國資監管綜合督查：存在問題與提升路徑

習近平總書記指出：“督查工作很重要，它是全局工作中不可缺少的一個重要環節。在一定意義上說，沒有督查就沒有落實，沒有督查就沒有深化。”新時代，國有企業必須以管資本為主加強國有資產監管，注重構建業務監督、綜合監督、責任追究三位一體的監督工作閉環，抓好綜合督查，以實現國有資產保值增值，做強做優做大國有資本和國有企業。

當前國資監管綜合督查工作存在的問題及原因

近年來，國資國企綜合督查工作在防控化解風險、深化國企改革等方面取得積極成效，但在加強黨建統領、創新督查方式方法、深化督查成果運用、推進數字化改革等方面仍然存在一些不足。

一是對國資國企督查的政治屬性和本質要求認識模糊。事實證明，凡是取得優異成績的國有企業，都是黨的領導堅強有力、黨的建設全面到位、企業治理依規從嚴的企業，而腐敗問題頻發、國有資產流失、效率低下的國有企業，都是黨的領導和黨的建設、企業監管弱化、虛化、淡化、邊緣化的企業。從現實中看，還存在把督查工作當成業務工作，視為臨時任務，看作發展阻力，從政治上看、從思想上查、從黨性上改的意識不強，還沒有把黨的領導融入到公司治理的全過程，沒有把督查的政治要求貫穿到國資監管的全過程。

二是綜合督查的方式方法和系統應用不夠精準高效。從實際情況看，國資系統督查方式主要是以企業自查自糾、聽取匯報、查閱材料、實地調查等傳統方法為主，較少利用專項調研、暗訪回訪、綜合分析研判等方法，部分督查工作還停留在“室內督查”“閉門督查”，深入基層、深入群眾、深入第一現場摸實情、找問題、尋對策相對較少，借助新聞媒體、社會輿論、網絡問卷等現代化督查手段還在探索階段。調研中發現，對委托管理企業、新組建、新重組的企業監管及時跟進不夠，存在監管空當和死角；不同督查部門計劃共商、信息共享、成果共用不夠，存在“多頭督查、步調不一、力量分散”的現象。

三是問題整改的全程推進和成果運用不夠主動徹底。當前部分單位看問題站位不高，整改意識不強，整改落實工作只停留在紙上、會上、口頭上，只做“表面功夫”，只交“過關材料”，存在把“下不為例”“持久整改”作為整改舉措，以“權責不在本單位”為理由遲滯整改的現象；督查和內審部門主動服務企業解決問題的意識不強，較少提出建設性、可行性的專業建議和舉措，只是一味交由基層整改；部分問題長期不整改、不銷號，特別是對歷史遺留問題沒有深入研處、及時化解，小問題拖成老毛病。督查仍側重于查問題，整改工作機制和成果運用機制不夠完善。前期工作從起草督查方案、發督查通知、進場調查到正式出具報告，耗費大量的督查資源，但后期大多未設置專人持續跟蹤問題的全過程整改，未建立定期反饋匯報機制，整改措施多為點上整改，缺乏舉一反三、建章立制的深層次整改。

四是監管督查的智能監測和數據共享缺乏融合貫通。目前國資系統督查工作普遍還是沿用人工統計、線下監管的傳統工作方式，對“互聯網+督查”“國資云”等平臺和大數據應用等應用滯后，國資運營監測系統尚未完全開發利用，上下一體、多跨協同的互聯網督查督辦管理系統還未建立，日常監管“要數據、報資料、寫總結”現狀改變不大。國資監管部門和紀檢、巡察、審計等單位跨部門、跨區域、跨系統合作不夠、聯動不足，專業系統數據資源未充分互聯共享，“七張問題清單”“人大系統”“審計局系統”“國資系統”等應用融合不深，存在多方監督、重復督查現象，增加了被督查對象的工作量，影響督查工作的質效。

五是監督監管的力量建設和作用發揮還有薄弱環節。從目前看，國資監管部門和集團企業督查和內審職能處室較為健全，但下屬企業內審部門還有缺位，專職人員較少且主要是財務審計類人才，國資系統具有實踐經驗的復合型人才普遍匱乏。督查工作開展多以外包中介為主，一定程度上影響了綜合監督工作職能的發揮。同時，問責追責雖與督考相結合，但還存在不敢追責、不愿追責、不會追責的問題，如上級不追究不問責，礙于情面不追責，考核中缺乏量化指標，對責任單位工作推進快慢、成效好壞、問題整改和責任追究約束力不夠，難以取得督查的實質效果。

