土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

楊保平

（山西四建集團(tuán)有限公司，山西 太原 030012）

1 土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析

土木工程項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)多集中于價(jià)格、工程量、合同等多個(gè)方面，與土木工程建設(shè)息息相關(guān)，同時(shí)也與土木工程管理的各方面相關(guān)，如進(jìn)度管理、造價(jià)管理等，這些工作環(huán)節(jié)，共同構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)管理的全部，需要項(xiàng)目負(fù)責(zé)人多加分析。本文簡要分析土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 報(bào)價(jià)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

土木工程價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，主要指的是因施工過程中勞動力成本上升，或報(bào)價(jià)本身存在計(jì)算上的謬誤，所造成的風(fēng)險(xiǎn)。在投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)，有關(guān)單位應(yīng)重視做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測工作，仔細(xì)了解土木工程市場情況，分析供銷渠道，多方搜集價(jià)格信息，尤其應(yīng)對建材市場價(jià)格作出準(zhǔn)確預(yù)判，得出價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。一般來講這種風(fēng)險(xiǎn)性因素集中于如下3個(gè)層面：①設(shè)計(jì)、說明不完整或不清楚，影響工程報(bào)價(jià)；②工程承包范圍不明確，承包內(nèi)容表達(dá)模糊[1]；③施工方案中存在水文、地質(zhì)條件論證漏洞，承包商難以把控施工環(huán)境因素，對施工圖外影響報(bào)價(jià)的因素缺乏考慮，造成報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)性上升。

1.2 報(bào)價(jià)工程量風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)主通常會將工程量清單，與招標(biāo)文件附在一起，發(fā)送給承包單位。目前看來，實(shí)行工程量清單報(bào)價(jià)，已成為土木工程招投標(biāo)的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，相關(guān)工作者應(yīng)仔細(xì)且準(zhǔn)確地計(jì)算工程量，因?yàn)檫@直接關(guān)系著報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的大小。法律規(guī)定，招標(biāo)公告發(fā)出后，潛在投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)發(fā)出投標(biāo)意思，此種情況下，相關(guān)單位應(yīng)立刻復(fù)核工程量清單上的信息，確保工程量計(jì)算無誤，若計(jì)算有誤，招標(biāo)人并不承擔(dān)投標(biāo)報(bào)價(jià)責(zé)任。因此承包商應(yīng)重視做好工程量計(jì)算工作，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 合同條款風(fēng)險(xiǎn)

工程合同是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)，受經(jīng)濟(jì)利益的影響，工程合同中難免含有風(fēng)險(xiǎn)性條款，或一些潛在的會為承包商的經(jīng)濟(jì)利益帶來負(fù)面影響的因素，對此，承包單位有必要做好風(fēng)險(xiǎn)分析，多排查工程合同中潛在的不利因素，對項(xiàng)目的全程展開有針對性的分析，力求將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性控制到最小范圍內(nèi)。目前看來，工程合同中的風(fēng)險(xiǎn)因素多集中于如下4個(gè)層面：①工程合同中應(yīng)明確標(biāo)注，承包單位在工程建設(shè)過程中，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如有的工程合同會標(biāo)明如下條款：工程變更小于5%時(shí)，承包商無法得到賠償，這便為承包單位造成了一定的風(fēng)險(xiǎn)。②合同條款不完整，對權(quán)責(zé)利的規(guī)定存在漏洞，執(zhí)行過程中，雙方意見存在較多分歧，最終為承包商造成經(jīng)濟(jì)損失。③業(yè)主在合同中提出了苛刻、不平等的條款，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了承包商，為承包商造成經(jīng)濟(jì)損失。④合同計(jì)價(jià)類型不符合工程項(xiàng)目的內(nèi)容，或存在潛在變化，為項(xiàng)目帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)性。

