提前隔離個人財富與企業財產

調研發現，多數民營企業的個人財富與企業財產高度重合，難以區分。考慮到經濟環境變化，梳理相關財產歸屬，將個人財富與企業經營風險提前隔離，可避免企業遭遇經營風波并拖累個人財富受損。

對此，股東必須做好個人資產與企業資產的隔離措施，提前防范家企財產混同帶來的法律風險，構筑家庭財富的防火墻。公司要嚴格按照規范的財務制度，尤其留存好會計憑證、賬簿、協議等證據，證明公司財產與個人財產的獨立性，規范公司收取、支出資金行為。公司處置資產與資金，要依法經過股東會或董事會的決議形成公司意志，任何股東不能僅憑個人意志就將公司財產處分變成自己的個人財產。

在界定哪些資金屬于個人財富，哪些資金屬于企業財產上，需要反復確認相關納入家族信托的資金是否屬于企業利潤分紅，且這筆利潤分紅是否完稅。一旦納入家族信托的財產來源不夠清晰，家族信托就很難實現隔離個人財產與企業經營風險的作用。

有些民營企業家與商業伙伴簽訂聯保聯貸協議并承擔個人無限擔保義務，一旦商業伙伴遭遇經營風險，會很大程度拖累擔保人遭遇損失。

鑒于反洗錢等監管規定，目前眾多私人銀行要求納入家族信托的資金不僅要提供相應的合規來源證明，還需出具相關完稅資料。在這種情況下，從企業賬戶劃撥的資金到底是否屬于個人財富，是否有完稅證明，都必須經過嚴格審核。

通常來說，私人銀行與第三方財富管理機構會聘請專業會計師協助梳理企業家的個人財富來源，但在實際操作環節，由于不少民營企業缺乏清晰的財務賬本，導致會計師有時也面臨“巧婦難為無米之炊”的窘境。

企業在經營過程中風險挑戰諸多，不能放任企業經營風險無節制地蔓延到家庭，必須在家庭和企業風險之間建立一條“護城河”，讓家族免于風險。對此，企業經營者要有充分的風險意識和財富規劃意識，事前提升意識、做好規劃。在此建議，個人財富與企業財產高度重合的民營企業，最好先聘請律師協助理順企業治理架構，再逐步厘清企業內部不同資金的具體歸屬，最后達到個人財富與企業財產隔離的最終目的。