用戶思維下財務工作的轉型思考

戴劼馨 物產中大金屬集團有限公司

引言

近年來，信息化和數字化逐漸把財務人員從繁雜低效的基礎核算工作中解放出來，提高了企業財務人員的工作效率，加強了企業財務的運轉，但也給財務工作帶來了新的變化和挑戰，財務人員不再僅僅是監管者的角色，正逐漸地向決策支持者轉變，然而面對爆發式增長的財務數據，財務人員如何利用自身的專業技能，提供給企業決策者什么樣的信息，成為每一位財務人員都應當思考的問題。科技讓財務邊界不斷突破，財務管理模式也在不斷創新，財務人員只有不斷變革學習，才能適應當下社會，滿足企業需求，不被社會所淘汰。

互聯網思維是互聯網時代的產物，是重新審視互聯網時代下的市場、用戶、產品、企業價值鏈的新的思維方式。本文基于大宗貿易企業的財務工作背景，探討如何通過在財務工作中融入用戶思維，加快財務工作的轉型，加快財務角色的轉變，提高財務工作的價值，促進企業的財務管理發展。

一、用戶思維的含義

首先，什么是用戶思維？用戶思維是指在價值鏈的各個環節中都以用戶為中心去考慮問題，簡單來說就是“以用戶為中心”，針對客戶的各種個性化、細分化需求，提供各種針對性的產品和服務，真正做到“用戶至上”，做到“顧客就是上帝”。

二、用戶思維對財務工作轉型的意義

用戶思維最早在互聯網經濟中被應用，目前已廣泛適用于營銷學和新聞學等各行各業，用戶思維的核心理念在于打造產品的過程一定要有用戶的參與，創新、渠道、設計等一切因素統統都要圍繞著用戶，最終打動用戶，成功完成銷售。

西貝集團的創始人賈國龍曾經說過，他的公司核心價值就是三個：非常非常非常好吃、非常非常非常干凈、非常非常非常熱情。西貝的slogan就是：閉著眼睛點，道道都好吃。這其實就是“用戶思維”最典型的例子，好吃是人們外出就餐的第一需求，而面對很多人的選擇困難癥，西貝用一頁紙菜單以及道道都好吃的實力，完美滿足了用戶的需求。

本文認為用戶思維同樣適用于財務工作。財務工作的職責是對一定主體的經濟活動進行核算和監督，并向有關方面提供有價值的財務信息及服務。因此財務工作的產品就是所提供的財務信息以及服務，財務工作的用戶就是所有需要和使用這些財務信息及服務的組織和個體。具體而言，財務工作的用戶一般分為兩類：一類是企業內部人員，如企業董事、監事，負責經營管理的事業部長等高級經營管理人員，負責績效考核的人事部，負責風險控制和監督的財務風控領導，被考核的業務部門相關責任人及業務員，交接工作的后繼者或學習者等；另一類是企業外部人員，如股東投資者、銀行等金融機構、工商稅務統計等相關政府部門、負責審計評估等工作的會計師事務所等。

三、用戶思維下財務工作的轉型思考

用戶思維下，要求財務工作首先要服務于財務工作的用戶，想用戶之所想，急用戶之所急，要求財務人員對財務信息和服務的使用者足夠了解，對使用場景足夠熟悉，要求與使用者共同創造更有價值的財務信息和服務，增強財務數據服務于財務決策意識，保證財務工作的相關性、價值性、高質量，以使財務信息和服務的使用者有更好的體驗。

因此本文認為，用戶思維下，財務工作可以從用戶視角、用戶場景、用戶共創、用戶服務以及用戶體驗五個方面實現轉型。

（一）用戶視角：設身處地為財務信息和服務的使用者著想

簡單來說，用戶視角就是“他想要”，而不是“你想給”，此外，針對不同的財務信息和服務的使用者，側重點要有所不同。本文以大宗貿易企業的財務工作為例，主要分析被考核的相關責任人，企業高級經營管理人員，負責監督的財務領導，負責監督管理的稅務局，負責審計評估的會計師事務所等用戶對財務工作的不同需求，以及財務工作應當提供的財務服務。

（1）被考核的相關責任人：作為考核單元的直接經營負責人，其對業務的信息掌握必然比財務人員更為豐富，對業務經營邏輯和盈利模式的理解也比財務人員更為透徹。他們對財務人員的要求更多的是做一個忠實的記錄者，要求財務工作真實可靠地反映其經營成果，讓其能夠心無旁騖地拓展新業務，創造更多的經營成果。因此本文認為責任人對財務分析報告的需求更多地在于數據的可靠性和及時性，當然如果業務部門正處于拓展期，對于部門拓展的新業務，他們往往希望財務人員能夠在新業務結束之后幫助業務部門進行業務復盤，對新業務的盈利點、風險點以及具體的利潤構成進行詳細的分析。