目前，國內(nèi)承包商，在工程合同管理方面存在較多問題，集中于如下3個(gè)方面：①欠缺合同分析能力，不重視對合同展開詳盡、有效的分析，往往是在問題發(fā)生時(shí)，才去尋求原始文件，處理相應(yīng)的問題。②未做合同交底、技術(shù)交底，導(dǎo)致施工人員難以明確合同標(biāo)注的各項(xiàng)責(zé)任。③對合同履行責(zé)任缺乏認(rèn)知，認(rèn)為合同僅與經(jīng)營部門有關(guān)。

1.4 其他風(fēng)險(xiǎn)

土木工程項(xiàng)目建設(shè)，是一項(xiàng)系統(tǒng)性、復(fù)雜性較強(qiáng)的工作，受內(nèi)、外界因素影響十分明顯，若項(xiàng)目建設(shè)過程中，業(yè)主財(cái)力受限，無法支付合同，或當(dāng)?shù)氐臍夂?、水文條件為工程施工帶來阻礙，都有可能引發(fā)工程風(fēng)險(xiǎn)[2]。對于土木工程項(xiàng)目而言，一般來講，承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是更大的，若想有效規(guī)避、減輕風(fēng)險(xiǎn)，必須在投標(biāo)、經(jīng)營過程中，仔細(xì)分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。

2 土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施

為降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生可能性，承包單位有必要加強(qiáng)對相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，樹立明確的法律意識與風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中，仔細(xì)分析土木工程項(xiàng)目建設(shè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，針對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素，制定可靠的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在研究招標(biāo)文件時(shí)，對其中有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的因素應(yīng)當(dāng)做好分析，尤其應(yīng)分析那些由外界環(huán)境因素影響，引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故，將相關(guān)責(zé)任明確到位。一般來講，土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)從遞交投標(biāo)文件的階段出發(fā)，直至項(xiàng)目建設(shè)完畢，都應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、有序地執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.1 仔細(xì)研究招標(biāo)文件，了解業(yè)主狀況，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

在投標(biāo)工作的前期，承包單位有必要分析業(yè)主的實(shí)際情況，把控好招標(biāo)單位與出資方、合作方的情況，分析招標(biāo)單位是否具有良好的資金支付能力。此外也應(yīng)收集與資金投入、項(xiàng)目管理有關(guān)的信息，確保項(xiàng)目投資渠道是暢通且可靠的[3]。同時(shí)，承包單位也應(yīng)研究業(yè)主制定的招標(biāo)文件中是否含有苛刻的款項(xiàng)，是否存在不利于承包商的部分。例如，施工場地過小，根本無法同時(shí)操作多臺機(jī)械施工，但工期又很緊，逾期一天會罰錢等，對于此類風(fēng)險(xiǎn)，承包商都應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)研究，必要時(shí)可向業(yè)主提出質(zhì)疑。

為順利獲得標(biāo)的，在投標(biāo)過程中，承包單位還應(yīng)搜集與對手有關(guān)的信息，分析本單位競爭力是否足夠，分析競爭對手在之前的工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中，給出的報(bào)價(jià)信息，分析報(bào)價(jià)幅度，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行科學(xué)、合理的定價(jià)，力求做到“知己知彼”。對于那些經(jīng)研究，確定能夠規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，在合同談判階段，應(yīng)當(dāng)與業(yè)主協(xié)商，將相關(guān)信息納入合同條款之中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。一般來講，這一環(huán)節(jié)中，采用如下策略是較為可行的。

（1）遵循現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，評估投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)意識，把控投標(biāo)報(bào)價(jià)階段中，存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，積極應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性。

（2）針對風(fēng)險(xiǎn)因素，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制，搜集相關(guān)的信息，確保搜集而來的信息，涵蓋到項(xiàng)目信息搜集、項(xiàng)目跟蹤、預(yù)審的方方面面，切實(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)事前控制。

