商業銀行全面風險管理轉型思考

楊建蘭

（鄭州銀行股份有限公司）

隨著商業銀行建設數量的增加，其內部風險管理質量正引發人們極大關注，若想更好地加強商業銀行內部風險控制，要找出商業銀行風險管理中遭遇的各項風險，在明確風險范圍與內容后對其實行必要的風險控制，適時解決具體的風險管控問題，增進商業銀行內部管理的可持續性。

一、商業銀行開展全面風險管理轉型的具體內容

（一）管理方法

商業銀行在進行全面風險管理轉型期間，若想增強風險管理轉型效果，在日常工作中應增加管理方法的科學性。一般來講，商業銀行在選擇全面風險管理形態后，其多采用定量與定性相融合的方式，全面考量商業銀行風險控制的全過程，透過對該過程的合理控制來精準衡量其可能生成的風險數據指標，在該項數據指標的影響下切實提升商業銀行內部風險管控水平。針對傳統風險管理內容而言，商業銀行在日常工作中需嚴格遵循定量等基本原則，透過對該項方式的合理使用，高效平衡銀行內部遭受的實際風險，在進行日常管理時需增加對指標數據的監管，提升風險管理整體質量。

（二）管理流程

隨著商業銀行內部風險管理控制的逐步轉型，其管理流程也產生了較大變化，相關部門在開展該項業務時需增加管控流程的嚴謹度。一般來講，商業銀行在實行全面風險管理期間，其多選用控制風險、報告風險、監測風險、評估風險、計量風險與識別風險等主要內容，工作人員應借助對全面風險管控內容的詳盡分析，及時明確風險管理流程，利用對更多關鍵環節的合理控制來提升風險管理的針對性，促進風險管控工作的整體質量不斷提高。對于商業銀行內部存有的傳統風險管控流程來說，其主要內容多為風險決策、風險控制、風險評價、風險分析與風險識別等，鑒于該環節中缺乏對各項風險的適宜監督，因而要利用全新的風險管控流程來管理商業銀行的內部風險[1]。

（三）管理范圍

當前商業銀行開展的全面風險管理轉型還會適時擴展管理范圍，具體來看，商業銀行內的全面風險管控中的風險內容多包含科技信息風險、戰略風險、名譽風險、銀行利率風險、操作風險、市場風險、信用風險、流動性風險與其他風險等，鑒于風險類型的增加，其風險管控范圍也逐步擴大，管理人員在日常工作生活中應依照實際情況來完成風險范圍的控制，延展風險控制的各項基礎內容。此外，在確認全面風險管理轉型范圍后，商業銀行內部管理者在日常工作中需利用針對性舉措來逐步管理全面風險管控范圍內的各項內容，在該項管理范圍的控制下，適時提高風險管理水平，提升該類銀行內部經營安全性。

二、商業銀行實施全面風險管理轉型的發展現狀

（一）管控報告設計不完善，風險監控力度不強

部分商業銀行在實施全面風險管理轉型期間，管理部門未能設計出完善的管理報告系統，對各項風險監控的持續性不足，該現象無形中影響了全面風險管控工作的整體質量。一般來講，商業銀行在控制其內部各項風險期間，要利用適宜舉措來控制風險管理中的各項內容，該風險管理內容包含風險類型、風險評價等，并對風險的內在維度進行適宜控制，而目前部分商業銀行由于風險管控報告得設計不完善，再加上未能推出風險監控手段，無形中影響了全面風險管理轉型質量，在該項管理理念的影響下，商業銀行的內部風險正持續性增加，繼而縮減其全面風險管控轉型的整體效果，給商業銀行的運營發展帶來了更大隱患。

