基于數智賦能的業財融合體系

文/中國煙草總公司四川省公司 耿宏斌 卿靜 伍華驊 羅旭 徐偉 曾靂 王偉 王意

一、前言

中國煙草總公司四川省公司（四川省煙草專賣局，簡稱“四川煙草”）成立于20世紀80年代初，主要肩負著全省煙草行政管理和生產經營“雙重職能”，一方面要維護好全省煙草市場秩序，另一方面要做好全省卷煙銷售、煙葉生產經營、煙草進出口等業務。

四川煙草下轄21個市州煙草專賣局（公司）、3個專業公司、184個縣級局（公司），現有在崗職工1.3萬余人，共服務27萬余戶卷煙零售戶、4.4余萬戶煙農，整體經濟運行分析指標穩居行業第一方陣。

近兩年，四川煙草以建設一流財務、打造現代化新國企為目標，以數智賦能業財深度融合為重點，重塑“業務財務化，財務業務化”經營理念，按照“一張網、一個庫、一朵云”的財務數字化建設規劃，采用云原生、元數據驅動、中臺化架構設計，結合“多元線性回歸、智能尋優”等算法，創新構建“12431”業財融合體系，加速推進公司決策可視化、分析多維化、研判實時化、穿聯高效化、建模自主化，在基礎層實現了數據標準化運行，在管理層實現了“業務財務化、財務業務化”的算賬經營融合模式，在決策層實現了多維度、多層次的輔助決策分析，為企業經濟運行平穩可控、精準施策及培養新型專業人才等，提供了有力的財務支撐。

二、實施背景

四川煙草構建全新的“業財融合”體系，主要基于三個方面的考量：

一是政策導向的要求。習近平總書記明確提出數字中國戰略，為貫徹“十四五”發展《綱要》的要求，國資委出臺了《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，要求我們加快企業數字化轉型。

二是信息技術的支撐。當前，新一代數字技術與應用高速發展，為企業數字化轉型，加快實現高質量發展，提供了有力支撐。

三是煙草行業發展的要求。中國煙草總公司聚焦實現財務業務一體化，明確提出要強化財務管控能力，逐步實現財務管理的集約化和精益化。

為此，四川煙草聯合高校啟動《四川煙草現代財務管理體系轉型建設規劃》課題研究，并形成“13285”的財務數字化轉型思路。在公司財務數字化轉型進入“夯基優化”階段，四川煙草以“數智賦能”為目標，立足企業財務管理實際，聚焦“業財融合”主線，深入開展管理體系建設，助推企業財務數字化轉型，加快實現規范經營、優化管理、控本增效、科學決策的目標。

三、主要做法

四川煙草堅持“連接、協同、共享、智能”理念，按照業財融合“上下貫通，左右協同”的建設思路，采用省局部署，兩級應用的模式，分三層進行平臺搭建，逐步形成了“12431”業財融合體系架構。即：基于一個融合目標，聯通兩方數據來源，建設四大核心應用，推動三個轉型升級，構建一個數字生態云，總結出一套可推廣可復制的業財融合實施路徑。

其中，在基礎層搭建數據基礎平臺，實現數據標準，規則一致，使業財基礎統一，為基礎管理標準化運行提供了支撐；在管理層通過搭建數據工場、數據倉庫，對業財數據進行治理，實現業財數據互聯互通，體現業務財務化、財務業務化的業財一體融合式管控；在決策層基于企業績效管理，采用多維分析工具進行數據分析，為決策提供實時可視、科學、合理的參考依據，從而為實現業財決策提供數字化支撐。

（一）重塑“業務財務化、財務業務化”經營理念

在推進大數據分析應用與實踐中，傳統的財務和業務管理都具有邊界意識，企業管理服務與信息化創新大多局限于本業務范疇，并未站在企業持續發展需要的角度來整體思考前端業務與后端財務的關聯性，也未結合業務與財務來一體考慮企業發展的影響因素。

因此，轉變財務和業務管理理念是第一要務。公司從思想上打破財務與業務的藩籬，跳出部門固有思維，站在價值管理的角度、公司治理的高度，來進行體系設計、構建與實施。

（二）梳理業財價值鏈，尋找業財融合點

為打破系統壁壘，實現數據交互、協同、聯動、共享等目標，公司創新了項目數據管理體系，主動由“流程驅動”向“數據驅動”轉變，構建起項目數據倉庫，將數據賦予相應的業財屬性，納入數倉進行統一管理。

