制造企業實施銀企互聯的實踐與思考

馮小鋒

（廣東駿亞電子科技股份有限公司 廣東惠州 516000）

一、引言

隨著互聯網信息技術的不斷更新發展，制造企業的生產運營日新月異，財務管理轉型創新有助于企業提升核心競爭力。網上銀行的出現和普遍應用，為企業資金集中化管理發展提供了條件，也在很大程度上提升了制造企業的資金使用效率。但面對嚴峻的競爭形勢和企業財務多元化管理需求，現有的財務管理體系仍力有不逮。銀企互聯系統作為融合大數據、信息化技術的智慧系統，能夠通過對自身財務管理系統與企業網上銀行系統的有效連接，借助網銀在信息技術方面的優勢，讓企業獲得直通式的服務。使用銀企互聯系統，企業可隨時通過網上銀行對相關交易產生的轉賬信息、交易明細和余額等進行實時查閱，同時根據自身管理所需組合成各種不同方式的交易模式，實現對交易權限的有效控制，推動企業服務個性化發展。銀企互聯模式下，企業的財務系統不再是僵化、固態形式，而是能夠實現動態可控、自動歸集資金、實時獲取交易和賬戶信息，更便于服務企業決策，為企業財務動態、全面管理奠定重要的基礎。

二、銀企互聯在集團制造企業實施的重要作用

（一）推動銀企賬務信息同步。銀企互聯能夠將企業財務系統和銀行業務系統通過網絡信息技術有機連接在一起，根據企業實際財務管理需求，對各個功能板塊實行功能化自主組合，使其更契合企業當前和長遠發展戰略的管理模式，從而推動企業財務管理與銀行賬務信息同步。譬如企業可憑借財務系統的功能界面，對自身銀行賬戶交易明細和余額等信息進行實時查詢，對存在疑惑的相關指令、到賬信息等進行動態監控。同時在資金交付過程中，若出現多付或錯付的情況，在銀企互聯模式下，企業可以及時給出指令，通過網上銀行退回相關資金，減少人工操作核實等步驟，有效提升企業業務效率，也為企業財務決策提供更為及時可靠全面的信息支撐。

（二）提高企業財務管理調度能力。銀企互聯模式下，凡是涉及企業內部所有的銀行轉賬及支付業務，都是以相關憑證為依據形成指令，憑證主要存在于企業的財務系統之內，經憑證的制作人員錄入系統保存之后，自動生成銀行支付單據，授權人通過審核提交完畢就能夠實現銀行對外付款業務。在實際操作中，財務人員首次錄入指令信息之后系統就會形成記憶，極大地簡化了企業財務的對外支付流程，各銀行賬戶余額集中顯示，為企業財務管理、資金調度提供了更多便利。此外，銀企互聯系統能夠保證企業收付業務中的每一筆交易都對應唯一的流水號，在對賬過程中，不僅可對交易金額進行有效核實，還可對交易流水進行再次核對，為財務部門對賬提供更為精準的依據。

（三）實現企業客戶管理個性化。銀企互聯能夠讓企業的內部授權機制變得更為主觀靈活，企業在網上銀行交易中能夠獲取到更多的權利，通過操作財務系統，可以隨時查詢企業與客戶的交易情況和資金支付。也可以按照交易金額的多少設置交易取消自動退款功能，對于一些小額的退款，財務系統可以在交易取消指令下達之后無需人工審核自動退款；對于大額的交易退款，財務系統在收到交易取消指令后必須經過人工操作審核無誤后才能原路退還。靈活的授權機制推動了企業客戶管理個性化發展，對企業運營效率和信用起到一定的提升作用。