加強國資國企綜合督查工作的基本路徑

（一）堅持黨建統領，著力提升從嚴治企的督查新站位

深刻領會督查工作的政治要求，把黨的領導貫穿到督查工作的全過程、各方面。

一是樹立“督查就是講政治”的理念。要改變把督查工作當成業務工作的簡單思維，把講政治作為督查工作的出發點和落腳點，強化政治督查使命擔當，堅持以政治標準謀劃督查工作。要改變把督查當成例行工作的固化思維，認真落實新時代黨的建設主體責任，在督查的全過程中履行好各級黨組織主要領導的第一責任，推進全面從嚴治黨、全面從嚴治企。要改變把督查當成專業檢查的傳統思維，主動接受、積極配合各類督查工作部署，以問題為導向，把每次督查當成一次“黨性體檢”，實事求是匯報工作、客觀公正反映情況，對工作成效不夸大，對存在問題不回避，以高度的政治自覺扎實高效抓好整改落實，確保條條落實、件件落地、事事見效。

二是樹立“督查重在治未病”的理念。督查是“督”與“查”的結合，不僅是精準查出問題，還是監督于問題未發之時。要把監督關口前移，在“治未病”上積極作為。定期開展市屬國企全面風險排查，著力抓早、抓小，及時識別、系統分析企業投資經營、債務違約、廉政建設、安全生產等各類風險，立足標本兼治，快速有效開出“良方”，形成全過程、全方位的動態風險防控和化解機制。建立國資監管提示、約談等機制，將提示、約談融入到日常監管工作中，聚焦“關鍵少數”、緊盯重要節點、突出重點領域、做實全員覆蓋，常敲打、勤提醒，筑牢國有資產監管和國有企業發展的防火墻。

三是樹立“督查更是生產力”的理念。督查本身也是生產經營的重要環節，具有增強企業免疫力、激發企業內驅力、形成企業發展推動力的功能。深入開展督查工作，突出服務與監管并重，以監督促管理，以服務增效益，一方面通過開展共性問題隱患排查，及早發現帶有苗頭傾向性問題，發揮督查預警功能，幫助企業識別并規避投資經營、財務管理、安全生產、廉政建設等各類風險，將發生損失的風險降到最低限度；另一方面以督查為契機，進一步優化監管方式，實現“管國企”到“管資本”轉變，專項督查項目建設、生產經營、投資管理、資金使用等活動，不斷完善企業經營活動、內部控制、管理制度等，優化公司治理結構、創新管理經營體制機制，推動國有企業高質量發展。

（二）堅持精準務實，著力構建系統融合的督查新格局

督查工作涉及內容多、任務重，要堅持系統觀念，突出重點領域，抓住關鍵環節，集中監督力量，相互借力引智，加強上級督查與企業內部審計的聯動協作，強化國資系統內部督查與外部督查的內外合力，深入推進“監督全覆蓋”，形成上下齊動、內外互動、多方聯動的“大督查”格局。

一是堅持上級督查與企業內審相結合。推動國家審計、國務院大督查、省審計、省委巡視等上級督查與企業內部審計的有效結合，更深程度提高督查的精準性。總結歸納上級督查問題中帶有普遍性、典型性、傾向性的問題，綜合分析研判問題風險點，并將其作為企業制定年度內部審計計劃、確定內部審計項目方案的重要參考。動態調整完善企業內部審計發現問題清單和整改情況，在開展督查項目前研究分析，有效利用內部審計成果，避免重復督查、無效督查。重點關注整改不到位、不及時的問題和可能存在虛假整改的問題。抽調企業內部審計人員參與上級督查項目，實現內部審計與上級督查的優勢互補、資源共享，促進上級督查和內部審計雙提升。

二是堅持內部督查與外部督查相結合。抓好督查工作，需要堅持國資系統內部督查與社會中介機構、社會輿論等外部監督相結合，發揮內部監督專業化優勢和外部監督觸及面優勢，凝聚強大工作合力。國資系統內部督查以推動貫徹落實上級決策部署和政策措施，實現國有資本保值增值，促進黨風廉政建設為目標，聚焦權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集等重點企業、重點崗位，對“三重一大”決策、工程招投標、改制重組、產權交易等重點環節的督查，嚴查侵吞揮霍國有資產、利益輸送等違規違紀問題，重點關注財務會計信息虛假、惡意收購、重大債務違約等特殊事項，通過看現場、抓問題、促整改的精準手段，有效防范重大風險，實現國有資產保值增值。對于涉及面廣、專業性強的督查事項，積極運用專業審計、評估、稅務、法律、研究等外部機構力量，彌補內部監督力量不足的短板；設立舉報信箱、公布舉報電話，向社會各界發放征求意見函，有效利用社會輿論、新聞媒體等外部監督資源，全方位了解被督查對象的政治建設、思想建設、工作情況等，有的放矢開展督查工作，確保督查不留死角。

