業(yè)性和溝通能力。三是工資待遇存在一定的局限性。科研財務助理的薪資待遇是從科研項目經(jīng)費中“勞務費”中支出，在項目編制預算時，勞務費支出標準通常要提出參考依據(jù)，而對聘用人員工資發(fā)放標準通常是參考用工當?shù)仄骄べY水平，從而導致其工資水平也往往低于正式職工工資水平。以上因素直接導致聘用人員的穩(wěn)定性不高。

1.4 業(yè)務水平和能力的局限性

科研財務助理應該是兼具科學技術(shù)與財務會計知識的復合型專業(yè)人員，同時需要具備較強的項目管理和溝通能力，具有構(gòu)建科研與財務紐帶的重要作用?？蒲泄ぷ鳌㈨椖抗芾硪约柏攧展芾矶际菍I(yè)性非常強的領(lǐng)域，所需要掌握和了解的內(nèi)容跨度較大。在同一個崗位上需要實現(xiàn)多個專業(yè)的融合，需要在不斷的實踐和培訓中提升業(yè)務能力水平，這對工作能力、學習能力等個人素質(zhì)方面提出較高要求，大多數(shù)科研財務助理業(yè)務水平和能力難以達到復合型人才的專業(yè)水平，因而其崗位職能的設(shè)置常常被定位于“財務報銷員”，雖然為科研人員分擔了煩瑣財務報銷事務，但科研項目管理、預算編制和執(zhí)行管理中的大部分工作仍然是科研人員完成，從根本上并沒有充分發(fā)揮科研財務助理重要作用。

1.5 職業(yè)發(fā)展空間具有局限性

科研財務助理制度對人才就業(yè)起到了積極的推動作用，但任何一類人才的考核和職業(yè)發(fā)展都是人才培養(yǎng)過程中要面臨的重要課題。目前從事科研財務助理人員的年齡結(jié)構(gòu)以青年為主，從職業(yè)發(fā)展角度，其行業(yè)歸屬和界定較為模糊、沒有正式編制和相關(guān)的待遇、考核激勵制度不健全等問題是這類人才管理的難點，其職業(yè)發(fā)展空間局限性，已經(jīng)成為亟待解決的問題。

2 科研財務助理制度實施對策和建議

2.1 完善和細化管理制度

在依照國家發(fā)布關(guān)于科研財務助理相關(guān)管理制度條款的基礎(chǔ)上，科研機構(gòu)需要結(jié)合自身情況，從科研項目管理、人力資源管理以及財務管理等角度，探索建立更為全面、細化、可操作的科研財務助理相關(guān)管理制度，在不斷的實踐中形成這類人才隊伍建設(shè)長效機制，逐步形成一支規(guī)模適當、結(jié)構(gòu)合理的科研財務助理隊伍。

2.2 優(yōu)化選聘模式

綜合考慮單位、課題組以及承擔科研項目數(shù)量和經(jīng)費量等因素，采取適當?shù)目蒲胸攧罩砥赣媚Ｊ剑瑢崿F(xiàn)管理效率的提升。一是課題組/實驗室自主聘用模式。對于科研團隊規(guī)模較大，承擔科研項目和經(jīng)費較多的課題組和實驗室，可采用自主聘用并報單位備案模式，其只為聘用的課題組/實驗室服務，課題組/實驗室支付相應的薪酬。二是單位聘用統(tǒng)籌管理模式。單位可統(tǒng)籌聘用科研財務助理崗位工作人員，建立科研財務助理人才庫，根據(jù)單位每年承擔項目情況，在充分考慮項目實施年限、項目級別和性質(zhì)、經(jīng)費數(shù)量等前提下，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排科研財務助理為項目管理和科研人員服務。

2.3 明確崗位職責

充分考慮科研財務助理的工作性質(zhì)和工作特點，賦予科研財務助理明確的崗位職責，充分發(fā)揮其在科研和財務管理中的重要作用。主要包括，一是學習掌握國家各類科研項目管理、財務報銷、資產(chǎn)管理、政府采購等相關(guān)規(guī)章制度。二是科研項目過程管理。包括科研檔案、記錄的收集與整理、科研協(xié)議的初步審核、科研報告、報表的填寫、對外聯(lián)絡(luò)與溝通等。三是項目經(jīng)費過程管理。項目預算編報，根據(jù)目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性原則，對項目經(jīng)費合理合規(guī)使用、經(jīng)費執(zhí)行進度動態(tài)掌握，提高經(jīng)費使用效益，經(jīng)費報銷、經(jīng)費的調(diào)整、備案與審批、經(jīng)費決算等。四是課題組/實驗室日常事務管理。包括學術(shù)交流會議組織管理、固定資產(chǎn)管理、論文和專利等科研成果管理等日常事務管理與服務。

