小微企業財務管理信息化建設的路徑探討

文/黎格煥（廣州市凱伯倫建材有限公司）

一、小微企業財務信息化的意義

在當前市場競爭環境下，許多小微企業都會面臨著融資困難、原材料和其他生產成本高、人力成本上升等問題，這些外部客觀環境的變化都影響著小微企業的長遠發展。而所謂財務信息化即所指小微企業財務管理打破傳統工作模式并創新，合理科學地借助互聯網及電子信息技術，將財務管理及活動信息化、電子化，用信息資源整合處理，建立科學完善的信息化小微企業財務管理系統。小微企業的財務信息化更注重小微企業內部的信息融合，將小微企業內部財務管理工作規范化、電子化，加大了財務管理工作效率的同時，提升了財務管控能力與工作效率。

通過小微企業財務信息化，可以將數據處理得更加簡潔高效并能實時整合部門資源，進行統一管控處理，并提高資源的共享性，使小微企業內部的財務管控工作更加科學化、高效化[1]。

二、財務信息化對小微企業財務管控能力提升的影響作用

財務信息化對財務管控能力的提升有著積極的影響與作用。首先，可以使財務核算、財務管理等相關工作更加規范有序，利用信息技術及平臺進行財務管理，可以減少財務管理核算的人工漏洞，讓相關工作更加智能化、規范化。其次，通過依托財務信息化管理可以進行內部的財務分析與研究，將研究結果供給領導參考并進行相關決策。而且傳統的、人工的財務管理模式并不適合當下市場情況及社會經濟背景，很多金融業務都轉移到網上交易，因此財務管理信息化也是順應時代的發展，并可以一定程度上降低交易風險，提高交易效率。另外，財務管理信息化可以更加有效地幫助小微企業實現財務的縱向管理。通過小微企業財務信息化管理搭建相關的軟件與平臺，通過信息技術對相關財務信息與數據進行統一處理，統籌財務數據的同時可以更加有效地與其他部門高效鏈接，實現小微企業內部財務管理的有效發展。當然對于客戶的財務信用管理控制也可以通過財務信息化實現，通過相關交易記錄的管理可以及時發現隱藏的風險并進行財務預警處理，幫助小微企業科學地、有依據地避免風險，減少意外的經濟損失。總體來看，財務信息化對于小微企業財務管控能力的全方位提升有著明顯的作用與積極影響，是當下時代小微企業財務管理轉型的必要方法與手段[2]。

三、現階段小微企業財務信息化建設中存在的主要問題

（一）財務管理制度的不規范化

總體來說，由于中小微企業的雇員人數很少，但雇員往往需要做大量的工作來控制成本，導致很多地方都沒有做到管理的規范化，尤其是財務管理制度。例如在支出表和賬戶以及銀行儲蓄賬戶中進行會計和記錄，由于經營成本的限制，許多小微企業放棄了財務管理和公司名稱方面的專業培訓。財務人員只希望有人能夠了解基本的會計知識，在實踐中不難發現某些企業中的財務人員甚至不具備相應的資格。且大部分小微企業都沿用傳統的手工記賬方式，不僅不符合現階段小微企業的運作模式，而且還極易導致財務管理不明確，出現紕漏的情況發生，嚴重時還會直接影響到企業的內部穩定性，這時候若是發生整體性的市場危機，就會因為內部風險控制不到位而發生倒閉的風險[3]。

（二）報表數據真實性低導致分析結果不切實際

正常的小微企業財務信息將作為初始審計的一部分基礎憑證。財務人員原始數據的準確性和專業性，會計政策的正確使用和執行規則的準確性，以及將數據整合到業務流程中的準確性都影響著小微企業的經濟效益。科學研究的成本應該是理論上的財務成本，但一旦發生它就被確認為利潤。有時，凈利潤被扭曲以反映正常的利潤水平。非經常性資產減值或減值的也是一個非常重要的因素。在實際生產中，由于財務信息不準確，會計報表的分析結果往往與公司的經營狀況不符，或者不確定是否存在相關風險漏洞。這是有關錯誤配置分析報告的信息。或者由于財務人員專業能力的限制和對會計信息預算水平的要求。如果無法找到匯總所有成本的正確方法，也會導致財務分析結果不準確，實際成本數據不準確，數據不準確，判斷不準確，從而有失小微企業會計報表分析的真正意義與作用，嚴重時甚至導致小微企業產生一定的經濟風險及經濟損失[4]。

（三）小微企業會計報表分析的局限性導致評估意義較低

由于會計報表的局限性，相關信息反映了不同小微企業的財務狀況和收益，并對兩個不同組織、不同會計準備、不同市場環境和不同小微企業風格的會計報表進行了分析。雖然公司的經營范圍、種類類似，但由于不同的會計政策，銷售成本和期末存貨是不同的。另外，新興產業正逐步增加低利潤小微企業的初始債務或股本。當一個行業進入成熟期或衰退期時，財務指標和政府業務都表明市場需求下降，編制的會計報表并不能真實地反映小微企業經營狀況，由此削弱了小微企業會計報表分析的可信度。