三、銀企互聯在制造企業的實踐應用

（一）啟動銀企互聯付款方式。銀企互聯模式創新了銀行和企業間的付款方式，具體包括以下步驟：一是對企業已有的財務系統進行專業針對性改造，在財務系統中分別增加銀企互聯功能模塊和銀行接口協議，建立企業財務系統客戶銀行信息、付款憑證信息和網上銀行系統連接，通過審核和審批兩級授權，企業就能夠完成付款業務。二是開啟銀企互聯付款流程，會計人員將通過審核的會計付款憑證過賬，在過賬過程中相關付款的信息就會自動錄入銀企互聯功能模塊中，資金會計人員在銀企互聯功能模塊輸入付款指令的基礎上，指令通過功能模塊和銀行接口協議直接將付款的數據傳輸至銀行端的網銀系統。企業一、二級授權網銀的操作人員分別登錄企業網銀，在授權管理功能模塊中對傳輸至網銀的付款信息與紙質會計憑證分別進行核對，無誤后完成一、二級授權工作，從而結束銀行付款審批流程。在銀企互聯模式下，企業財務人員只要通過銀企互聯功能系統就能夠獲得相關付款信息，并不需要手動錄入，不僅優化了企業付款流程，減少了財務人員的工作量，而且可以有效避免付款過程中人工操作失誤所帶來的風險，讓企業財務相關工作更為精準、可靠。

（二）構建銀企互聯服務平臺。構建銀企互聯服務平臺是制造企業落實銀企互聯實踐應用的第二步，具體內容如下：一是形成企業服務器、銀企互聯服務器和銀行前置機之間信息指令的有效循環，企業服務器能夠將企業財務人員輸入的付款指令傳輸至銀企互聯服務器，在銀企互聯服務器中按照企業業務實際需求對收到的指令進行重組，生成新的指令報文并將其傳送至銀行前置機，銀行前置機在接收到報文指令后會重新反饋信息至銀企互聯服務器，銀企互聯服務器接受反饋信息后對其進行分析，分析結果出來的最終結論將重新反饋給企業服務器，進而形成一個完整的信息傳輸、分析、反饋、接收循環。二是在企業端加設銀企互聯安全服務器，該服務器是專門為銀行銀企互聯業務開發的，借助該安全服務器可以直接將企業財務系統與銀行業務系統聯系在一起，讓企業的服務變得更為優質便捷。三是構建企業與銀行之間的交易，企業的財務軟件將業務請求發送至企業端安全服務器，然后安全服務器對該業務請求加密并發送至銀行對應的服務器上，銀行服務器解密后將請求發送到后臺服務器進行處理，完成后返回結果，進而完成企業與銀行之間的交易。

（三）落實銀企互聯服務功能。企業財務管理系統和銀行系統主要借助超文本傳輸安全協議建立聯系，數據傳輸采用的是XML數據標準格式。兩種系統在信息通訊過程中，必須嚴格按照相關規定操作，才能夠有效保證通訊的安全。企業和銀行的前置系統在得到數據之后，可以按照系統設置對其進行檢查，檢查完畢后就可以完成交易，交易所涉及的相關信息在銀企互聯服務系統中會以十分便捷的方式反饋給企業。在銀企互聯系統下，企業的結算交易能夠獲得相關授權，即銀企互聯系統給企業提供專門的授權成功指令或者交付指令，這類指令將成為最終轉賬的指示，對照相關指令證書，就收付方的賬號展開檢查，對于合法的賬號在權限允許范圍內，按照指令要求完成對應的操作，進而落實銀企互聯服務的功能。

（四）規范銀企互聯服務安全。規范服務安全是制造企業落實銀企互聯的必不可缺環節。企業傳輸給銀行的支付數據在銀企互聯系統中會經過企業端安全服務器然后到達銀行服務器，安全服務器相當于放置在企業和銀行之間的信息接入服務器。在安全服務器中有企業特定的證書配置，交易中需要簽名的數據也是在簽名完成之后再進行信息重組形成加密數據包，繼而被傳送至銀行系統之中。企業端安全服務器的存在，無疑為企業交易信息及數據加上了一層保險。銀行系統在接收到加密數據包之后，進行解密的同時對企業的數字簽名予以認證，雙重保障下可以有效預防企業被他人假冒現象的發生。