（3）分工合作完成風(fēng)險(xiǎn)防范，從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的全環(huán)節(jié)入手，全方位布控風(fēng)險(xiǎn)防范措施，力求形成完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以順利獲得標(biāo)的。此外還應(yīng)針對工程項(xiàng)目建立責(zé)任機(jī)制，將各項(xiàng)管理責(zé)任切實(shí)落實(shí)到人，以良好的市場經(jīng)營理念，做好各項(xiàng)工作，爭取為企業(yè)謀求更為廣闊的市場空間。

（4）堅(jiān)定市場信念，在投標(biāo)報(bào)價(jià)競爭中做到靈活應(yīng)變。業(yè)主應(yīng)當(dāng)具有敏銳的洞察力，適時(shí)結(jié)合實(shí)際情況，對標(biāo)書做出一定程度的改變，力求做到與時(shí)俱進(jìn)。

2.2 重視投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧，合理確定企業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)

（1）不平衡報(bào)價(jià)。滿足如下情況，可采用此種策略：①對于早期收回工程款的項(xiàng)目，可適當(dāng)提升報(bào)價(jià)；②對于經(jīng)分析，工程量在未來有可能增加的項(xiàng)目，可適當(dāng)提升報(bào)價(jià)，反之應(yīng)適當(dāng)降低報(bào)價(jià)；③施工圖紙不夠完整，或存在謬誤，修改后工程量增加的項(xiàng)目，可適當(dāng)提升報(bào)價(jià)，反之則降低報(bào)價(jià)；④僅進(jìn)行單價(jià)填報(bào)的項(xiàng)目，可適當(dāng)提升報(bào)價(jià)；⑤暫定但有著較高的實(shí)施可行性的項(xiàng)目，應(yīng)適當(dāng)提升報(bào)價(jià)，反之則適當(dāng)降低報(bào)價(jià)。

（2）多方案報(bào)價(jià)法。目前看來，這一報(bào)價(jià)方法在現(xiàn)階段的土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中應(yīng)用較多，是一種在標(biāo)書出案過程中，以不同方案完成出案的報(bào)價(jià)方法。在采用這一報(bào)價(jià)方法前，承包單位有必要搜集相應(yīng)的信息，主要指的是業(yè)主以及競爭對手的信息等，并進(jìn)行詳盡、可靠的分析，在此基礎(chǔ)上，綜合各項(xiàng)因素，形成科學(xué)合理的報(bào)價(jià)方案。

（3）替代方案報(bào)價(jià)法。有時(shí)投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中會出現(xiàn)如下情況：招標(biāo)文件中規(guī)定可以提出建議方案，并為此調(diào)整了相應(yīng)的報(bào)價(jià)。此種情況下，若項(xiàng)目工程范圍不夠明確，且合同給出的條款也不夠完整，采用這種方式進(jìn)行報(bào)價(jià)是較為適宜的。

（4）確定企業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際的投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中，承包單位并不只能以價(jià)格來取勝，但價(jià)格仍然是影響承包單位中標(biāo)率的關(guān)鍵因素。相關(guān)工作者在編制分析表時(shí)，應(yīng)依照規(guī)定好的定額、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算。這一環(huán)節(jié)中，應(yīng)考慮好投標(biāo)利潤、經(jīng)營成本等因素。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與分散

所謂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，細(xì)化到投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中，一般指的是承包單位向保險(xiǎn)企業(yè)投保，以此種方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的過程。此種情況下，承包單位只需付出較少的保險(xiǎn)費(fèi)，便可規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后所造成的大量經(jīng)濟(jì)損失，是一種行之有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。一般來講，對于允許承包商購買的保險(xiǎn)，業(yè)主會在招標(biāo)文件中給出規(guī)定，通常為工程保險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)等[4]。

風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相似，但仍然有著一定的區(qū)別，主要指的是承包單位采取手段，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了其他的單位，如分包商。分包過程中，承包單位可選出項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)較大的部分，將其交由分包商來施工，將業(yè)主規(guī)定的賠償轉(zhuǎn)移到分包合同之中。一般來講，承包單位多會選擇合伙人、設(shè)備材料供應(yīng)商來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在國際工程項(xiàng)目中，此種情況出現(xiàn)得尤其多。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)損失控制

