智慧司庫(kù)體系建設(shè)探析

文/用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 鄭丹丹 彭早 于海燕

一、前言

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口，司庫(kù)體系建設(shè)對(duì)國(guó)有企業(yè)全面提升財(cái)務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平有著至關(guān)重要的作用。

作為有著29年發(fā)展歷史的江蘇省蘇豪控股集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“蘇豪控股”），是江蘇省屬大型國(guó)有獨(dú)資企業(yè)集團(tuán)。截至2023年11月，集團(tuán)合并報(bào)表企業(yè)數(shù)量超380戶，總資產(chǎn)和營(yíng)收均達(dá)千億規(guī)模。

近年來(lái)，蘇豪控股錨定“建設(shè)一流企業(yè)、打造千億蘇豪”發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合集團(tuán)總體業(yè)務(wù)需求和整體戰(zhàn)略決策，通過(guò)搭建資金集中管控系統(tǒng)，構(gòu)建智慧司庫(kù)體系，對(duì)集團(tuán)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行日常結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了資金監(jiān)控、管理、集中和額度控制、賬戶信息查詢、資金預(yù)算業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)管理、銀企接口、財(cái)務(wù)接口、綜合分析等業(yè)務(wù)功能的數(shù)字化智能化，從而降低了資金運(yùn)作的成本和風(fēng)險(xiǎn)，整體上提高了集團(tuán)資金的利用效率，為進(jìn)一步發(fā)揮資金規(guī)模化管理效能打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、智慧司庫(kù)建設(shè)的驅(qū)動(dòng)因素

（一）政策驅(qū)動(dòng)：打造新時(shí)期國(guó)企司庫(kù)管理體系

為推動(dòng)企業(yè)加快網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、智能化發(fā)展，全面提升產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)能力和產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平，蘇豪控股按照《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)〉的通知》《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》《中央企業(yè)司庫(kù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范（試行）》要求，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，突出財(cái)務(wù)“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值、防控風(fēng)險(xiǎn)”能力，著手打造與新時(shí)期國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相匹配、相適應(yīng)的司庫(kù)管理體系。

（二）技術(shù)驅(qū)動(dòng)：落實(shí)多元集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略

近年來(lái)，新一代數(shù)字技術(shù)在推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化治理能力現(xiàn)代化方面的作用日益凸顯。

蘇豪控股以數(shù)字技術(shù)為引擎，深度推進(jìn)集團(tuán)管理工作流程優(yōu)化與整合，著力促進(jìn)數(shù)據(jù)的整合共享開(kāi)放，探索司庫(kù)體系建設(shè)的新平臺(tái)、新機(jī)制和新模式，為全省國(guó)有企業(yè)數(shù)字化建設(shè)提供參考樣本。

（三）發(fā)展驅(qū)動(dòng)：智能輔助分析決策與風(fēng)險(xiǎn)防控

長(zhǎng)期以來(lái)，蘇豪控股持續(xù)加強(qiáng)集團(tuán)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。

在推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)中，蘇豪控股深刻地認(rèn)識(shí)到，必須要堅(jiān)持“智能輔助分析決策與風(fēng)險(xiǎn)防控”的原則，充分運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)字技術(shù)手段，創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理模式，構(gòu)建全過(guò)程、多部門(mén)協(xié)同工作機(jī)制，形成工作閉環(huán)和全流程電子化管理，以數(shù)智化精準(zhǔn)賦能司庫(kù)體系建設(shè)，助力集團(tuán)部門(mén)和人員提升工作質(zhì)效，推動(dòng)集團(tuán)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)。

三、企業(yè)資金管理面臨的問(wèn)題

蘇豪控股從2010年就開(kāi)始實(shí)行集團(tuán)資金集中管理，并不斷進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，通過(guò)多結(jié)算中心管理模式和搭建的多資金池，對(duì)成員單位實(shí)行收支兩條線管理，初步實(shí)現(xiàn)了賬戶和資金歸集、管理部分可視、資金集中調(diào)動(dòng)和管控。

然而，隨著企業(yè)規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的不斷增加，蘇豪控股資金管理的深度和廣度迅速拓展，也由此暴露出一系列問(wèn)題，亟須建立涵蓋管資源和管資本的智慧司庫(kù)體系，來(lái)提升資金管理質(zhì)效。

