構筑社保經辦風險防控長效機制

■文／翟燕立

基金風險防控是社保經辦管理的一個重要方面。隨著近年來經辦管理進一步規范，系統功能持續完善，風險發生概率趨勢性降低。但不同險種的風險呈現出不同特點，一些新的風險點也有所顯露。因此，從社保經辦管理角度加強社保基金風險防控，是一項需要精確把握、持續用力的工作。

按照中共人力資源和社會保障部黨組確定的構建人防、制防、技防、群防“四防協同”風險防控機制的要求，2022年社保經辦風險防控工作的總體思路是：以“社會保險基金管理提升年行動”為工作主線，以“系統防控、數據稽核”為抓手，扎實推進社保經辦風險防控措施進系統，深挖細查一批案件，著力消減風險存量，堅決遏制風險增量，全力構筑社保經辦風險防控長效機制，不斷織密扎牢社保經辦內控管理安全網。

系統防控管人管事嚴控增量風險

通過信息系統加強風險防控是提升事中風控水平的重要抓手。通過多年的信息化建設，系統應用的普及化程度、數據的準確度、信息化的支撐能力、人社系統內部以及與其他部門的數據共享水平等多方面都有了長足提升，通過系統強化風控的路徑和模式已清晰。下一步就是從宏觀系統突破與微觀系統落實兩方面入手，多層次核驗、多角度控制，切實提升風險防控效果。

穩步啟用養老保險全國統籌中臺管控規則，強化業務事前事中控制。目前，各地正在全面開展向企業職工養老保險全國統籌系統的切換工作。該系統共設定包括參保登記、基礎信息修改、一次性補繳、提前退休審批、待遇核定等在內的300 多項業務管控規則，分為“風險提示、發現即中斷、事后稽核”三類。為確保全國統籌系統在各省份上線期間平穩運行，在上線期間暫時采用“風險提示”方式監督上線省份業務運行情況，已初有成效。同時，人力資源社會保障部社保中心已啟動部省聯動的核查反饋工作機制，對上線省份業務運行情況及數據治理情況進行跟蹤督導，對觸發規則業務進行梳理、判斷，對疑似問題業務以“工單”方式要求地方查明原因、提出整改措施并限期整改。人力資源社會保障部將對系統運行情況進行風險研判，適時啟用“發現即中斷”管控，一旦一筆業務在辦理過程中觸發了“發現即中斷”類業務管控規則，系統就會自動阻斷該業務辦理，實現系統對風險防控的剛性約束。

全面推動風控措施進系統。2022年初，人力資源社會保障部辦公廳下發《關于強化社會保險信息系統風險防控能力的通知》，主要目標是全流程進系統、全規則入系統、全數據存系統，實現全閉環的規范管理。從經辦流角度，核心是通過系統落實“三個全面取消”，即全面取消手工經辦業務、全面取消社銀人工報盤、全面取消現金發放待遇。從信息流角度，核心是做到聯網核驗和聯動經辦，該核驗包括本地內部各險種間、與本地相關部門間、與部級基礎庫和社保比對查詢系統間多個方面，并應盡可能在經辦過程中實時核驗。從監管流角度，核心是實現各險種業務信息系統的風控預警、稽核內控功能。從管理流角度，核心是做好應用系統、數據庫、數據安全管理，嚴控訪問權限。

全面做好特殊工種崗位信息上報工作。特殊工種提前退休業務一直以來問題高發。為控制這一風險，將關口前移，通過全國統籌系統進行特殊工種提前退休審批時，將關聯判斷申請人員是否已在全國特殊工種崗位人員信息庫中，這個管控規則后期將啟動。

支持基金監管信息化步伐。“金保二期”社保基金監管系統即將部署應用，支持各地要情直報等工作開展。鼓勵有條件的省（自治區、直轄市）基于生產庫數據實施“金保二期”社保基金監管系統本地化改造，支持對基金運行情況的非現場監督。具備條件的地區將監督舉報電話納入12333 統一受理，并在人社部門門戶網站增設舉報入口。