三是堅持專項調查和聯合督查相結合。要做實做細監督工作，著力在督查方式方法上探索創新、實現突破。一方面要堅持重大決策部署到哪里督查就跟進到哪里，切實發揮好專項督查抓落實的作用；要綜合運用督辦各類問題整改、專項檢查、調查研究、信訪輿情研判、問題線索處置、主動約談、函詢、工作提示、通報等督查方式，面對面、零距離了解被督查單位基本情況，抓早抓小，對癥下藥，強化專項督查的常態化、近距離、可視化。另一方面要推動國資監管和其他各類監督的有機貫通、相互協同。健全各類監督信息溝通、職能互補、線索移交、成果共享等機制，視情組織聯合督查，盤活黨內監督、政府監督、人大監督、國資監管、國企內部監督、紀檢監察、巡視監督、審計監督、統計監督、群眾監督、輿論監督以及第三方機構監督等資源，在更大范圍整合運用監督力量，擴大督查的廣度和深度，提高督查工作的系統性、科學性。

（三）堅持改革導向，著力發揮推進發展的督查新優勢

以國資國企改革發展“十四五”規劃為引領，用好督查這把“利劍”，督促企業狠抓改革任務落實落地，在推動問題整改的過程中，敢于打破窠臼思維，著力創新體制機制，推動改革向更深層次發展。

一是強化督查督辦，實現改革新突破。必須堅持改革推進到哪里督查就跟進到哪里；什么問題突出就督查什么問題，打通改革落實“最后一公里”。強化問題導向，重點圍繞黨的建設、混合所有制改革、國有企業治理、市場化選人用人、市場化薪酬分配、集中統一監管等方面開展實地調研督查，通過企業自查、查閱資料、召開座談會、現場督查等形式開展穿透式核查，及時發現普遍性、苗頭性的問題，切實推動改革任務落實落地。

二是強化問題整改，打通改革“梗阻塞”。改革由問題倒逼而產生，又在不斷解決問題中而深化。堅決整改審計、巡察、巡視、督查反映的等各類阻礙改革發展問題，建立問題清單、責任清單、整改清單，對賬銷號，堅持以點帶面、舉一反三、系統整治，深入分析問題背后的體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，找準“病灶”、剖析“病因”、深挖“病根”、開出“藥方”，推動企業建章立制、規范管理，以服務重大戰略為導向，全面對標世界一流。對整改遇到政策空白、機制瓶頸的企業主動指導，一企一策進行精準幫扶，進行合理化創新，打通改革“梗阻塞”，以問題整改倒逼改革深化。

三是強化容錯糾錯，護航改革創新路。堅持三個區分開來，準確把握政策界限，合理界定容錯與問責的邊界和尺度，理清公與私、失誤與失責的邊界，堅持有錯必究、有過必改，對苗頭性、傾向性問題早發現早糾正，對失誤錯誤及時采取補救措施，確保容錯在紀律紅線、法律底線內進行。對合法經營、大膽改革中出現的失敗失誤，經認定符合規定的予以免責，酌情從輕、減輕處理，最大限度調動企業的積極性、主動性和創造力。

（四）堅持信息牽引，著力激發數字智治的督查新動能

牢固樹立“整體智治”理念，推進督查工作的信息化建設，強化全流程管控，“七張問題清單”綜合應用，實現黨建統領整體智治，增強各類監督合力。

一是構建開放共享的信息化監管平臺。構建“1+N”數字化智治系統，高水準建設國資國企在線監管平臺，實現對數據的智能分析、研判評價和風險預警，打造智慧型“監管大腦”。依托各業務模塊，建設國資監管主數據中心平臺，形成較完善的國資監管數據目錄體系和數據交換體系；以服務在線監管系統容量和技術需求為目標，規劃建設“國資云”平臺；圍繞核心業務工作，打造動態監測分析的系統應用，建設監督追責、內部審計、監事會監督等系統應用。

