大數據與企業財務風險預警

林祖龍 溫州大業會計師事務所（普通合伙）

引言

財務信息是企業經營活動開展以及未來發展的重要信息依據，財務信息的質量也會給企業的經營和發展帶來巨大影響。為此，企業領導應重視財務信息質量，通過有效手段加強財務信息管理。在復雜的市場經濟環境下，企業每一個決定都可以看作是企業經營與發展的轉折，如果決定缺乏科學性和準確性，會在一定程度上給企業帶來不必要的經濟損失，甚至阻礙企業的正常發展。從目前企業經營情況來看，在各個經營環節和管理環節中，每天都會產生大量與財務有關的信息和數據，而這些信息和數據需要進行篩選和辨別，從而整合出對企業發展有價值的部分，從而提高企業財務信息的精確性和有效性。通過大數據下對企業財務風險預警工作不斷優化和創新，可以全面分析企業的發展需求及市場發展趨勢，從而使企業財務工作人員在海量的信息中篩選出對企業發展有價值的部分，將其整合成完整的企業財務信息庫，作為企業經營和發展的依據。

風險與收益是同時存在的，而企業在發展中降低風險是保障其穩定發展的重要基礎，財務風險的發生主要是指企業因各種風險因素遭受損失，或者導致企業的經營效益存在不確定性，嚴重的會對企業的發展方向以及發展目標的實現造成重要影響。在經濟結構以及企業結構的不斷變化過程中，企業面臨的財務風險也不斷加大，比如企業流動資金驟然減少，會導致企業部分經營活動無法順利進行，從而影響整體經營效益，甚至會面臨高額的經濟賠償。大數據為企業財務風險監測提供了技術支撐，企業通過加強財務風險預警工作，可以對企業各項經營數據進行監測和分析，這樣有助于財務工作人員了解企業經營中存在的問題，及時發現和治理財務風險。另外，風險與收益本身就是共生共存的關系，在企業制定經營目標時，就會預測到可能面臨的財務風險，在經營過程中，通過制定健全的風險預警機制，能夠將前期預防與過程監測和風險治理相結合。

從市場發展規律來看，企業想要獲得多大的收益，就要面臨多大程度的風險威脅，通過加強企業財務風險預警工作，可以有效提高企業在大數據下的風險控制水平，在發展經濟的同時，能夠確保企業面臨各種財務風險時都能合理地規避和治理，不會讓財務風險給企業造成過大的影響。而風險的有效控制自然就會減少企業的經濟損失，換言之，使企業在各項經營活動中能夠有穩定的經濟收益。特別是在大數據的幫助下，企業財務風險預警工作可以深入到企業經營活動中，將企業經營計劃與現實經營活動開展情況進行對比分析，可以根據二者之間存在的差異進行針對性分析，并掌握癥結所在，從而可以通過加強管理與優化經營策略保障企業的經濟效益。

一、大數據下企業財務風險預警中存在的問題

（一）財務風險預警意識不足

企業缺乏財務風險預警意識是目前影響企業財務風險預警工作有效開展的重要因素，意識的缺乏就會導致企業領導對財務風險預警工作的不重視，也會阻礙新技術以及新方法在財務風險預警工作中的運用，造成工作效率得不到提高。目前企業的財務風險控制還局限于事后治理環節，并沒有從前期預測和防范、過程中的分析和控制等多個環節做好財務風險預警工作，使得企業財務風險控制水平陷入瓶頸難以突破。大數據下各種財務風險的控制難度不斷加大，財務風險給企業帶來的影響越發不可控制，企業領導如果不能準確認知財務風險預警，強化風險預警意識，將會嚴重阻礙企業的健康發展。

（二）缺乏科學風險預警方法

財務風險預警工作中需要做到與時俱進，不斷創新優化預警方法，才能提高風險預警工作的質量。然而，目前企業在財務風險預警工作中存在預警方法老舊、思想觀念滯后等問題，都嚴重影響財務風險預警工作的順利開展。比如部分財務工作人員進行財務風險預警工作過程中采用的是老舊的財務管理方式，沒有跟上時代發展的要求，導致財務風險預警與企業的現實發展情況和發展需求脫軌，也沒有充分迎合市場經濟發展現狀，造成財務風險預警不科學、不準確，難以發揮好財務風險預警工作的職能作用。