（2）企業高級經營管理人員：對于負責經營管理的事業部長等其他高級管理人員，他們的工作范圍較業務部門的責任人更廣，經營戰略高度較業務部門的責任人更高，可分配于單一業務部門的時間和精力有限，因此他們對于財務報告的需求更多地要突出所報告事項的重要性。此外，由于負責經營管理的事業部長等其他高級管理人員不可能親力親為地監督和管理每一單具體的業務，因此對業務部門的管理上存在一定的信息不對稱，其對可能存在的風險事項更為關注。此外，相較于一單業務的具體盈虧情況，負責經營管理的事業部長等其他高級管理人員更關注這一類業務模式的可復制性、可持續性以及可比性。因此，對于財務人員來說，在提供給經營管理人員財務分析報告時，要切忌過多地使用財務術語，在對報表科目等影響因素的解讀上要盡可能地重視可理解性。

（3）負責監督的財務領導：企業財務領導往往都是非業務出身，且大型企業往往有幾十個業務部門，財務領導無法對每個業務部門的每一種業務模式都能夠深入了解，因此財務人員在給財務領導的匯報中，應當更側重于業務經營情況對公司整體財務報表以及稅務的影響分析，并且要盡可能地使用財務專業術語進行表述。同時在對業務的經營過程和經營邏輯的表述上要盡可能言簡意賅，對預估的數據要做到謹慎可靠。

（4）負責監督管理的稅務局：對于負責稅務稽查的稅務局，他們對企業或者行業的認識與企業內部人員以及行內人是完全不同的，并且由于其監管者的身份，對企業本身存在一定的懷疑態度，相較于企業財務人員提供的內部資料，他們更看重第三方獨立證據，尤其看重證據材料的合理性以及邏輯嚴密性。因此，財務人員在與稅務局等外部監管者進行溝通時不能想當然地以行業規定等模糊的話語進行回復，其次對于提供給他們的資料，第一要做到清晰明了和直接相關，第二要注意證據之間的一致性，第三要對材料進行合理的歸檔整理，方便對方查閱理解。

（5）負責審計評估的會計師事務所：對于負責審計評估的會計師事務所人員，他們擁有非常專業的財會知識，并且有一套非常成熟完善的表格用以核驗企業數據之間的勾稽關系，用以評估企業會計信息的真實可靠性。筆者認為財務人員在與會計師事務所溝通上不能有抵觸對立的情緒，我們應當將其作為幫助企業規范化操作的助手，把他們當作“啄木鳥”，借助其專業意見幫助企業發現管理上的漏洞，引導企業往更專業的方向上發展。

（二）用戶場景：將財務信息與服務放在具體的企業經管理場景中

用戶場景，簡而言之，就是用戶在什么場景下使用財務信息與服務，在什么場景下產生的特定的財務服務需求。要想做好財務信息與服務產品，有一個必要的條件就是需要財務人員將所要提供的財務信息與服務放在具體的企業經營管理場景中去思考，場景中要包含時間、人物、地點、故事等信息，這樣才能在特定的場景下提供特定的財務服務。具體來說，用戶場景分析可以分為以下三個步驟。

（1）細分用戶需求：財務人員需要針對不同用戶群體和不同的企業管理場景，搭建不一樣的用戶場景，然后圍繞場景對財經服務模式進行延展。

（2）挖掘場景數據：基于企業管理場景的數據挖掘，可以幫助財務工作者更加準確地觸達目標用戶群體，特別是企業經營者的需求，并快速了解其特點、愛好和習慣，由此提供最符合其需求的財經支持方案，實現真正的私人定制。

（3）強化場景價值：財務信息服務的真正價值，一定來自具體的企業管理場景。基于已有的財務信息服務的量化分析，可以對場景價值進行可視化呈現，從而更為精準地掌握企業經營者的需求，使反饋更加及時，幫助財務信息與服務迅速迭代。

（三）用戶共創：讓財務信息與服務的使用者主導信息形式的創造

財務信息形式的創造是一個財務數據使用者的需求逆向回溯的過程。在這個過程中，財務信息與服務的使用者是消費者，同時也是創造者。真正滿足要求的優秀財務信息一定不是財務工作者獨自打造的，而是和財務信息與服務的使用者共同打造的。本文認為用戶共創的實現路徑主要有以下三條：

