合規(guī)不起訴制度下企業(yè)合規(guī)整改路徑探析

□ 文/羊坤

檢察機(jī)關(guān)對(duì)于那些承諾建立或者完善合規(guī)管理體系的涉案企業(yè)設(shè)置考驗(yàn)期，根據(jù)其實(shí)施合規(guī)體系的效果來決定是否對(duì)其提起公訴。這種合規(guī)不起訴的制度，讓企業(yè)可以避免因刑事處罰帶來的企業(yè)消亡等不利后果，同時(shí)規(guī)范引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化治理、創(chuàng)造良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)氛圍。

一、合規(guī)不起訴制度內(nèi)涵

企業(yè)合規(guī)是一種新的公司治理模式，對(duì)被懷疑有犯罪行為的公司，在刑法中建立一種以符合要求的方式獲得從寬處罰的制度，是促使其實(shí)施有效合規(guī)計(jì)劃的必要條件。對(duì)承諾設(shè)立和完善符合法律法規(guī)的公司，檢察機(jī)關(guān)設(shè)立審查期，并視執(zhí)行制度的成效而定是否起訴，已經(jīng)成為各國(guó)普遍認(rèn)可的一項(xiàng)重要制度。美國(guó)建立了“暫緩起訴協(xié)議”和“不起訴協(xié)議制度”，英國(guó)、法國(guó)、澳大利亞等國(guó)家紛紛效仿美國(guó)，建立了“暫緩起訴協(xié)議”。

結(jié)合目前司法實(shí)踐，筆者認(rèn)為，所謂合規(guī)不起訴，是指檢察機(jī)關(guān)對(duì)于那些涉嫌實(shí)施犯罪并作出認(rèn)罪認(rèn)罰的涉案企業(yè)，在其承諾或者實(shí)施有效合規(guī)管理體系前提下，對(duì)其作出不起訴決定的制度。2021年6月，最高人民檢察院會(huì)同其他八個(gè)部門發(fā)布了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》（《指導(dǎo)意見》），并在北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、湖南、廣東等10個(gè)省市進(jìn)行了試點(diǎn)，在實(shí)踐探索中初步形成了“檢察建議模式”和“附條件不起訴模式”。前者是指檢察機(jī)關(guān)在審查起訴過程中，對(duì)于犯罪情節(jié)輕微同時(shí)認(rèn)罪認(rèn)罰的企業(yè)，在作出相對(duì)不起訴決定后，通過提出監(jiān)察建議的方式，責(zé)令其建立合規(guī)管理體系的制度；后者則是檢察機(jī)關(guān)在審查起訴過程中，設(shè)立一定的考驗(yàn)期，對(duì)涉嫌犯罪的企業(yè)暫時(shí)不予起訴，并對(duì)企業(yè)建立刑事合規(guī)的情況進(jìn)行監(jiān)督考察，在期滿后根據(jù)企業(yè)建立合規(guī)體系的進(jìn)展情況，對(duì)其作出起訴或者不起訴決定的制度。

二、合規(guī)不起訴制度對(duì)企業(yè)積極影響

建立一個(gè)常態(tài)有效的合規(guī)機(jī)制，既可以預(yù)防發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，又可以在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)免除或減輕企業(yè)責(zé)任。

從保護(hù)民營(yíng)企業(yè)和刑事司法改革的社會(huì)背景看，實(shí)行合規(guī)不起訴既能“挽救企業(yè)”，又能保障地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還能防止損害企業(yè)員工、投資人、股東、合伙人等利益相關(guān)方利益。在對(duì)相關(guān)企業(yè)從輕處罰的同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)還要求企業(yè)積極配合調(diào)查、采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，全面地規(guī)范企業(yè)的管理體制和運(yùn)作方式，以消除體制上的隱患和管理壟斷，降低其再犯的可能性。在這一背景下，合規(guī)不起訴制度就成為了一種內(nèi)在的激勵(lì)因素，而通過建立一套行之有效的合規(guī)制和管理機(jī)制，既可以避免刑事處罰，也可以從長(zhǎng)期來看，通過建立健全的合規(guī)體系來提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力，從而提高公司的治理能力。

三、合規(guī)不起訴制度下企業(yè)合規(guī)整改建議

雖然《指導(dǎo)意見》對(duì)合規(guī)計(jì)劃提出了具體要求，但從實(shí)踐情況看，由于涉案企業(yè)提交的合規(guī)計(jì)劃太過空泛、理想化，在相對(duì)有限的審查期里，這些合規(guī)整改方案幾乎沒有實(shí)施的可能，最終只能走走過場(chǎng)，無法達(dá)到防范犯罪的目的。檢察機(jī)關(guān)最終作出了“不起訴”的決定，這既可能導(dǎo)致企業(yè)再次犯罪的可能，也為檢察機(jī)關(guān)的工作帶來了不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。有鑒于此，筆者試圖提出自己對(duì)企業(yè)合規(guī)整改的一些建議和想法。