（二）缺乏風險管理設計計劃，風險指標評價較模糊

部分商業銀行在進行風險控制期間，受多重要素影響，其風險管理質量處在較低水平，而引發該問題的原因為風險管控設計計劃的嚴重缺失，再加上風險指標評價較模糊，在該類現象的影響下，其開展的全面風險管理控制較難取得適宜效果。一般來講，商業銀行若想精準實行全面風險管控轉型工作，應對其內部的風險指標進行科學分析，而當前部分商業銀行未能在日常工作中設定適宜計劃，導致其采取的風險管控舉措存在較大漏洞，在風險管控執行計劃內容產生問題后，其內部的數據指標較難作為衡量風險管理的具體標準，在該項標準的真實性遭到較大質疑后，其風險管控內容較難達到理想水平，因而若想在此后的全面風險管控轉型中提升風險控制質量，需合理制定風險控制計劃[2]。

（三）風險治理體系不合理，缺乏對風險類型的辨識度

針對商業銀行內部全面風險管理轉型的實施舉措而言，若想提升風險控制效果，應在日常工作中構建出適宜的風險治理系統，并通過對該體系的合理使用來增強對各項風險的辨識度，而目前部分商業銀行受其發展現狀影響，其內部未能建立適宜的風險治理體系，該現象無形中影響了風險治理過程的控制，增加了風險類型識別的模糊度，在該現象的影響下，風險治理體系的合理性將遭受較大影響，無形中降低了商業銀行的風險控制質量。此外，部分商業銀行在進行內部管理時，部分管理者忽視了對風險管控工作的參與，即嚴重影響其內部各部門對各項風險的控制，無形中降低了風險控制的整體水平，管理層也沒能解決其內部經營的多種風險。

（四）風險管控環境不佳，風險管理文化不健全

商業銀行在實行全面風險管理控制時，若想全面提升其內部風險控制效果，要適時觀察該風險管控環境的適宜度，而在當前部分商業銀行內部，銀行管理層未能根據其內部產生的風險來制定出對應的風險控制方案，該現象導致風險管控環境較難達到適宜要求，也會間接影響銀行內部的風險管控文化，嚴重降低風險管控質量，全面風險管控轉型工作也會出現極大阻礙。此外，商業銀行在建設之初，為提升自身管理效果，要將其實際發展狀態與發展方向相結合，根據自身狀態來創造出適宜的商業銀行內部文化，而在文化內容設置后還要對其內部風險實行精準控制，而目前部分商業銀行未能在發展過程中，根據自身發展目標來設定風險管理文化，該文化的缺失將直接阻礙銀行整體的風險管理質量，削弱風險管控環境的適宜度[3]。

（五）未搭建合適的基礎設施，缺少風險管控的執行度

在當前商業銀行開展全面風險管控的過程中，內部管理人員需搭建出適宜的基礎設施，根據該基礎設施的執行效果來判斷其風險控制質量。一般來講，部分商業銀行在進行全面風險管理期間，其內部沒能搭建出合適的基礎設施，而該類基礎設施的缺失則會降低其風險控制的執行效果，使風險管控工作遭遇許多阻礙，無助于風險管控內容的改進，因而在進行內部風險控制期間，需全面觀察各項基礎設施的搭建狀況，若基礎設施的使用產生問題，不僅會影響該風險控制的執行效果，而且還會對商業銀行的綜合效益產生極大影響，因而在日常工作中為控制經營風險需建設出更具特色的基礎設施，并利用對應設備來完成商業銀行的風險控制。

三、優化商業銀行全面風險管理轉型的有效措施

在規劃商業銀行全面風險管理的過程中，相關部門需恰當明確全面風險管理在商業銀行風險控制中的作用。具體來看，一方面，在當前的商業銀行中，受多重要素影響，其發展過程中將遭遇較多風險，若未能合理把控該項風險，則會給商業銀行整體的經營管理帶去較大影響，對其未來發展造成較大阻礙。相關部門應合理控制商業銀行中的各項風險，對不同類型的風險實行科學監控，透過對更多數據報告的改進來增進全面風險管理的轉型，為商業銀行的后期發展奠定堅實基礎。同時，在把控商業銀行的內部風險時，相關部門需恰當關注其內部帶有的各項數據指標，借助對相關指標數據的把控，有效增強對風險數據信息的控制性，及時發現風險管理中帶有的各項問題，并透過對該項問題的把控來提升風險管理效果。另一方面，在實行全面風險管理轉型工作內容的過程中，相關部門需對與風險管理相關的基礎設施開展對應性建設，若能增強基礎設施的建設效果，則會對商業銀行的內部風險進行合理控制，精準解決其內部存有的各項問題，全面增強對風險管理內容的控制性。