（四）隱私安全等存在問題與漏洞

小微企業財務管理的重點是財務經濟信息、會計信息以及用戶信息，且大部分租用服務器進行信息化管理。在運用云計算技術的時候，也可能會遇到黑客篡改數據、惡意攻擊數據等網絡安全問題，進而導致“云”系統癱瘓。虛擬計算技術是以互聯網用戶和服務提供商為基礎的。事實上互聯網在促進財務信息管理方面發揮著重要作用，但同時也帶來了網絡安全問題，比如導致數據異常，尤其是當大量用戶在計算機終端上共享數據時。云計算的網絡安全問題，如潛在的惡意攻擊，使系統癱瘓，無法提供穩定的服務和設備，所以對于部分將經濟和會計信息存放在云上的小微企業來說，也存在著網絡安全性及信息數據泄露方面的顧慮與隱患。

四、小微企業財務管理信息化建設的具體路徑與內容

（一）提高相關人員的財務管理意識

快速發展的今天，小微企業受到的外在壓力不斷增大，財務管理工作需要不斷提升，緊跟社會發展的步伐。財務管理工作是小微企業發展的重中之重，緊跟時代步伐進行科學的信息化管理，不斷學習和更新，讓員工充分了解財務工作的重要性。充分落實到具體工作環節中，為財務工作提供真實有效的信息，財務部門也應該從自我做起，樹立榜樣，有效的指導與激發相關部門的工作。同時財務工作人員也應該不斷提升自我能力，工作能力和職業素養的穩步提升有助于小微企業的穩步發展，學習更科學先進的管理內容，大大提升財務工作的效率，為小微企業發展奠定良好的基礎。

在新的形勢下，為了有效地整合內部財務會計和內部會計的管理框架，內部會計人員需要進行會計核算。本組織必須具有高質量和高業務能力，以實現所需的效率。由于其不能滿足小微企業發展的實際需要，會計人員的培訓勢在必行。因此，內部會計管理與財務管理不能有效結合。為了解決這一問題，小微企業需要對員工進行良好的教育和管理，加強對內部會計人員的教育，使他們成為一支專業高效的財務管理隊伍。同時，通過正確認識小微企業會計工作的方向，可以提高會計人員的基本素質，吸收先進的知識。此外，國內外會計人員在設計、材料和精神上都建立了有效的激勵機制，鼓勵員工提高工作積極性[5]。

（二）加強內部控制及相關單位支持工作

小微企業財務管理信息化的有效建設是離不開網絡安全這一環節的。想要切實地提升小微企業財務管理信息化，就需要有效地做好信息平臺及相關系統、軟硬件及網絡的安全工作，防止發生用戶信息泄露，或者病毒、黑客等入侵情況，破壞財務信息管理系統，導致無法正常管理運作，甚至產生一定的經濟損失。可以通過建立網絡防火墻、病毒防護、硬件維護等，防止系統病毒感染、遭入侵竊取商業機密等計算機網絡風險。

同時，小微企業不同于大中型企業，由于其體量小，規模較小，在一定程度上會忽視財務管理及相關核算工作。所以相關政府單位也要切實做好小微企業財務管理信息化建設的支持工作，例如設立小微企業專享基金平臺，或者相關小微企業財務管理信息化建設的專享補貼，抑或是小微企業財務管理信息建設的相關軟硬件采購支持等，也可以開發各類信息資源，建立數據庫，為企業提供及時、準確、全面的信息，改善小微企業財務信息管理環境。

（三）實現財務管理信息化、電子化

通過將財務管理的歷史數據進行云端儲存，挖掘其中的利用價值，能夠助力企業優化發展策略，實現預期制定目標。以往陳舊的財務工作有著煩瑣、不易保存等弊端，信息化管理有著先進的技術，可以有效地強化財務工作的能力和效率，同時也需要對專業人員進行培訓，熟練操作才能真正提高效率。財務工作人員自身也要充分了解信息與標準化管理的形式，充分學習才能熟練掌握，科學運用，可以讓小微企業收獲優質的效果。信息技術處于高速發展的階段，在充分學習了解工作原理后，員工也不可以懈怠，積極進行自我充電，不斷學習提升，緊跟時代發展，助推小微企業騰飛。小微企業要從自身情況出發，與時俱進，不斷加強相關管理技術研究，提升財務管理信息化水平，有效適應社會經濟發展需求[6]。

