信用風險控制
——外貿(mào)企業(yè)管理的重中之重

徐秀明 連云港中復連眾復合材料集團有限公司

經(jīng)濟全球化趨勢下，對外出口貿(mào)易是不可避免的，外貿(mào)經(jīng)濟也成了我國重要的經(jīng)濟組成部分。在對外出口貿(mào)易的過程中，相關經(jīng)營管理人員需要對信用風險進行嚴格把控，避免市場出現(xiàn)較大問題時影響外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。目前對于國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)而言，最為重要的事情就是信用風險控制，因為信用風險的控制關系到企業(yè)能否順利拿到利潤，也關系到企業(yè)下一步的生存發(fā)展。而外貿(mào)企業(yè)要加強信用風險的管理和控制，首先要了解外貿(mào)所面臨的風險，以及信用風險控制工作中存在的問題，才能以此來調(diào)整發(fā)展策略，確保外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、外貿(mào)企業(yè)面臨的風險

外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展過程中，市場環(huán)境大，并且受市場影響明顯，因此，其生產(chǎn)發(fā)展往往面臨著諸多風險。只有對這些風險具有全面而深刻的認知，企業(yè)才能提前做好風險防控措施，提高管理質(zhì)量。

(一)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的信用風險

信用風險，主要是指企業(yè)在對外合作的過程中，對方企業(yè)并未按照合作合同要求履行相關義務，導致自身企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營受到影響，產(chǎn)生經(jīng)濟利益損失。許多企業(yè)為了擴大生產(chǎn)規(guī)模，往往會使用信用交易，以此來與國外企業(yè)合作，擴大國際市場的占有份額。但也正是因為與國外企業(yè)合作，許多風險難以控制。當合作的國外企業(yè)失去信用，不愿意履行合同義務時，自身企業(yè)很容易出現(xiàn)資金斷鏈的情況，從而影響整個企業(yè)的發(fā)展，甚至有可能會出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉危機。此外，還有應收外匯風險，這種風險主要也存在于信用風險中。由于我國外貿(mào)企業(yè)進入國際市場的時間較短，缺乏對海外企業(yè)信用的了解，當對方出現(xiàn)賒賬甚至詐騙行為時，企業(yè)的經(jīng)濟損失難以估算。

(二)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的匯率風險

國際匯率的變動難以受到具體控制，但外貿(mào)企業(yè)在對外發(fā)展和貿(mào)易往來過程中，經(jīng)常會用到外幣結(jié)算。當匯率出現(xiàn)較大浮動時，外貿(mào)企業(yè)有可能會因此而產(chǎn)生經(jīng)濟虧損，增加債務等。

(三)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的政策風險

我國外貿(mào)企業(yè)的對外發(fā)展，不僅容易受到我國政策的影響，還會受到外國企業(yè)所在國家的政策影響。當雙方所在國家的經(jīng)濟政策存在沖突或者差異時，很有可能會給我國外貿(mào)企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。許多國家有時為了保護國內(nèi)市場，會從關稅以及相關貿(mào)易政策上進行修改，防止外來企業(yè)通過貿(mào)易對本國輸入產(chǎn)品。這種情況下，也會導致我國外貿(mào)企業(yè)受到經(jīng)濟損失，影響其發(fā)展。因此，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中還需要注意政策風險。

二、外貿(mào)企業(yè)信用風險控制中存在的問題

(一)缺乏完善的信用風險管理體系

信用風險管理體系對外貿(mào)企業(yè)而言，有著非常重要的作用。加強信用風險管理意識，完善信用風險管理體系，才能有效提高外貿(mào)企業(yè)的風險防范意識。但在當前我國部分外貿(mào)企業(yè)中，企業(yè)過于重視經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)的外貿(mào)市場份額占比，忽視了信用風險的管理，導致其企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風險管理體系，生產(chǎn)經(jīng)營中的風險隱患難以得到有效控制和預防。并且企業(yè)自身缺乏完善的風險管理意識。管理風險有多種方式和手段，為企業(yè)的發(fā)展投保，是有效的風險預防手段，但當前我國許多外貿(mào)企業(yè)并不愿意為企業(yè)投保。