同時，以“價值鏈”為主線，以“稅利”為融合點，細化數據顆粒度，通過對數據的尋根溯源，深入分析財務與業務經濟事項的聯系，及時進行經營策略的調整和指標的修正，從而更好地優化資源配置。

（三）建設四川煙草業財融合數智化平臺

公司采用云平臺、厚中臺、輕應用的三層設計思路，按照云原生、元數據驅動、中臺化等架構設計，搭建起IUAP企業數智化底座。

為了支撐億級的數據處理能力，公司還構建了數據加工、分析、測算、預測模型，封裝“多元線性回歸、智能尋優”等先進算法，用于卷煙總量、結構測算，尋找品規計劃最優解。

（四）強化數據分析，創建四大應用功能

公司將“算賬經營、稅利預測、年底收官、事項關聯、數據統計”等實際工作場景在系統中進行固化應用，自主創建了四大應用功能。

一是稅利預測，使用機器學習實現自動實時預測，為業務提供趨勢分析依據。

二是稅利測算，通過省、市兩級數據聯動，業務左右協同，將“算賬經營”場景化。

三是稅利拆解，以經濟事項關聯業務和財務，實現業財一體化，展現企業經營數據，實時監控經濟運行狀態。

四是自主分析平臺，為了滿足企業未來發展對大數據的需要，可自行構建數據分析模型，挖掘數據價值。

在展現形式上，通過技術手段模擬現實應用場景，為決策層提供領導駕駛艙，展現財務、營銷、物流經營實時數據，充分利用信息化手段提升管理質效。

（五）管理創新推動職能、組織、人才轉型升級

漸進式地推動財務管理由傳統“金字塔”型向更加科學的“橄欖型”轉變，基于管控集中化、架構層級化，重構財務的組織架構、權限與崗位設置，持續完善新技術下的業財信息化制度，形成與數字化轉型要求相匹配的三層組織架構，更加側重于“價值創造”，推動共享財務、業務財務、戰略財務三位一體的職能轉型，著力培養“懂財務、懂業務、懂技術、懂管理”的“四懂”復合型人才隊伍。

四、實施效果

（一）直接效益：“四化”提升，發揮決策支持作用

推動“業財協同一體化、數據服務精準化、資源配置高效化、管理決策數字化”系統性建設，提高業財協同一體化，協同效率提高98%。其中，數據服務精準化，稅利執行偏差率小于十萬分之二，以主控目標的精準調控，保障經濟平穩運行；資源配置高效化，以數智賦能促進業務升級，不斷優化資源配置；管理決策數字化，讓管理更具高效，讓決策更顯科學。

（二）間接效益：“一優兩新”，管理水平顯著提高

通過“業財融合”項目在煙草行業數字化轉型過程中的先行先試，積累了一套企業數字化轉型的優質經驗，探索了一條數智賦能業財融合的新路徑，培養了一支“四懂”新型人才隊伍。

（三）潛在效益：“一強兩好”，示范推廣價值突出

項目建設模式復制推廣性強，在行業內具有較強的通用性，形成一個可供研究的好案例，具備一定的理論實踐基礎，可供不同行業參考、研究，同時具備以點帶面的好效應，為央企一流財務體系建設起到示范作用。

（四）社會效益：“三維擔當”，肩負國企高質量發展的時代責任

圍繞國企經營發展中心任務，開展社會責任工作，擔當紐帶之責，提高供應商滿意度，通過數據可視化監控，更好地把控市場動向及品牌共育；擔當服務之責，提高零售戶滿意度，實現精準服務，提升市場服務水平；擔當供給之責，提高消費者滿意度，及時獲取市場動態，精準投放，提供更好的商品和服務。

五、展望與思考

下一步，四川煙草將按照“十四五”數字化轉型的總體規劃和行業“網信”建設要求，結合“12431”的業財融合體系，以卷煙板塊先行，逐步覆蓋卷煙、煙葉、復烤、進出口等多元化業務板塊，同時接入稅務等社會化數據，實現企業所有經營業務全覆蓋，構建四川煙草業財融合數字生態云，在業財融合分析、數字化監管、風控分析等場景為企業提供全方位的數智化服務。