（一）賬戶管理精細(xì)化程度不夠

蘇豪控股財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)于2020年7月上線運(yùn)行，對(duì)控股集團(tuán)本部和下屬的蘇豪國(guó)際股份、天泓汽車、蘇紡、愛(ài)濤文化等進(jìn)行了財(cái)務(wù)管控和資金集中管理。具體到資金管理層面，平臺(tái)開(kāi)發(fā)了客商賬戶在線審批、資金計(jì)劃、現(xiàn)金結(jié)算、資金調(diào)度、內(nèi)部貸款、考核報(bào)表等功能，實(shí)現(xiàn)了銀行賬戶統(tǒng)一歸集管理。

然而，銀行賬戶開(kāi)立、變更、注銷仍在線下審批管控，需要進(jìn)一步加強(qiáng)，以保證各級(jí)企業(yè)開(kāi)戶的必要性、規(guī)范性。另外，境外銀行專戶并未打通連接，需要集團(tuán)投入大量人力物力，來(lái)實(shí)時(shí)監(jiān)管境外賬戶余額和收支情況。

（二）金融資源深度和廣度有待提升

目前，蘇豪控股的借款和融資管理、擔(dān)保保函、電子票據(jù)管理等大部分業(yè)務(wù)仍然通過(guò)線下手工管理，工作效率和管控水平都需要進(jìn)一步提升。

對(duì)照國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于司庫(kù)建設(shè)的11項(xiàng)要求，集團(tuán)需要統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)規(guī)范，全面掌控金融資源，實(shí)現(xiàn)資金信息動(dòng)態(tài)反映、實(shí)時(shí)分析、資金業(yè)務(wù)全面監(jiān)控。

（三）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、時(shí)效性、應(yīng)用分析不足

蘇豪控股的資金管理系統(tǒng)雖然與其他信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了部分集成對(duì)接，但大量的數(shù)據(jù)仍沉淀在各個(gè)系統(tǒng)中，采集數(shù)據(jù)的顆粒度還比較粗，資金和資源的數(shù)據(jù)按主題深度分析缺少實(shí)時(shí)、精細(xì)的數(shù)據(jù)支撐。

因此，集團(tuán)司庫(kù)信息系統(tǒng)亟需與其他信息系統(tǒng)互聯(lián)互通，形成數(shù)據(jù)資源，并建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)集市，借助數(shù)字化技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，建設(shè)面向管理層的經(jīng)營(yíng)分析“駕駛艙”，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)集團(tuán)核心數(shù)據(jù)情況，提供精準(zhǔn)、可行、可視的數(shù)據(jù)對(duì)比，輔助金融資源和資本管理快速?zèng)Q策，從實(shí)時(shí)分析向預(yù)知型決策轉(zhuǎn)型。

四、智慧司庫(kù)的模式創(chuàng)新

基于以上問(wèn)題，集團(tuán)通過(guò)智慧司庫(kù)建設(shè)模式和管理模式創(chuàng)新，全面推進(jìn)數(shù)據(jù)匯聚、融合和利用，夯實(shí)核心業(yè)務(wù)應(yīng)用數(shù)據(jù)基礎(chǔ)支撐，切實(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的輔助決策、指標(biāo)的智能預(yù)警預(yù)測(cè)、關(guān)鍵問(wèn)題的智慧決策，全面提升集團(tuán)智慧化經(jīng)營(yíng)決策治理能力。

（一）技術(shù)變革：引領(lǐng)構(gòu)建“一網(wǎng)、八域、一平臺(tái)”司庫(kù)體系

蘇豪控股通過(guò)搭建用友BIP一體化平臺(tái)，構(gòu)建“一網(wǎng)、八域、一平臺(tái)”司庫(kù)體系。

“一網(wǎng)”，即所有數(shù)據(jù)入湖和場(chǎng)景互通，通過(guò)應(yīng)用服務(wù)、業(yè)務(wù)服務(wù)、數(shù)據(jù)服務(wù)和智能服務(wù)四位一體，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)智能化，滿足下屬產(chǎn)業(yè)板塊和各業(yè)務(wù)領(lǐng)域場(chǎng)景化系統(tǒng)搭建與拓展的需求，讓數(shù)據(jù)變現(xiàn)成為可能。