(二)外貿(mào)企業(yè)信用風險控制能力低

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，科學技術的進步，外貿(mào)市場的發(fā)展融合了很多先進的技術手段，互聯(lián)網(wǎng)和信息化建設在不斷推進。許多中小企業(yè)如果不能跟上時代發(fā)展步伐，起步較晚，很容易被時代信息技術所蒙蔽，陷入國外企業(yè)合作騙局。此外，起步較晚的外貿(mào)企業(yè)，缺乏成熟的信用風險控制專業(yè)隊伍，其企業(yè)風險控制能力較弱，在市場中難以穩(wěn)定生存下去。

三、加強外貿(mào)企業(yè)風險控制的建議

我國外貿(mào)企業(yè)對外發(fā)展合作的過程中，存在各種風險隱患，企業(yè)自身又缺乏完善的信用風險控制，其生存發(fā)展也因此遇到較大的挑戰(zhàn)。以下提出加強外貿(mào)企業(yè)信用風險控制的相關建議，以供參考。

(一)培養(yǎng)企業(yè)管理人員的信用風險管理意識

外貿(mào)企業(yè)信用風險控制能力不夠，主要還是因為相關管理人員缺乏信用風險管理意識。信用管理在我國各個企業(yè)中還處于一個較新的領域，許多中小型外貿(mào)企業(yè)甚至完全沒有將信用風險控制工作納入到企業(yè)日常管理工作中。外貿(mào)企業(yè)中，許多管理人員為了加強企業(yè)的對外合作，甚至對合作企業(yè)的資信情況并不了解，也不懂利用信用管理相關手段來調(diào)查合作企業(yè)的具體情況，從而導致在合作過程中，很容易上當受騙。因此，提高企業(yè)管理人員的信用風險管理意識是非常有必要的。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部高級管理人員首先要積極重視對外貿(mào)易的信用風險控制，將風險控制管理工作落實到實際的工作中去。為了提高信用風險控制管理，高級管理人員需要積極引進先進的風控管理工作理念，用先進的工作理念來革新企業(yè)的管理工作水平，提高管理控制意識。

(二)完善內(nèi)部控制風險管理制度

1.建立科學的制度來規(guī)范人員工作

要完善外貿(mào)企業(yè)的信用風險控制體系，首先要建立相應的制度規(guī)章來保證工作的落實。外貿(mào)企業(yè)在制定相應的內(nèi)部控制風險管理制度時，首先要了解我國關于外貿(mào)相關的法律知識，利用法律和政策優(yōu)勢來優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部信用風險控制制度，完善企業(yè)相關章程。要提高內(nèi)部控制風險管理制度的有效性，需要明確企業(yè)各個崗位的權責，確保責任到人。在此基礎上再來開展相關的內(nèi)部控制工作，加強部門之間的監(jiān)督和制衡，盡量避免不同部門之間的利益牽扯，以免影響內(nèi)部控制制度的有效性。此外，為了提高內(nèi)部控制風險管理的全面性，還要增加不同部門與相關風險管理和監(jiān)管部門的溝通，拓寬管理層與基層的溝通渠道。

2.加強風險評估工作

在完善相關內(nèi)部控制風險制度后，為了提高外貿(mào)企業(yè)的信用風險控制能力，還需要加強風險評估工作。外貿(mào)企業(yè)要建立相應的風險評估小組，小組對企業(yè)的各種生產(chǎn)經(jīng)營以及企業(yè)合作模式進行風險評估，根據(jù)不同的業(yè)務制定相應的風險評估報告。報告內(nèi)容要涵蓋生產(chǎn)事宜以及合作中可能會出現(xiàn)的各種風險類型、風險出現(xiàn)后有可能出現(xiàn)的企業(yè)損失、風險爆發(fā)概率等，給企業(yè)以更加全面的風險測評，為企業(yè)管理人員的決策提供更加科學有效的風險評估數(shù)據(jù)參考。

