農業中小企業供應鏈金融風險控制研究

武奕廷（江西農業大學南昌商學院）

農業中小企業在長期發展中，最大的痛點就是融資問題，供應鏈誕生之初，就把農業與金融緊密地結合到一起，能為農資采購、設備租賃、種養加工等各個環節生產活動的有序開展提供資金支持，為供應鏈生態系統的創建與運轉提供支持。2018年4月,商務部等八部門發布的《關于開展供應鏈創新與應用試點的通知》提出：“推動供應鏈核心企業與商業銀行、相關企業等開展合作，創新供應鏈金融服務模式，發揮上海票據交易所、中征應收賬款融資服務平臺和動產融資統一登記公示系統等金融基礎設施作用，在有效防范風險的基礎上，積極穩妥開展供應鏈金融業務，為資金進入實體經濟提供安全通道，為符合條件的中小微企業提供成本相對較低、高效快捷的金融服務。推動政府、銀行與核心企業加強系統互聯互通和數據共享，加強供應鏈金融監管，打擊融資性貿易、惡意重復抵質押、惡意轉讓質物等違法行為，建立失信企業懲戒機制，推動供應鏈金融市場規范運行，確保資金流向實體經濟?！逼渲?，關于供應鏈金融風險控制的問題也成為新形勢下農業中小企業發展中必須思考的重要問題。

一、農業供應鏈金融的界定

供應鏈金融（英文Supply Chain Finance，縮寫SCF），就是銀行把企業當成管理核心，對該企業上下游中小企業的物流、資金流進行統籌管理，使企業可能會遇到的不可控風險得到及時轉化，從整體上提高供應鏈企業的風險可控性，在企業日常運營中及時獲取詳實信息，在信息的支撐下盡最大努力控制風險。供應鏈金融在農業范疇的發展，能使農業產業化經營的中小企業、個體農戶遇到的資金問題得到一定解決。在農業供應鏈金融之中，龍頭企業以自身的良好信用作為擔保，以封閉式的方式為處于其供應鏈各個節點中的中小農業企業客戶提供授信管理活動，提升商業銀行對中小農業企業客戶的信用評級，避免遭受到嚴重的信用風險，使銀行利潤與中小農業企業客戶的融資可得性得以增加。

農業供應鏈金融不僅能為商業銀行管理信用風險提供新思路，同時也能達到開拓業務的目的。農業供應鏈金融涉及的客戶數量比較多，大量客戶構建起較長的資金鏈條，需要協調的利益相關者比較多，這要商業銀行采用整體化、協同化的方式對資金安全、信用程度等進行管控。農業供應鏈之中的各個成員應該成為一個整體，形成授信閉環，從原料采購與生產到生產加工的進行，再到銷售產品，每個環節都要顧及，商業銀行以不同類型的融資主體為核心，把信息流、物流、資金流整合到一起。

二、農業中小企業面臨的供應鏈金融風險

（一）供應鏈成員的道德風險

在農業供應鏈中起到樞紐作用的是龍頭企業，龍頭企業的經營策略對整個供應鏈資金流量起到主導作用。若龍頭企業對上下游企業與個體農戶采取互利共贏的經營策略，使整個供應鏈資金平穩運行，則龍頭企業、中小企業、個體農戶與金融機構之間可形成相互促進良性發展的局面。相反，若龍頭企業利用自身在融資成本、經營規模兩方面的優勢，對上下游企業與分散于不同節點的農戶利潤進行擠壓，整條供應鏈將失去穩定性，出現巨大動蕩。伴隨著龍頭企業財務風險的增加，或是在信貸方面遇到較大困難，供應鏈中客戶不能及時還清貸款，龍頭企業即使做出了擔保也難以體現出價值，金融機構將面臨著較為嚴重的信用風險，甚至進一步導致流動性風險。

（二）農業產業風險

從農業政策環境上看，國家農業發展政策對農業供應鏈金融發展和推進有導向性作用，國家對農業的扶持力度也直接影響了涉農金融系統的運營速度和穩定性。從農業產業運營上看，農戶種植一般規模比較小，無力抵御自然災害，尤其是洪澇、臺風等不可抗力對農業生產造成了較大困擾，在畜牧業生產、農作物種植過程中極易出現較大的波動，一旦這些情況發生，農戶將無力還貸。農戶獲得貸款之后，會將資金用于種植與養殖兩方面，這本身就屬于弱質產業，在發展中不得不依賴于自然環境，如果把自然環境風險轉化為信貸風險，農戶違約發生率將持續增加，銀行將出現大量壞賬，甚至會對整個供應鏈造成不良影響，威脅到其穩定性。

（三）信息不對稱引發的風險

由于供應鏈中可能涉及中小企業、個體農戶數量多、分布零星，而中小微企業等無法提供透明而規范的報表，使金融機構無法切實了解其生產與財務狀況，甚至即使投入較高的信息成本也不能把握住真實情況，會出現信息資料不全、難以辨別真偽的情況。而信息不對稱將會使金融機構無法隨時對供應鏈中中小企業的物流、資金流進行統籌管理，監測不到企業可能會遇到的各類風險，導致企業及金融機構同時遭受損失。