（三）風險預警系統不夠完善

財務風險預警是建立在完善的風險預警信息系統的基礎上，但是多數企業信息化建設不夠，缺乏對風險預警系統建設的重視，導致多數企業并沒有成立專業的財務風險預警系統，相關的風險預警機制也不夠完善。雖然部分企業已經具備了自身的財務風險預警系統，但是系統的建設與企業的實際發展需求不相符，風險預警系統自身的功能和作用無法充分發揮。另外，企業還需要對員工風險系統的操作及管理能力進行提升，重視系統的安全維護和管理工作，但這些工作在企業現實發展中并沒有落實到位，形同虛設的財務風險預警系統不能為企業財務風險的有效控制作出應有的貢獻。

（四）風險預警缺乏人才保障

不斷優化的財務風險預警工作模式對于相關工作人員素質要求逐漸提高，要求工作人員要掌握先進技術和工作方法，并能夠更新傳統工作理念，能夠將財務風險預警工作與企業經營活動和管理活動關聯起來，打破傳統財務部門獨立工作的理念和思想，使數據分析更加深入和具體，為企業的發展提供準確的財務信息，才能有效規避企業財務風險。然而，多數財務工作者的素質和專業能力上并沒有滿足財務風險預警工作的要求，還需要加大對財務風險預警工作的人才保障。

二、大數據下企業加強財務風險預警的實施策略

（一）提高財務風險預警意識

企業財務風險預警工作開展的質量和效果不僅關系著企業的經營效益和健康發展，也直接反映出企業現代化管理程度，象征著企業的核心競爭力發展。因此，企業領導應該起到帶頭作用，加大對財務風險預警方面流程、方法以及相關理論內容的學習和掌握，了解其在企業發展中的重要價值和作用，從思想上能夠端正態度，提升財務風險預警意識。首先，企業領導在自身學習的基礎上要做好有關財務風險預警的宣傳和教育工作。加大有關財務風險預警工作的重視，通過講座會議的宣傳、企業文化的建設等，使企業員工工作理念和工作模式都能夠從傳統中解脫出來，在企業內部構建和諧良好的財務風險預警工作氛圍，各個崗位的工作人員都能夠積極配合好財務部門的風險預警工作，主動為其提供相關信息和數據，確保企業財務風險預警工作的順利執行，能夠及時地避免財務風險的發展，不僅是財務部門工作的需求，更是為各部門工作的開展提供基礎保障，為財務風險預警工作營造氛圍的同時全面提升了企業的凝聚力。其次，企業領導要加強對大數據技術的推廣及應用，將先進技術滲透到各個崗位工作中，并使員工能夠自主分析崗位工作中存在的財務風險影響因素，在實際工作開展中能夠加大對風險影響因素的控制，及時發現問題并反饋給財務部門，做到各部門之間的相互協助，實現各部門團結一心，共同維護企業利益。最后，領導要全局把控企業內外環境，利用一切可利用的資源，不斷優化企業內部財務風險預警工作流程和方法，比如企業領導要對市場經濟發展動態做到實時掌握與了解，并結合企業內部環境對相關工作人員加以監督和指導，確保財務風險預警能與時俱進地不斷更新。同時本著“引進來”和“走出去”的原則，能夠積極與其他企業溝通交流，分享經驗，借鑒其他優秀企業的成功經驗，使企業財務風險預警機制與企業發展需求相適應，更好地落實財務風險預警工作。