信用風險事件的爆發(fā)，除了突發(fā)性原因外，還有日常運作積累達到爆發(fā)點導致的風險。因此，在合作過程中，風險評估小組除了要對當前合作以及相關項目進行風險評估之外，還要對各種正在合作的企業(yè)進行信用追蹤，了解合作企業(yè)信用實時情況。

(三)落實信用風險控制措施

要落實信用風險控制措施，需要從以下幾個方面著手。

1.加強對合作企業(yè)的資質(zhì)審查

在對外合作的過程中，外貿(mào)企業(yè)需要重點審查合作企業(yè)的資質(zhì)，了解其信用情況，不能因為貪圖眼前的短期利益與信用風險大的企業(yè)進行合作。外貿(mào)企業(yè)需要在內(nèi)部成立專門的信用風險管理部門或者小組。部門小組專門對所有與企業(yè)合作的客戶進行信用審查，評估其資信情況，并在合作中對合作客戶進行追蹤管理。加強企業(yè)的信用評估，需要從多個方面著手，如企業(yè)的經(jīng)營管理水平、負債情況、對其產(chǎn)業(yè)進行評估，劃分產(chǎn)業(yè)等級、財務狀況質(zhì)量評估以及國家風險評估等。

還需要注意的是，在與企業(yè)合作簽署條約時，需要明確合作權利義務；對于合作內(nèi)容中雙方所負責的具體內(nèi)容、要履行的義務等要做出詳細的闡述與限制；對于合作中途無法履行合作條約的企業(yè)，需要如何處理等，也要明確羅列出來。

2.加強日常監(jiān)控

外貿(mào)企業(yè)需要加強合作中收款項相關工作的監(jiān)控，督促相關人員提高收款效率。為此，需要制定相應的考核標準，給款項交接相關人員以適量的工作壓力，確保能夠及時完成工作內(nèi)容，提高工作質(zhì)量。同時還要明確權責，對逾期未收回的款項，要落實專款專人負責制度，當不能收回款項導致企業(yè)經(jīng)濟利益受損時，需要相應責任人負責，扣除其績效。具體而言，外貿(mào)企業(yè)要建立完善的風險責任制，明確信用管理的決策人員、財務人員、不同企業(yè)項目的款項交接人員以及業(yè)務人員等。績效考核管理需要落實到具體的工作中去，根據(jù)不同人員的工作內(nèi)容選取不同的考核指標。比如，業(yè)務獎勵核算到個人，每一個業(yè)務員的績效獎金從每一票業(yè)務的盈利中進行提取，而接收款項的相關責任人，其績效考核主要從款項收回工作中提取考核點。外貿(mào)企業(yè)在對外交流合作的過程中，如果出現(xiàn)逾期款項無法收回，需要及時上報到管理層，以便及時做出應對措施。

(四)明晰外貿(mào)企業(yè)合作流程

為了有效對信用風險進行控制，外貿(mào)企業(yè)需要建立清晰完善的企業(yè)合作流程，通過對流程進行規(guī)范化、精確化的管理來有效控制風險，提高部門相關人員對信用風險的防控和應對能力。具體而言，外貿(mào)企業(yè)要明確內(nèi)部各個部門對外合作的工作內(nèi)容，與供應商、客戶的合同、業(yè)務、貨物、資金等對接流程。不同對接流程要有不同的專業(yè)人才去負責，并且在合作過程中還要聘請專業(yè)的法律人才，以此了解不同國家的對外貿(mào)易法律和相關政策，從而提高外貿(mào)企業(yè)對合作信用風險的了解程度。