“八域”，即賬戶管理、資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、融資管理、票證管理、資金集中管理、借款管理、擔(dān)保管理等八大應(yīng)用領(lǐng)域建設(shè)，構(gòu)建智慧司庫(kù)管理體系。

“一平臺(tái)”，即實(shí)現(xiàn)蘇豪控股全面數(shù)字化一體化平臺(tái)的未來(lái)建設(shè)構(gòu)想。平臺(tái)滿足硬件設(shè)備安全自主可控的需求，實(shí)現(xiàn)信創(chuàng)數(shù)據(jù)庫(kù)和服務(wù)器國(guó)產(chǎn)化替代，同時(shí)可支撐人力資源管理、供應(yīng)鏈管理、項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理等實(shí)現(xiàn)多領(lǐng)域融合。

（二）理念變革：引領(lǐng)財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)從事務(wù)型向價(jià)值型轉(zhuǎn)變

鑒于集團(tuán)體量龐大、管控復(fù)雜、業(yè)態(tài)多元的特征，蘇豪控股依托財(cái)務(wù)一體化藍(lán)圖設(shè)計(jì)，以數(shù)字化助推財(cái)務(wù)部門(mén)向管理型財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。

一是通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)化提高財(cái)務(wù)工作效能，提升財(cái)務(wù)工作的智能化、自動(dòng)化以及標(biāo)準(zhǔn)化，使財(cái)務(wù)人員有更多的精力投身到企業(yè)管理和價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)中。

二是通過(guò)賬戶管理、資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、融資管理、票證管理、資金集中管理、借款管理、擔(dān)保管理等應(yīng)用，不斷完善財(cái)務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)。

三是通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析和加工功能，協(xié)同發(fā)現(xiàn)和解決重難點(diǎn)問(wèn)題，在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃管理、價(jià)值鏈管理等方面發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。

（三）機(jī)制變革：引領(lǐng)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)一體化、精細(xì)化、智能化管理

蘇豪控股合并報(bào)表企業(yè)總數(shù)超過(guò)380戶，涉及國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、金融投資、文化產(chǎn)業(yè)、健康產(chǎn)業(yè)等。基于此，集團(tuán)進(jìn)一步夯實(shí)智慧司庫(kù)數(shù)字底座，以標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)簽化、集中化的財(cái)務(wù)技術(shù)中臺(tái)為基礎(chǔ)支撐，引領(lǐng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)一體化、精細(xì)化、智能化管理。

利用人工智能技術(shù)，對(duì)業(yè)務(wù)流程和包含業(yè)務(wù)收支與非業(yè)務(wù)收支的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行梳理、改造與再設(shè)計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)搭建、經(jīng)營(yíng)分析、經(jīng)營(yíng)異常預(yù)警、卡片分析、經(jīng)營(yíng)跟蹤等功能的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)核心指標(biāo)數(shù)據(jù)化、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)化。

基于智慧司庫(kù)所形成的海量數(shù)據(jù)，應(yīng)用強(qiáng)大的算力、算法，形成數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)鏈和財(cái)務(wù)鏈的戰(zhàn)略-執(zhí)行閉環(huán)，從管理模式、決策方式上結(jié)合數(shù)字化、平臺(tái)化、數(shù)智化等技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，為經(jīng)營(yíng)決策提供基于智慧司庫(kù)的支持依據(jù)。

五、結(jié)語(yǔ)

數(shù)字化時(shí)代，構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系的核心是基于數(shù)智化技術(shù)，推動(dòng)企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。對(duì)標(biāo)世界一流司庫(kù)體系，國(guó)資國(guó)企需要突破“資金管理”范疇，走出財(cái)務(wù)，走出會(huì)計(jì)核算，邁向業(yè)財(cái)一體的數(shù)據(jù)融合，打造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)，提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量，有效釋放數(shù)據(jù)要素價(jià)值，從而提高自身財(cái)務(wù)管理水平和效能，大幅增強(qiáng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量效益。