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大數據稽核查找管理漏洞深挖存量風險

隨著社保業務量的不斷增加，其復雜程度也不斷提高，與傳統的人工審計、人工稽核相比，數據稽核在發現問題、定位風險、延伸關聯等方面越來越展現出獨特的優勢，得到了各方的重視和認可。應用大數據開展風險防控，應列為當前各地主動排查問題、檢驗風控有效性的重要方面。

一是開展生產庫數據篩查。需從多人一賬戶、“死人假人”、一次性違規補繳、提前退休、年齡異常、金額異常、轉移記錄異常、退費異常等方面進行數據探查。后續，將分批次下發疑點數據和重點問題篩查單，組織各地核查；對重點問題線索，進行部級直查。同時，修訂完善《社會保險數據稽核規則庫2.0版》，指導各地自行組織對各險種業務生產數據進行疑點篩查。二是開展跨部門比對。聚焦跨省重復領取、在押服刑人員違規領取、死亡冒領等高風險業務，開展跨部門、跨層級、跨險種數據篩查比對。三是開展重點業務核查。重點核查違規一次性補繳等情況，并將按照工作要求予以處理。

社保卡服務全流程監管確保賬戶安全

2022 年初，人力資源社會保障部辦公廳下發《關于加強社會保障卡服務全流程監管工作的通知》，對社保卡制度和機制建設提出了要求。要重點關注以下幾點：

一是通過系統強化社保卡全生命周期管理，規范社保卡申領入口和注銷出口，申領時加強個人信息、參保狀態、發卡狀態等的聯網核驗。二是加強對死亡人員社保卡的管理，既包括對尚未發放到位的死亡人員社保卡進行回收注銷，又包括對死亡人員社保卡注銷、銀行賬戶注銷等的業務聯動等。三是加強社銀服務聯動和相關業務監督，嚴禁批量激活銀行賬戶。四是全面推進待遇進卡，通過使用社保卡，聯網獲取銀行賬號，社銀直連發放，減少內部工作人員變更銀行賬號等的操作風險。五是實現核查清理常態化，并對部分地區存在的類似批量制發的銀行卡（折）做好清理工作。

強化監督檢查保持高壓態勢

監督檢查是推動工作落實的一種重要方式，要作為一種常態化的制度安排，積極組織落實。

一方面，組織交叉互查。充分發揮各地經辦機構專業化優勢，初步考慮以省本級企業職工養老保險為重點（人數、資金在全省占比較大的省份），組織部分省級經辦機構進行交叉檢查，力爭兩年實現省份全覆蓋。主要是對2021 年專項整治的問題整改情況進行“回頭看”，對“三個全面取消”執行情況、社會保險經辦機構崗位權限管理辦法等風控制度落實情況、風險防控措施進系統情況以及疑點數據核查情況進行“過篩子式”檢查。另一方面，配合做好部級檢查督導。對重點地區進行實地督導，檢查督導“社會保險基金管理提升年行動”工作進展，督促問題整改。

縱橫聯動齊抓共治形成監督合力

加強社保基金管理是人力資源社會保障各部門的共同責任。要堅決反對“事不關己、高高掛起”的思想，反對“本級請客、上級買單”的思想，切實把風險防控抓實抓牢。社保經辦機構要增強責任意識和擔當精神，在落實內部各項風險防控措施的同時，主動聯系、積極配合其他部門工作，放大協同效用。

建立聯合開展風險排查的工作機制。各部門通力協作，密切配合，建立完善政策、經辦、信息、監督“四位一體”工作機制，要情實時共享，風險共同研判，防控一體推進，按照“社會保險基金管理提升年行動”明確的具體任務、計劃、分工和責任人，抓好落實，按期完成。

推動經辦內控與行政監督、社會監督貫通。各地需貫徹執行《社保經辦崗位權限管理辦法》《社會保險內控規范》等內控制度。同時，做好經辦內控與行政監督銜接。加強經辦要情直報管理，強化典型案例分析，組織開展好警示教育月活動，加大打擊欺詐騙保宣傳力度，在全社會營造基金安全人人有責的良好氛圍。

上下聯動破解難題。完善部級社保稽核考核系統審核功能，壓實省、市疑點數據核實責任，防止疑點數據核實不認真、走過場。各地需建立跨部門協作機制，加大重復領取、違規領取社保基金的追繳力度。探索制定社保經辦內部審計和第三方審計的措施辦法。