（一）搭建管理報告系統，加強銀行風險監控

為提升商業銀行全面風險管控轉型的整體質量，相關部門在日常工作中應適時建立管理報告系統，并利用對該管控系統的合理應用來完成對各項風險的監控，有效提升風險控制的針對性。在實行全面風險管理轉型期間，銀行內部的管控部門應建立風險管理報告體系，該系統包含與風險管理相關的自我評價，即適時了解與掌握風險管理中各類風險與總體風險的關系，確認各項風險管理的基礎性內容，并根據對應的風險管理狀態來觀察風險限額、風險偏好與風險管理方案的執行狀態。針對商業銀行內部的各項風險運行狀態，需合理關注其在產品、客戶、地區與行業等領域中的具體分布情況，利用對其具體情況的掌握來提升風險控制效果。此外，商業銀行內部管理部門在日常工作中應增加對內部風險的詳盡分析，及時探索不同類型風險的形成源頭，透過對其的監督管理工作來明確各項風險引發的原因，利用對該類原因的控制來減少風險造成的損害，增加風險控制流程報送的應用頻率，并根據此前設定的既定頻率來解決商業銀行內部遭受的風險控制問題，為商業銀行此后的風險管控質量搭建出適宜基礎，因而商業銀行內部管理層應利用合理舉措來建立風險管理報告體系，利用對各項風險內容的嚴格監督來提升風險控制效果，提升商業銀行的風險控制質量[4]。

（二）制定風險管控計劃，科學評價風險指標

首先，商業銀行在日常經營中應依照自身發展狀況，合理設置風險管控計劃，利用對該計劃的精準執行來提升全面風險管理轉型質量。具體來看，若想提升風險管理方案設計的科學性，在正式制定相關方案前應及時找出影響風險管控計劃執行的各項要素指標，根據該信息數據指標來確認與評估商業銀行內部的各項風險，比如，在挑選風險控制指標時，需科學融合重要性與全面性等多項基礎原則，其數據評價指標應精準覆蓋當前商業銀行內部的所有風險，并對市場風險與信用風險等重要數據指標實行合理控制。其次，在劃定全面風險管控轉型的執行計劃時，商業銀行內部工作人員需合理結合定性評價與定量評價，其具體的評價指標都應帶有一定的定性數據信息與定量數據信息，在目前商業銀行的風險控制中，仍需將定量指標放置到主要位置，將定性指標設定為輔助性手段，利用兩項數據信息的合理利用來提升風險評價結果的科學性、客觀性。最后，在設定商業銀行風險評價計劃期間，還需精準融合過程評價與結果評價，利用對過程評價的關注來控制結果評價，借助適宜的遞進手段來精準提升風險評價結果，通過對風險評價過程控制的精準強調來加強該計劃設定的有效性，使此后制定出的風險管控方案更具合理性、執行性。