四、銀企互聯產品應用的具體實例

（一）資金池應用。資金池是企業集團內統一調撥各地資金，以減少集團資金分散、提高資金使用效益的新型資金管理模式。資金池業務較多運用于集團化企業，這些企業下設眾多分、子公司及分支機構，資金管理相互獨立，導致集團內部無法實現資金集中管理和效益最大化。企業開通資金池業務后，可根據與銀行的協議，自主完成包括集團內各成員單位銀行余額上劃、成員單位之間透支、收款與主動撥付、成員單位之間委托借貸以及向集團總部的繳存、借款及計息等日常業務，系統自動對接完成，減少人工操作步驟，節省財務人力成本。集團資金匯集，為管理者提供直接數據，用于支持管理決策。企業擁有大量資金可向合作銀行爭取更高的存款利率，獲取更大額度的授信額度及更低的貸款利率，達到降低企業整體資金成本的目的。

（二）銀行承兌匯票的應用。銀行承兌匯票是銀行授予企業信用額度，接受企業委托開具出的一種延期支付票據，到期后銀行有義務見票兌付，收票方既可在到期前進行背書轉讓，也可到銀行進行貼現，到期托收。銀行承兌匯票由于有銀行的信用背書，在國內制造企業廣泛使用。隨著互聯網的發展，銀行承兌匯票從傳統的紙質匯票發展為現在的電子匯票，功能更加完善，背書記錄清晰可追蹤，還避免了紙質匯票書寫、印章容易錯誤，傳遞過程中受損、遺失等缺點，通過銀企互聯對接銀行系統與企業財務管理系統，在系統中維護上游供應商名稱、應付賬款、收款資料等信息后，可集中開具出對應供應商應付金額的銀行承兌電子匯票，具有高效、準確、及時等優勢，極大緩解企業資金壓力，同時開票銀行無需收取額度利息，為企業降低了資金使用成本。

（三）票據池應用。票據池是指銀行對企業持有的票據進行保管管理，并根據企業的需求提供票據質押開票、貼現、背書等業務的一種產品服務。制造企業在日常經營中，會收取到大量下游客戶通過銀行承兌匯票方式支付的貨款，企業可將票據存放于票據池中，根據企業需要進行票據質押開票，開出金額不等的銀行承兌匯票，用于支付上游供應商貨款，質押開出的票據到期后，銀行自動使用企業存入票據池中的票據托收資金歸還，俗稱“質押大票開小票”，解決了企業收到客戶大額票據無法直接背書支付供應商小額貨款的難點。如資金需要提前貼現，可通過票據池操作，爭取到較低貼現手續費。票據到期自動托收，確保資金及時到賬，避免財務人為疏忽造成延期，在提升企業付款效率方面效果顯著。

（四）保理業務應用。保理，即保付代理，是銀企互聯模塊中銀行為企業賒銷業務提供應收賬款管理、客戶資信調查、信用擔保及融資綜合性服務的金融產品。國內保理業務一般以企業應收賬款質押或轉讓的一種融資業務，企業的應收款項在銀行端審核通過后，轉讓給銀行使企業提前獲得經營所需資金，加強資金周轉速度。可依據類型分為有追索權及無追索權，有追索權則銀行不承擔企業信用風險，到期未收到款項，銀行保留對企業的追索權；無追索權則銀行承擔企業信用風險，到期未收到款項，銀行自行承擔，不得向企業追索。國外保理更多體現為企業借助銀行健全的渠道審核債務人的還款能力，讓企業出口業務提前收到貨款，有發票貼現、打包貸款、信用證質押等產品。