（一）企業(yè)認(rèn)罪并處置責(zé)任人事合規(guī)整改前提條件

檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)考察程序往往是基于企業(yè)主動(dòng)認(rèn)罪，企業(yè)開展合規(guī)整改直接原因是尋求司法機(jī)關(guān)寬大的刑事處理。企業(yè)必須配合執(zhí)法機(jī)關(guān)的調(diào)查，對(duì)犯罪行為采取補(bǔ)救措施，對(duì)犯罪所侵害的法益采取修復(fù)措施方能保障后續(xù)合規(guī)整改措施的落地。首先，涉案企業(yè)不僅要承諾停止犯罪活動(dòng)，而且要采取積極措施終止原有非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使其不發(fā)生危害社會(huì)的后果，以此體現(xiàn)合規(guī)整改、修復(fù)漏洞和預(yù)防再次犯罪的誠(chéng)意。其次，企業(yè)必須認(rèn)罪，并且愿意承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)放棄諸如無罪辯護(hù)的訴訟權(quán)利，唯此，企業(yè)才有可能獲得“從輕發(fā)落”，達(dá)到刑事合規(guī)激勵(lì)的效果。再次，涉案企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施，以減輕犯罪的社會(huì)危害性，降低犯罪的嚴(yán)重程度，挽回犯罪損失，如賠償損失、罰款、補(bǔ)繳稅款等。最后，企業(yè)要對(duì)造成這一罪行的主管和直接責(zé)任者采取相應(yīng)的懲罰措施，即“放過涉案企業(yè)，但要嚴(yán)懲相關(guān)責(zé)任人”，防止新建立的合規(guī)管理計(jì)劃落入那些違法犯罪管理者的手里。

（二）明晰犯罪原因是合規(guī)整改針對(duì)性制度保障

對(duì)企業(yè)犯罪原因的搜尋，要集中在管理漏洞、制度隱患和公司治理結(jié)構(gòu)缺陷等方面，為企業(yè)提出有針對(duì)性的合規(guī)整改奠定基礎(chǔ)創(chuàng)造條件。分析近年來檢察機(jī)關(guān)合規(guī)整改實(shí)踐，發(fā)現(xiàn)犯罪原因主要在于：一是公司治理結(jié)構(gòu)有缺陷，公司人格與經(jīng)理人格混淆，董事會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為失去控制；二是企業(yè)盲目地追求經(jīng)濟(jì)利益，利用法律法規(guī)上的漏洞，進(jìn)行各種形式的違法犯罪活動(dòng)，如商業(yè)賄賂、串通投標(biāo)等；三是企業(yè)內(nèi)部存在著財(cái)務(wù)管理上的漏洞，在財(cái)務(wù)管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制過于關(guān)注于商業(yè)利益而忽略了對(duì)合規(guī)的管理；四是企業(yè)合規(guī)性審核存在著漏洞，法律人員無法介入企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，更別提最終對(duì)合規(guī)審核意見的采納了；五是企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式中隱藏著“犯罪基因”，比如P2P、套路貸、大數(shù)據(jù)征信等，這些都是“灰色地帶”；六是企業(yè)對(duì)員工、第三方等的管理失去控制，員工以公司的名義進(jìn)行犯罪活動(dòng)，公司從中獲利，結(jié)果通常是由公司承擔(dān)。與此同時(shí)，供應(yīng)商、服務(wù)商等商業(yè)合作伙伴的違法犯罪行為也常常使公司承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（三）制度糾錯(cuò)是合規(guī)整改的針對(duì)性措施

合規(guī)整改是一項(xiàng)“有針對(duì)性”的制度重構(gòu)。檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)了合規(guī)審查程序，涉及的是公司將面臨的實(shí)際犯罪行為，而非潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。為防止“大而全”的法規(guī)制度空洞化，要“對(duì)癥下藥”，修補(bǔ)漏洞。通過完善公司治理結(jié)構(gòu)，防止再次發(fā)生類似犯罪；通過對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理模式，有效平衡合規(guī)與效益關(guān)系，加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化監(jiān)管，切割個(gè)人與企業(yè)行為邊界；通過改革財(cái)務(wù)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)員工和合作伙伴的合規(guī)管理等避免觸犯法律的“紅線”和“底線”；通過改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式，有效平衡合規(guī)與效益關(guān)系，加強(qiáng)合規(guī)審查，明確“管業(yè)務(wù)、管合規(guī)”原則落實(shí)主體責(zé)任；通過加強(qiáng)對(duì)員工和合作伙伴的合規(guī)管理，必要時(shí)引入外部獨(dú)立專業(yè)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督，形成對(duì)違法違規(guī)行為的有效制約，避免犯罪結(jié)果。