2.4 建立綜合考核評價機制

根據(jù)科研財務助理崗位職責具體要求，參考人才評價系統(tǒng)包括評價主體、評價對象、評價方法與程序等在內(nèi)的評價要素，聚焦這類人員特點，建立專門的人員考核評價和激勵機制。主要包括：一是實行平行考核評價模式。建立由課題組、科研人員代表、人事處、科技處、財務處等人員組成的考核評價小組，實行自評價與外部評價相結(jié)合的平行考核評價模式。二是構(gòu)建多元化綜合考核評價指標體系。圍繞知識水平、工作能力、工作業(yè)績、道德品行、滿意度等方面考慮，分級設(shè)置包含定量指標和定性指標在內(nèi)的評價指標體系。在知識水平方面，重點對科研和財務專業(yè)知識水平、專業(yè)管理制度文件熟悉領(lǐng)會程度等進行評價。在工作能力方面，重點對項目和財務管理能力、項目檔案收集管理能力、工作執(zhí)行能力、協(xié)調(diào)溝通能力等進行評價。在工作業(yè)績方面，重點對完成工作量等進行評價。在道德品行方面，重點對道德品質(zhì)、工作作風、紀律意識、崗位責任意識、團隊意識等進行評價。

2.5 建立有效的激勵機制

激勵機制的設(shè)置以滿足員工的外在性需要和內(nèi)在性需要為主，從精神層面、物質(zhì)層面以及個人發(fā)展層面發(fā)揮激勵機制的助長作用，增加和強化員工期望，獲得職業(yè)滿足感和幸福感。一是建立多渠道薪酬機制?？蒲胸攧罩淼男匠臧凑沼嘘P(guān)規(guī)定可從科研項目直接經(jīng)費和間接經(jīng)費等開支，而經(jīng)費不足，無法負擔助理穩(wěn)定的薪酬是影響科研財務助理選聘和維持隊伍穩(wěn)定性的重要影響因素之一。在實際工作中，可根據(jù)科研財務助理選聘方式和考核評價情況，采取穩(wěn)定薪酬和動態(tài)績效薪酬相結(jié)合，科研團隊負擔和單位補貼相結(jié)合，科研項目直接經(jīng)費和間接經(jīng)費主要負擔，其他渠道經(jīng)費做補充等多渠道薪酬機制。二是探索同工同酬的人員管理制度。由于人員聘用機制因素的限制，科研財務助理無論是在工資、獎金、公積金等各項福利待遇等收入方面，還是在職業(yè)發(fā)展和職務晉升等方面都與正式員工存在較大差距，單位可在綜合考評科研財務助理人群的崗位職責、工作內(nèi)容、工作量和工作業(yè)績的基礎(chǔ)上，探索采取與正式員工同工同酬的管理模式，對工作特別優(yōu)秀符合條件的人員還可考慮轉(zhuǎn)為正式員工，從而增強科研財務助理群體的歸屬感和被認同感，進一步達到減少人才流失，穩(wěn)定和發(fā)展人才隊伍的目標。

2.6 建立人員定期培訓制度

從科研財務助理的崗位職責定位來看，主要是開展科研項目過程管理中具體事務的溝通協(xié)調(diào)與落實，在科研人員和職能部門間起到紐帶作用。其業(yè)務水平直接關(guān)系到項目過程管理工作效率，直接關(guān)系到是否能達到把科研人員從繁重的表格和報銷中解放雙手的目標，而定期開展培訓是提升科研財務助理業(yè)務水平有效途徑。人員培訓可以用崗前培訓和入職后定期培訓方式開展。一是管理能力培訓。主要包括團隊意識、責任意識、服務意識、溝通能力等方面。二是業(yè)務能力培訓。主要包括科研和財務管理制度及流程、實驗室生物安全、人類遺傳資源、醫(yī)學倫理學、動物倫理學、科技檔案管理等管理知識和管理要求。

科研財務助理制度的實施，是國家推進科技體制改革走向深入以及吸納高校畢業(yè)生就業(yè)的一項重要舉措，而這項舉措的落實，需要一系列配套的制度和創(chuàng)新機制支撐，在具體實踐過程中，需要不斷探索既有利于落實“放管服”改革策略又有利于人才發(fā)展的有效路徑，以達到減輕科研人員負擔，激發(fā)創(chuàng)新活力的目標。