（1）用戶需求共創：用戶需求共創最簡單有效的方式就是直接溝通調研財務信息與服務使用者的需求，根據使用者的最新需求來調整財務分析報告的思路，避免數據冗余導致財務價值降低，也會使財務人員浪費時間和精力。用戶需求共創不僅能夠節約財務人員的工作負擔，也是尊重財務信息與服務使用者的表現。

（2）用戶產品共創：財務人員與財務信息使用者作為溝通的雙方，在表達過程中難免會出現理解上的偏差，為了避免財務工作完全定型后仍無法達到財務信息使用者作的要求，應當盡可能在財務表格或者報告的框架搭建過程中再次與財務信息使用者進行確認，避免走一些不必要的彎路。同時，由于財務分析思路及相關表格的框架設計過程中加入了財務信息使用者的參與和想法，在最終的分析報告或者數據表格形成后，相對而言更容易獲得財務信息使用者的肯定。

（3）用戶評測共創：財務信息在最終成型之后可以再次詢問信息使用者的意見，獲取反饋，同時可以邀請其他財務人員或者相關業務人員對所提供的財務信息進行評價，聽取相關的意見，為后期財務工作的改進提供思路。此外，還可以把財務部門內的新成員或者學員作為財務報告或者數據表格的測試者，年輕員工的意見很可能幫助優化財務報告或者數據表格的可理解性。

（四）用戶服務：打動財務信息與服務使用者的不單單是冰冷的數據，還要有直抵內心的服務，看似無用實則有大用

以海底撈為例，等位時用戶可以享受一些免費的小零食、飲料，以及美甲服務、擦鞋服務、肩膀按摩等服務，對企業而言，其最終目的是為了能夠增加餐廳的上座率，有效避免用戶流失，這就是服務對企業帶來的價值。

同理，好的財務工作者不僅能高效地處理繁雜的數據，還應當能游刃有余地處理各部門各同事直接的人際關系。我們要認清自己的角色，我們與業務部門及其他職能部門之間是合作伙伴關系，共同努力打造一支高績效的盈利性團隊，因此我們在與業務員、運管以及其他職能部門同事的交往時除了工作上的往來，可以適當地主動為他人提供一些力所能及的幫助，對于需要我方配合的工作，盡可能換位思考，急人之所急。良好的團隊關系最終受益的是整個團隊，它能提高團隊運行效率，在無形中創造價值。

但是財務工作者在講服務的同時要堅守自己的底線。任何財經支持服務工作必須以不損害公司的整體利益為前提。財務工作者既是業務經營團隊的合作伙伴，又是代表公司利益的基層監督者。堅持原則、顧大局的財務工作者從長遠利益來說才是真正為經營團隊負責的優秀管家。

（五）用戶體驗：體驗是消費行為的催化劑

三重體驗法可以讓我們從感官上迎合用戶，從情感上打動用戶，從行為上滿足用戶。

1.感官體驗

亞里士多德把人的感官分為五種：視覺、聽覺、觸覺、嗅覺和味覺。財務信息與服務的不同呈現形式無疑能夠給企業管理者帶來不同的視覺體驗效果。相比于長篇大論的文字表述，簡潔明了的圖表或者動態的Powerbi可視化展示工具能更直觀地幫助我們向用戶展示想要表達的內容。因此，財務工作者在加強財務專業知識內功的同時，也要重視一些應用技能的外功修煉。

2.情感體驗

財務工作者必須以財務信息與服務的用戶為本，從用戶精神需求的根源出發，貼合用戶需求，注重財務工作的細節，打造人性化、有溫度的財經服務。舉例來說，寫好工作郵件的正文就是貼合用戶需求的財經服務工作的表現之一。好的郵件正文既能說明郵件發送者對這一問題的重視程度，又能節約被匯報者的時間，起到事半功倍的效果。

3.行為體驗

良好的行為體驗，就是要讓企業管理者覺得財務信息與服務高水平且能發揮效用，這才是企業管理者依賴財務工作者的根本驅動力。

體驗是消費行為的催化劑，只有為財務信息與服務的需求者帶來讓其滿意的體驗，才能增加他們對于產品的認可度和忠誠度，從而獲得真正意義上的好的財務工作服務質量評價。

結語

綜上所述，數字化與信息化給財務工作者帶來了更方便快捷的財務工具，節省了財務工作人員以往花費在基礎性財務核算工作的時間，但同時也帶來了財務職能角色的轉變，給財務工作提出了更高的要求。為了適應不斷變化的內外部環境，本文提出財務工作中應當融入用戶思維，從用戶視角、用戶場景、用戶共創、用戶服務以及用戶體驗五個方面更快地實現轉型，以提供更高質量的財務服務。