（四）小微企業財務管理信息化的及時共享

小微企業各部門之間的協同合作和有效溝通，是小微企業高效運轉的重點。各部門合作需要積極配合，同時也要不斷和其他小微企業進行高質量的溝通，促進良好的溝通合作環境。財務數據等一系列發展方針可以進行優勢互補，強強聯合才能發展更快，加強信任，合作共贏。管理部門應該清晰認知財務數據的重要性，加強信息的共享，達成更深層面的合作，讓小微企業發展搭上順風車。同時小微企業想要做好財務會計建設工作，就需要完善管理會計相關機制，例如運行機制、宣傳機制等。同時，相關小微企業也要建立完善的組織保障制度。小微企業想要占有更大的市場份額，促進企業的快速發展。在做好會計工作的基礎上，調整現行會計制度，使內部會計工作順利進行。因此，必須加強財務會計與會計管理的結合，加強內部定期評價和監督。然而，由于缺乏完善的會計制度和組織定位的一致性，會計與財務管理難以整合。在這種新的經濟形勢下，每個小微企業都必須根據自身的發展目標和未來發展需要，建立相應的會計制度。對于基本功能和內部會計，小微企業必須選擇最有效的信息。進一步完善內部會計控制功能，特別是通過對會計報表的審計和監督，構建小微企業內部會計控制框架。財務會計和會計管理是保證會計信息質量，促進小微企業基本決策和經濟發展的有效措施。明確第一責任人，成立相關財務會計領導小組，明確相關責任與義務，通過相關制度的約束，進行小微企業內部財務會計的實施工作。而且還要積極發揮基層員工的監督作用，信息要做到公開化、透明化，做好相關機制的計劃與開展工作，提高相關制度的執行力，做好小微企業財務會計的保障工作[7]。

（五）建立科學的財務管理信息化平臺與系統

建立完善的財務管理信息化平臺，需要全面升級硬件和軟件的配置，只有擁有更強性能的計算機軟硬件，才能保證財務信息化的穩定運行，運行配置的重要性，直接影響工作效率的高低，所以要找專業人士進行科學搭配。完善的管理系統的建設，可以有效解決以往出現的很多煩瑣問題，大大提高工作效率，并通過此系統實施分析和處理，通過分析得出相應的數據，有效的數據計算達成小微企業數據庫的建立，優化存儲功能和查詢功能，方便日后的工作需要。在分析財務信息時可以適當地運用大數據技術，有效明確實際工作中存在的問題，并且提出相對應策略，進一步優化財務管理模式。這樣可以讓財務工作的精準度更高，也同時起到了管理層的簡化管理，大大降低財務風險，可以進行有效的控制，嚴格保護財務數據的安全性[8]。

（六）將財務管理信息化的相關工作機制歸納完善

不斷提高員工的思想認知，加強財務管理的培訓，經濟在不斷向前發展進步，小微企業也需要跟隨時代的腳步進行調整和完善，傳統的財務管理模式已呈現滯后性，要嚴格把控資金流的方向，進行重點篩查。對于小微企業內部出現的管理問題，需要緊跟財務流向，同時完善制度的建設，強化抗風險能力。真正的財務信息化不是大家了解的會計電算化，它們是有著本質區別的，財務工作人員要掌握好這兩者之間的區別，加強財務系統的建設，同時加入網絡的構建，相輔相成達成相互支撐的效果，建立有效的數據中心，將信息化技術充分利用到財務管理和資金監控方向，更科學有效。

（七）對小微企業內部相關部門財務管理提升要求與規范

一個小微企業的建立就是為了帶來利潤，所以小微企業管理工作的核心，就是財務管理，管理者要重視財務信息化建設的必要性，要針對不同部門進行有效宣導，讓信息化管理工作可以真正落實下去，實際的運行中，需要不斷收集反饋信息，更新完善操作流程，只有不斷完善才能達到平穩運轉。培養懂信息化、有財務管理能力的復合型人才，成為國內小微企業必須要開展的工作。要明確各部門在管理工作的地位與責任，充分發揮每個崗位的工作職能，實行責任到崗，落實實際要求，人人都參與其中，同時也要注重部門之間的溝通與合作，杜絕盲目工作帶來的損失。隨著財務管理信息化的推進，將會面臨更加復雜情況，所以制度內容也要及時補充，保證滿足實際需求，通過制度建設提升企業財務管理的信息化水平[9]。

五、結語

近些年隨著電商行業的崛起，小微企業也順應時代發展迅速壯大起來并取得了一定的成績，逐漸成長為我國社會經濟發展的有生力量。所以為了順應時代發展潮流，小微企業應積極引入信息技術，提升財務管理信息化水平，創新工作模式，并借助財務管理對企業數據信息進行分析，挖掘出其潛在價值，財務信息化管理對于小微企業財務管控能力的提升是顯而易見的且是其他方法無法比擬的。財務管理信息化提升了財務管理效率、加大財務管控能力、實現財務一體化管理且可以提升小微企業的內部核心競爭力，幫助小微企業健康有序的可持續發展并增加一定的經濟效益。