(五)加強風險轉(zhuǎn)移手段

風險轉(zhuǎn)移是外貿(mào)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營與對外合作中較為常見的。比如，利用信用證、給企業(yè)投保等。但由于部分外貿(mào)企業(yè)缺乏相應的信用風險控制意識，管理層往往不愿意花費額外的資金去給企業(yè)投保，其信用風險控制水平自然難以得到有效提高。因此，為了提高企業(yè)風險控制水平，需要加強其風險轉(zhuǎn)移相關舉措。外貿(mào)企業(yè)的相關人員還可以制定科學的保險計劃，通過為企業(yè)購買保險來轉(zhuǎn)移風險，提高信用風險控制能力。比如，可以購買中國出口信用保險公司的保險業(yè)務，這一機構是中央金融企業(yè)，直屬于中央管理，具有較強的公信力。

(六)加強外貿(mào)信用風險信息化管理

1.完善系統(tǒng)功能建設

加強外貿(mào)企業(yè)信用風險系統(tǒng)管理是推動其信息化進程的重要舉措。信息化建設能夠有效優(yōu)化企業(yè)的數(shù)據(jù)信息管理，優(yōu)化管理流程，提高管理工作效率和質(zhì)量。隨著大數(shù)據(jù)信息技術的發(fā)展，企業(yè)的信息化建設已經(jīng)是大勢所趨。外貿(mào)企業(yè)要跟上時代發(fā)展步伐，給信用風險相關工作開設專門的信息系統(tǒng)。在設計系統(tǒng)功能時，要具備相應的圖表、報表市場分析功能，以便了解合作企業(yè)在市場中的地位、市場所占份額以及既往信用歷史的詳細數(shù)據(jù)分析，從而決策管理者在決策時有充足的數(shù)據(jù)參考。

2.建立專門的客戶檔案管理

在建立了相應的系統(tǒng)進行管理后，外貿(mào)企業(yè)還要根據(jù)合作客戶建立相應的檔案管理。根據(jù)檔案資料庫中的客戶企業(yè)規(guī)模、當前資信情況、歷史資信情況、經(jīng)營狀況、償付能力等多個方面來進行考量，全面而綜合地進行分析，在數(shù)據(jù)庫中給客戶劃分等級，根據(jù)等級篩選優(yōu)質(zhì)客戶優(yōu)先合作。

3.做好客戶跟蹤工作

外貿(mào)企業(yè)在與國外企業(yè)進行合作時，需要加強客戶跟蹤。國外的企業(yè)難以控制，外貿(mào)企業(yè)需要與國外客戶保持聯(lián)系，及時了解客戶動態(tài)，提前做好信用風險防范措施。當客戶資信出現(xiàn)問題時，相關系統(tǒng)管理人員要及時跟蹤客戶信息，做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫更新工作。

4.做好業(yè)務資料歸檔工作

除了要做好客戶跟蹤工作、完善客戶檔案之外，還要對已合作過的客戶進行記錄，將相關合作項目資料以及客戶信息進行歸檔。外貿(mào)企業(yè)要安排專門的歸檔資料處理人員，管理各種合作項目資料的歸檔儲存工作，確保其資料的完整性。資料管理人員要對于合作中的合同、貨款、發(fā)票、運單、質(zhì)檢報告等一系列的資料做出完整的細分。之后再與同一客戶合作時，外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)歸檔資料來了解客戶的合作表現(xiàn)情況，根據(jù)之前的合作經(jīng)驗來完善合作內(nèi)容。此外，企業(yè)還要保留各種合作中的重要憑證和資料，以便為日后出現(xiàn)的各種問題提供相應的資料，從而明晰雙方權責。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著經(jīng)濟全球化，外貿(mào)企業(yè)的市場競爭越來越激烈，市場環(huán)境也在越來越復雜。企業(yè)只有加強信用風險控制力度，提前做好相應的防范措施，嚴格把關各個合作環(huán)節(jié)，才能最大程度上地避免出現(xiàn)風險問題，提高企業(yè)對信用風險的應對能力。■