五、銀企互聯在制造業的應用保障建議

（一）再造并不斷優化銀企互聯流程。銀企互聯模式極大地改變了制造企業傳統的財務工作流程及相關交易憑證傳輸順序，雖然減少了企業出納的工作內容，卻增加了會計的審核工作任務。針對這種現象，企業的財務部門應該在銀企互聯模式下對涉及會計核算、財務審核及交易支付流程等崗位職責進行調整并重新分配，進一步規范交易憑證傳輸順序，推動銀企互聯與企業財務管理的無間隙銜接過渡。針對銀企互聯模式下對財務人員相關工作帶來的挑戰，需要不斷進行流程優化，以讓工作人員更好掌握。在銀企互聯模式下，企業的財務管理實現了一體化、流程化操作，所有的財務業務集中在企業財務管理系統中進行。因此，為了確保銀企互聯系統充分發揮功能作用，企業需要通過對流程的優化完善讓現有財務人員能對任何一筆業務的流程和環節進行動態跟蹤查詢，實現企業資金管理的實時監控和高效運作。

（二）施行“關鍵節點+全面”風險防控。制造企業實施銀企互聯應該做好風險防控，建議采用“關鍵節點+全面”風險防控手段。明確銀企互聯模式各個關鍵節點，對各個節點風險予以控制。針對銀企互聯系統中可能會發生漏付、重復支付和信息冗雜、易錯點比較多的環節進行重點控制和多次測試，對測試結果予以分析，在系統上設置能夠降低風險產生的功能板塊，在信息初始化階段設置核查環節，及時更新并定期維護企業網銀信息和對接的銀行信息，盡量降低銀企互聯系統實施風險。

（三）提升銀企互聯資金管理水平。提升銀企互聯資金管理水平，能夠為企業落實銀企互聯提供有效保障。一是將銀企互聯實施與企業財務績效管理有效結合。銀企互聯系統雖然將大部分的付款流程網絡自動化，極大減少了財務人員手動操作程序，但對通過審核的會計憑證過賬、在銀企互聯企業系統中輸入付款指令以及兩道核對授權程序，這些工作內容都需要財務人員手動處理。所以將財務績效管理與銀企互聯實施相結合，能夠有效推動銀企互聯的實施進度及實施效果。二是采用網絡信息技術，提高銀企互聯資金管理的準確度。銀企互聯系統主要依靠網絡信息化技術發揮功能，企業應該定期聯系系統的開發者對其進行檢查維護，及時修補系統運行中出現的錯漏，同時根據企業運營中的實際需求對系統中的功能板塊予以調整和增加，精準化付款信息數據并優化付款流程。三是整體提升財務管理隊伍專業技能水平。財務人員不僅要培育并樹立銀企互聯思想，而且還需要提升自身職業操作水平，企業可以對財務人員的執業能力進行定期考核，對于不合格者進行有針對性的培訓，直至達標才能持證上崗。

（四）持續強化并完善安全控制體系。銀企互聯模式能夠有效減少企業財務管理系統與銀行之間資金信息及數據傳輸過程中的人工操作環節，為財務工作帶來極大的便利。由于銀企互聯模式極度依賴信息網絡技術，對技術風險難以準確預測。因此，持續強化并完善安全控制體系是降低銀企互聯系統技術風險的主要手段：一是明確銀企雙方的責任。銀行必須保證前置機以及網上銀行系統網絡傳輸的安全；企業可以針對銀企互聯系統制定管理規范條例和流程操作指南，各個環節配置特定的責任人。二是加強對日常實踐操作流程的有效監管，如對涉及交易的數字證書及密碼應該交給專人保管，并規定只有在企業制度所規定的辦公場所進行使用；密碼口令隨著保管人的更換也相應更換。三是加強對銀企互聯系統各相關設備的維護，譬如應該為銀行前置機的運行提供一個安全可控的環境，對其進行定期的系統操作防殺病毒及軟件維護升級；又如對銀企互聯的服務密碼口令進行定期更換，杜絕同一密碼重復使用等。