（三）構建完備的風險治理系統，精準識別風險類型

一方面，商業銀行在開展全面風險管理轉型的過程中，要適時完善風險治理系統，利用對各風險內容的合理控制來完善風險治理框架，借助對該框架的合理使用來精準識別多項不同類型的風險。比如，商業銀行在日常經營中需搭設出合適的治理框架結構，根據該結構的合理應用來確認其內部各項風險的具體界限，在明確風險界限后，將適宜的風險治理內容放置到對應的治理系統內，增強對風險治理的合理性、科學性。商業銀行內部治理架構包含內部審計部門、風險管控部門、業務部門、管理層、監事會與董事會等，在完成該類部門的合理設計后，需依照各部門的工作規范適時規定對應的管理內容，使各部門在此后的業務工作中都能明確自身工作職責，通過對該項工作任務的合理規范來解決此后遇到的各項問題[5]。另一方面，商業銀行內部治理架構在控制各項風險期間，需制定出適宜的風險管控方案，其風險管理計劃要與銀行的實際發展狀況相結合，將全面風險管理內容放置到各風險控制流程、管理業務、產出產品與對應員工手中，利用對風險管理內容的規范性控制來提升風險控制效果，從而解決更多實際存在的風險問題，提升風險管理的針對性、有效性，商業銀行內部的各項風險數據指標也會被精準識別，以提升內部風險數據類型的辨識度。

（四）創設風險管控環境，改進銀行風險管理文化

為提升商業銀行內部的風險控制效果，在實行全面風險控制期間需為其創建出合適的風險管控環境，并利用相關環境的改善來徹底完善銀行內部風險控制文化。一方面，在進行商業銀行的風險控制時，銀行內部管理層應適時觀察風險控制環境內存在的各項問題，利用對該問題的合理控制來解決銀行可能遭受的各項風險，徹底增強風險控制效果。在管控商業銀行內部風險的過程中，相關部門可精準關注銀行內部的風險發展狀況，根據其具體的經營管理狀態，找出不同類型的風險管理內容，在該項風險控制的影響下，其經營狀態將產生較大變化，因而通過對其的合理分析后，根據不同類型風險生成的原因，可制定出適宜的解決措施，在通過對該項措施的精準控制后，有效減少銀行整體風險。另一方面，在管控銀行內部的風險經營環境時，相關部門還應建立適宜的風險評估機制，利用該機制更好地評估其遭受的風險，不僅幫助銀行管理者更好地掌握其內部風險，而且還有助于其找尋到適宜的風險解決措施，利用對各項風險內容的精準評估來制定出適宜的風險控制舉措，不但能幫助商業銀行創設出適宜的風險控制環境，還能真正解決各類風險控制問題，將商業銀行可能出現的風險控制在銀行經營管理的初始階段。

（五）完善風險管控基礎設施，增強風險管理的有效性

其一，為更好地完善商業銀行內部風險管理質量，管理層在日常操作中應及時完備風險管控基礎設施，利用對基礎設施的合理控制來增強風險管理工作的執行性、有效性。比如，依照商業銀行內部的發展狀況，要主動將信息技術與各基礎設施相結合，通過信息系統的完成度來檢驗該類銀行的內部風險控制水平，使其發展態勢與當前金融企業的發展方向相符。商業銀行內部在建設信息系統期間，可將風險規避部門設置成信息基礎設施的應用中樞，將各項風險信息數據放入到對應的管理工作內，將更多的風險管控技術融合到銀行內部的風險控制中，有效增強風險控制的針對性。其二，商業銀行在搭建內部的基礎設施期間，風險控制人員還要依照該銀行內部發展的實際情況，建立合適的數據信息分析系統，將數據銀行當做此后銀行的發展目標，利用大數據技術來科學設計銀行風險信息管理系統，將可能產生的風險內容放置到對應的風險管理系統內，通過對該系統的合理分析，適時找出各項銀行風險產生的原因，并利用對該原因的合理控制，精準探索出對應的解決方案，利用適宜的風險控制舉措來解決商業銀行的內部風險問題，管理層還可以該信息系統的分析為基礎，科學找出風險應對方案，利用對各項風險的合理管控來提升商業銀行的綜合效益。

四、總結

綜上所述，在科學管控商業銀行各項風險的過程中，相關部門應利用有效舉措來控制其遭受的各項風險，解決商業銀行遇到的各項經營風險，制定風險管理轉型的最佳方案，將風險管理轉型內容與適宜方式相融合，提升風險管控的有效性、針對性。