二是打造創新多元的智能化治理模式。建立健全大數據輔助科學決策機制，運用國資監測運營分析系統，拓展在線動態監測、統計分析、趨勢研判、效果評估、風險防控等應用場景，進一步加強國企運行和風險防控分析協同，創新日常監督管理模式，形成智能風險預警機制，全面提升監管治理效力。

三是用好協同高效的數字化履職體系。數字化履職能力體系建設，是在數字化背景下進一步突出各部門間業務兼容和協同高效的系統監管，是實現多跨協同的網上應用。持續推進各類主題應用建設，加強企業間、部門間的業務協同和數據共享，實現“網絡通、系統通、數據通”。對需要多跨協同的事項，引入平臺思維，以“七張問題清單”應用平臺為突破性抓手，打通部門界限，推進黨建統領整體智治，強化問題在線管理、節點控制，共同推動督查工作從發現問題到處置、解決、預防的全流程閉環管理。

（五）堅持提質培優，著力提高“查打一體”的督查新本領

督查系統干部的素質決定督查工作質量的好壞。要主動提高自身業務水平，綜合運用各種督查手段，抓住重點開展督查工作；要樹立督查的權威，敢于抓“牛鼻子”，敢于摸“老虎的屁股”，依法依規追責問責，增強監督“剛性”；突出服務與監管并重，全方位協調解難，化“問題清單”為“銷號清單”，全面推動國有企業各項工作落實、落細、落到位。

一是讓監督“拿鞭子”，強化動態督導的力度和實效。監督的力度直接決定監督的成效，要敢于真督實查、敢于觸及矛盾，綜合運用各種督查手段，堅持明察與暗訪相結合，既要聽匯報、查資料、座談討論，又要重視實地調查、同步暗訪、隨機抽查、問卷調查。要突出督查工作重點方向，圍繞中心工作和上級批辦事項，聚焦企業重點領域、重點環節、重點內容開展督查，采取交辦問題清單、牽頭承辦整改事項、跟蹤督辦整改進程、反饋催辦整改結果的全過程“動態跟進督導”工作模式，建立問題管理臺賬，動態更新交辦督辦情況，辦結銷號、定期歸檔，確保件件有著落、事事有回音。要建立督查和內審整改落實制度，改“一查了之”為“動態督查”，定期開展“回頭看”專項行動，抓住問題連續跟蹤，通過“監督—落實—再監督—再落實”的監督閉環，一抓到底。

二是讓監督“多跑路”，強化服務解難的導向和能力。要突出服務與監管并重，推動綜合督查和企業內部審計職能逐漸從“監督導向型”向“服務導向型”轉變，有力提升國資監管工作效能。要深入企業和基層調研訪談，既傾聽訴求剖析問題，也要出謀劃策解決問題，量身定制“一企一策”，真正地為企業解難題、辦實事。特別是對于企業歷史遺留問題、職能權責受限、改革創新政策空白等問題，監管部門要勇于擔當、主動作為，通過調研查實癥結、一線集思廣益、多跨協同會商等形式，實行統一銷號管理，化“問題清單”為“責任清單”，變“你說我聽”為“望聞問切”，對“老大難”“硬骨頭”等疑難雜癥，逐一突破、逐個解決，為企業發展保駕護航。

三是讓監督“長牙齒”，強化問責追責的約束和剛性。強化問責追責，不僅是國資國企深化改革的重點任務，而且是讓監督由“橡皮圖章”變為“鐵齒銅牙”的重要抓手。要健全違規責任追究工作體系，督促指導國有企業構建依法合規、權責清晰、約束有效的責任體系和職責明確、流程清晰、規范有序的工作機制；要建立違規經營投資問題線索移交和辦理反饋工作機制，加大違規經營投資問題和線索核查力度，實行臺賬管理、動態更新、定期核對匯總，全流程記錄受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等階段情況，做到底數清、情況明；要嚴格落實追責問責主體責任，集中力量抓好國有資產重大損失調查，強化對定性、定損、定責等關鍵環節的研判，嚴肅追責問責，做實做細違規問題線索移交、核實、反饋工作，達到“追責一個、警示一片”的作用，不斷增強以追責促追損、促落實、促整改、促發展的監督效能。

（作者王厚明系浙江嘉興市國資委副主任；季平系浙江嘉興市國資委綜合督查處處長；周新輝系浙江嘉興市國資委綜合督查處干部）