（四）有效合規(guī)體系的構(gòu)建是合規(guī)整改的歸宿

當(dāng)前，我國(guó)檢察機(jī)關(guān)在實(shí)踐上提出了“簡(jiǎn)式合規(guī)模式”和“范式合規(guī)模式”兩種治理模式，前者適用于中小微企業(yè)涉嫌實(shí)施的輕微單位犯罪案件，后者適用于大型企業(yè)涉嫌實(shí)施重大單位犯罪的案件。設(shè)計(jì)合規(guī)規(guī)則在最理想情況下，應(yīng)從整體、全面、長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度出發(fā)，構(gòu)建一套完善的合規(guī)管理制度，但從實(shí)踐上來看，并不切合實(shí)際。因此，建立“有針對(duì)性”“專門性”的合規(guī)制度是一條切實(shí)可行的途徑，把“基礎(chǔ)性合規(guī)要素”與“專門性合規(guī)要素”有機(jī)結(jié)合，同時(shí)為了滿足合規(guī)考察的要求，建設(shè)專門合規(guī)體系時(shí)應(yīng)滿足一些最低程度的合規(guī)管理要求。

其一，有針對(duì)性地構(gòu)建合規(guī)體系，比如企業(yè)涉嫌侵犯公民個(gè)人信息、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪的企業(yè)需要建立數(shù)據(jù)合規(guī)管理體系。其二，我國(guó)單位犯罪主要來源于行政違法的違法行為。把防止企業(yè)的行政違法行為作為法規(guī)制度的根本目的，從而達(dá)到“源頭治理”目的。其三，從檢察機(jī)關(guān)合規(guī)審查角度出發(fā)，將對(duì)任何犯罪都有積極效果的合規(guī)規(guī)范、合規(guī)組織體系、合規(guī)流程等與將防范特定類型犯罪的制度元素融入政策、流程、組織結(jié)合，即“基本合規(guī)要素”與“專業(yè)化合規(guī)要素”相結(jié)合。其四，為了避免企業(yè)重復(fù)犯罪行為和無效合規(guī)，檢察機(jī)關(guān)還在實(shí)踐中建立了幾個(gè)合規(guī)要素，作為考察、評(píng)估、驗(yàn)收企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的基本條件。通過對(duì)各試點(diǎn)省份的“三方監(jiān)管與評(píng)價(jià)”制度的實(shí)施方法，以及“合規(guī)改革”典型案例進(jìn)行分析，大致歸納出了“三方監(jiān)管”的基本原則：

一是制定合規(guī)章程和政策，合規(guī)章程是企業(yè)建立合規(guī)價(jià)值理念、制度框架和政策的規(guī)范性文件，在企業(yè)內(nèi)部有最高的規(guī)范效力；二是建立合規(guī)組織，建立獨(dú)立、權(quán)威和有資源保障的合規(guī)組織是企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理的基礎(chǔ)保障；三是開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，企業(yè)要對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估以便動(dòng)態(tài)監(jiān)控是否存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；四是加強(qiáng)培訓(xùn)和溝通，分層級(jí)分內(nèi)容進(jìn)行常態(tài)化和專門性的合規(guī)培訓(xùn)，形成“全員合規(guī)”良好氛圍；五是開展合規(guī)檢查，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審查并提出否決性的意見，查缺補(bǔ)漏發(fā)現(xiàn)問題；六是暢通合規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通道，應(yīng)建立一種自下而上的合規(guī)報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制；七是及時(shí)補(bǔ)救，發(fā)生此類事件后企業(yè)必須有相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如開展內(nèi)部調(diào)查、處置相關(guān)責(zé)任人、對(duì)合規(guī)管理漏洞進(jìn)行修復(fù)等。

隨著合規(guī)不起訴制度在檢察系統(tǒng)全面鋪開和市場(chǎng)監(jiān)管的日益深入，企業(yè)建立起有效的合規(guī)管理體系，尤其是有針對(duì)性的有效合規(guī)體系，不僅對(duì)企業(yè)免除刑事處罰大有裨益，也會(huì)成為企業(yè)未來市場(chǎng)必備競(jìng)爭(zhēng)條件之一。