（四）金融機構自身的操作風險

供應鏈金融以較快速度發展，其應用范圍不斷拓寬，供應鏈上下游生產規模實現了快速擴張，對資金的需求量也與時俱進。在這種情況下，農業供應鏈金融形成了較為復雜的結構，參與的中小企業、個體農戶數量持續增加，但絕大多數農戶的生產經營能力都比較弱，在信息傳遞過程中會出現較大的錯誤，使金融機構員工在相關業務處理中容易出現違規操作的情況，面臨較大的操作風險。盡管金融機構能加大對物流與資金流的控制力度，但仍有許多不能照顧到的操作風險細節會造成損失。

三、農業中小企業供應鏈金融風險控制的具體建議

（一）綜合考慮農業供應鏈參與主體多樣化的特點，采取有效的途徑控制信用風險

農業供應鏈參與主體較多，契約設計極其復雜，為信用風險的發生埋下伏筆。因此，為了有效地減少信用風險的發生，應注意以下內容：一要加強信用建設，打造良好的信用生態系統，以這種方式督促所有參與者恪守合同條款。二要拓寬涉農保險業務覆蓋面，引入農業保險機構，為參與者解除后顧之憂做好準備。三要增強農業生產對自然災害的抵御能力，農業供應鏈中的成員要緊密聯系科研機構與高等院校，培養大量農技人才，讓更多農業生產者具備應對自然災害的能力，在農業保險機制的輔助下避免由不可抗力造成損失，使參與者的還款能力有所增強。四要得到農業政策的支持，在政策引領下對生產活動進行組織，在政策導向下組織生產活動，而且要把握住政策發展方向對生產活動進行調整，使產品價格能更好地適應政策變化，增強還款能力。五要形成穩定而健全的金融法律體系，以法律條文的形式對信息共享、監督管理等做出明確規定。

（二）加強金融機構工作隊伍建設，避免因操作風險引發供應鏈金融風險

一要對農業供應鏈金融業務的開展設定合理流程，對每一項業務開展中的權利與義務做出規定，增強業務操作效率。二要對員工業務操作進行培訓，使他們的能力得到提高。農業供應鏈金融業務以復雜的流程開展，信貸人員除了要掌握豐富的金融知識外，還要對農業行業的發展情況有足夠的了解，要具備系統把握整條供應鏈運行特征的能力，也需要了解龍頭企業的具體情況。要想達到這樣的效果，銀行要把參與農業供應鏈業務的所有人員納入培訓范圍之內，也要參照業務特征把農業供應鏈中的業務進行類型劃分，打造高水平的服務團隊。在這一過程中，也要為信息平臺建設投入更多資源，使所有銀行員工都能使用農業供應鏈運行中生成的數據信息，根據具體情況做出準確決策。三要強化監督考核并打造層次化監督體系，提高操作人員執行效率，消除操作風險。

（三）充分發揮互聯網的技術優勢，提升農業供應鏈金融風險防范的有效性

互聯網對金融業的發展產生了積極影響，使之發生了巨大改變。為此，合理運用互聯網技術降低農業供應鏈金融風險，提升供應鏈金融風險控制的有效性成為可行之策。具體可從三方面入手：一是基于金融大數據技術構建起完善的征信機制。政府層面要在形成征信機制過程中進行指導，把所有參與農業供應鏈中的主體聯結到一起，構建龐大的客戶信息網絡，在政府的引導下實現信息共享。同時，政府要關注整個供應鏈系統的經營情況，對其是否具有協調性做出判斷，增強融資資金的封閉性、自償性，使農業供應鏈的經營效率有所提高，利用大數據技術分析成員信息，提高信用評估的有效性和準確性。二是，基于網絡技術構建起完善的考核機制，實現全方位的內部控制，以綜合化的手段對整個業務流程進行管理，使所有業務人員的操作都能體現出規范性，最大化消除操作風險。三是，合理利用互聯網技術提升供應鏈金融業務流程的合理性。例如，對每一項服務過程中牽涉到的權利與義務做出規定，確保供應鏈金融業務流程的規范化、科學化和合理化。

農業中小企業是推動我國農業發展的重要力量，而解決農業中小企業的融資問題，則是關系到中小企業生存與發展的重要問題。農業中小企業供應鏈金融風險控制問題是影響農業中小企業健康發展的重要問題，也是關系到鄉村振興戰略實施的重要問題。因此，為了有效地實現對農業中小企業供應鏈金融風險進行有效的控制，應從三方面入手：第一，通過采取有效途徑控制信用風險；第二，加強金融機構工作隊伍建設，避免出現操作風險；第三，充分利用互聯網的優勢，提升農業中小企業供應鏈風險控制的有效性。只有為農業中小企業提供充足的金融，才能更好地發揮出農業中小企業在落實鄉村振興戰略中的重要作用。