內地與香港跨境破產程序認可與協助的新發展

張高 周羨 陳文

（上海市錦天城律師事務所，上海 200120）

我國目前大力建設良好的營商環境，破產案件的妥善處理無疑對營商環境的建設起到積極作用。然而，由于破產制度本身的復雜程度較高、所牽涉的利益主體眾多以及跨境破產兩地的法律制度差異等原因，內地與香港地區在破產領域的司法合作長時間內難以取得較大突破。

2019年12月，香港法院做出承認與協助上海HX破產程序裁決，首次承認內地破產管理人身份。2020年5月，香港法院再次對內地破產程序進行認可并予以協助，有力推動了兩地跨境破產協助相關文件的出臺。本文從回顧歷史性案例、解讀新出臺文件的角度對兩地破產協助歷程進行梳理并展望前景。

一、香港地區承認和協助內地破產程序的實踐探索

（一）GX案——首次認可內地破產程序

2001年7月，在ZZXY財務有限公司（以下稱“ZZXY”）訴GDXT投資公司（以下稱“GX”）和GX香港子公司案中，ZZXY因在GX破產案中申報的債權未被認可為擔保債權，轉而向香港法院申請將其對GX香港子公司的債權暫時性扣押令變為可執行令扣押令，試圖獲得清償。GX清算組作為應訴方請求香港法院中止ZZXY針對GX財產的執行行為。最終香港法院拒絕將ZZXY獲得的暫時性扣押令變為可執行扣押令，并中止ZZXY在香港針對GX的個別執行。該案是香港法院第一次認可內地破產程序，但未涉及內地管理人在香港履行管理人職權的授權。

（二）HX案——首次認可內地管理人身份

上海HX國際集團有限公司（以下稱“上海HX”）是一家在中國內地注冊成立的集團投資控股公司?！?br>