（二）創新財務風險預警方法

大數據下企業財務風險預警工作難度加大，但在大數據技術的支持下可以得到進一步優化，能夠使企業在復雜的經濟環境背景下提高財務風險預警工作的準確性和高效性，因此，企業財務人員要從傳統工作模式中走出來，重視大數據在財務風險預警工作中的應用，發揮先進技術的優勢，創新風險預警方法。具體從以下幾方面實施：其一，財務人員結合大數據優勢，構建財務風險預警的可視化模型，可視化模型可以讓財務人員更直觀、更具體地看到財務風險中的各種風險影響因素，為合理進行風險防范和風險治理提供更科學準確的依據。比如通過可視化模型可以看到在企業生產環節中生產成本是企業財務風險中的一大影響因素，根據這一影響因素的實際特點，可以了解到，要想有效地進行財務風險預警，加大對生產成本的有效控制，避免其引發財務風險，需要加強財務人員的數據分析和整合能力，因此可以利用大數據構建完整的信息系統模型，加強對企業內外各種信息的整合與利用，提高企業內外資源的利用率。其二，財務人員加強企業各種風險因素的分析，打破企業傳統管理模式對于財務工作的限制，使財務部門與企業經營管理部門相結合，深入到企業實際經營工作中，對各項經營數據進行全面分析，并對企業經營工作進行監督和指導，避免企業在沒有準確預算的前提下開展經營活動而給企業財務帶來風險。加強技術分析的有效運用，逐步優化企業經營管理分析的流程和結果，確保財務風險預警方法的科學性和有效性。其三，優化部門結構，對重點工作環節進行優化管理，比如在財務風險預警工作中，數據的收集與分析是重要環境，決定著風險預警工作的質量，因此可將該項工作作為一個專門的工作崗位，明確崗位工作內容、職責，使數據收集和分析質量得到有效提升，強化企業內外信息的整合與共享。與此同時，要對崗位工作責任進行明確，強調責任制度，這樣可以促進工作人員在工作中有意識地做好財務風險預警有關的事宜，對待工作能夠認真負責，并根據實際工作情況及工作經驗，自主創新工作方法，保障企業財務風險預警工作實施的效果。

（三）完善財務風險預警系統

企業應加強風險預警系統建設的投入和支持，完善財務風險預警系統，使其充分發揮在企業財務風險管理中的作用和價值。首先，對財務風險預警系統進行建設和完善之前，要對企業現存的財務風險預警機制進行優化和完善，能夠結合時代對風險預警管理工作的新要求及企業現實發展情況，對財務風險預警機制進行轉型與升級，擴大風險預警管理的范圍、細化風險預警工作的流程，使企業財務風險預警工作能夠細致入微。結合科學完善的企業財務風險預警機制進行預警系統功能及板塊的優化和調整，使風險預警系統不斷完善，并通過大數據技術的應用不斷提升財務風險預警系統在數據處理和分析上的能力，不斷完善風險預警系統的功能，注重企業信息的共享，確保在財務風險預警系統中能夠及時匯集企業最新的經營信息和財務數據。其次，規范財務風險預警系統的操作規范，要結合系統的實際情況制定科學有效的系統操作規章制度，確保各部門員工能夠規范操作行為，保障系統中信息的真實性與安全性，注重系統的升級和維護，加大人才資源的投入，聘用專業的技術人員負責系統的升級和維護，引進智能化技術對系統運行安全進行監督，為財務風險預警的精準性提供保障。最后，企業還要采取有效的監督和管理措施，加強風險預警系統的管理，根據相關預警制度進行監督，確保財務風險預警系統中能夠按照規定的流程執行有關風險預警工作事宜。

（四）加強風險預警人才保障

加強企業財務風險預警人才保障是目前企業財務風險預警工作中的一項重要內容，企業要加大對優秀人才的引進，確保財務風險預警管理人員的專業性，以先進的工作理念和工作方法來處理好財務風險預警中的相關事務。企業還需要引進科學的人才培養機制以及人才管理機制，一方面，在人才培養上要注重培養內容與時俱進，結合企業財務風險預警工作現實存在的問題和工作人員的缺少，科學制定培訓內容，同時要采用多元化的培訓渠道，實現線上線下結合培訓，除統一培訓外，還要鼓勵員工利用碎片化時間自主通過線上培訓提高個人的專業水平和能力。另一方面，在人才管理機制方面要制定科學有效的考核制度，考核制度將人才培訓與工作績效相結合，確保員工能夠在培訓過程中注重提升自身的工作水平，并通過對工作績效的考核來檢驗員工的能力和專業素質是否得到有效提升。此外，還要采用多元化的激勵手段，不斷激發員工的工作潛力，使員工能夠在自身崗位工作中發揮最大的價值。

結語

綜上所述，大數據為企業財務風險預警工作的強化和創新提供了技術支撐，相關工作人員重視財務風險預警工作，了解財務風險預警工作的內容和作用，在大數據下可以借助于先進的技術手段，不斷完善財務風險預警系統以及創新預警方法，從而提高企業財務風險預警工作的質量和效率，最大程度地控制企業財務風險問題的發生，減少因財務風險給企業帶來的經營影響和發展阻礙。因此，企業相關工作人員結合實際存在的問題，對財務風險預警優化策略加以研究。