投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中，一旦發(fā)現(xiàn)問題，承包單位應(yīng)立即采取措施來止損，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失。以某一工程為例，某次項(xiàng)目投標(biāo)中，承包單位發(fā)現(xiàn)清單工程量與實(shí)際工程量不符，前者更多。中標(biāo)后，業(yè)主長期不為承包方提供準(zhǔn)確且完整的施工圖紙，影響了工程施工進(jìn)度，但合同條款中，對工程工期又有著十分嚴(yán)格的規(guī)定，因此承包單位直接放棄了中標(biāo)，如此便構(gòu)成了有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。

3 土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)決策制定

土木工程投標(biāo)決策中，相關(guān)工作者主要應(yīng)考慮如下3個(gè)方面：①是否投標(biāo)該項(xiàng)目；②該項(xiàng)目與承包單位的行業(yè)特點(diǎn)是否相符；③采取怎樣的報(bào)價(jià)技巧，能夠幫助承包單位做出最好的報(bào)價(jià)。

一般來講，投標(biāo)報(bào)價(jià)決策有著如下兩個(gè)關(guān)鍵性目標(biāo)：①承包單位應(yīng)明確具體參加哪個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目；②如何爭取目標(biāo)，能夠幫助投標(biāo)單位獲得更為豐厚的效益。總體來講，投標(biāo)決策工作，與整個(gè)投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)息息相關(guān)，工作人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)相應(yīng)的程序與規(guī)定完成此項(xiàng)工作，確保能夠做出最有利于承包單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化的決策。

施工企業(yè)為提升中標(biāo)率，通常可采取如下6種措施。

（1）制定完善的施工技術(shù)方案。承包商應(yīng)增強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，依靠技術(shù)進(jìn)步與本單位的技術(shù)儲備，出具完善的施工技術(shù)方案，將先進(jìn)技術(shù)的優(yōu)勢體現(xiàn)到位，向投標(biāo)單位展現(xiàn)誠意，彰顯企業(yè)文化，力求令評標(biāo)人信服[5]。

（2）做好公關(guān)處理，構(gòu)建融洽的合作關(guān)系。公關(guān)作為一種頗具現(xiàn)代化特色的管理藝術(shù)，已在社會各領(lǐng)域得到了十分廣泛的應(yīng)用。目前看來，土木工程項(xiàng)目承包競爭十分激烈，承包單位應(yīng)堅(jiān)持與其他單位構(gòu)建良好的合作關(guān)系，力求在投標(biāo)中如魚得水、左右逢源。

（3）把握細(xì)節(jié)，提升整體形象。投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中，任何一個(gè)細(xì)節(jié)都彰顯著承包商的形象，再細(xì)微的工作環(huán)節(jié)都是“以小見大”的。以標(biāo)書制作為例，承包單位有必要仔細(xì)檢查標(biāo)書中是否存在遺漏，或任何裝幀上的錯(cuò)誤，應(yīng)嚴(yán)格依照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定文件，避免出現(xiàn)細(xì)節(jié)性問題，應(yīng)盡可能從標(biāo)書外觀出發(fā)，為工程業(yè)主留下企業(yè)工作嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠∠蟆?/p>

投標(biāo)決策的科學(xué)性，與承包單位的中標(biāo)成功率息息相關(guān)，同時(shí)也與承包單位在本次工程項(xiàng)目中，所能獲取的經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)，與承包單位的持續(xù)發(fā)展息息相關(guān)。承包商可采取如下措施，盡可能提升投標(biāo)決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性。

（4）報(bào)價(jià)決策。投標(biāo)過程中，承包單位有必要仔細(xì)分析自身的經(jīng)營狀況、經(jīng)濟(jì)情況，依照發(fā)展需求，做出最為科學(xué)、合理的決策，確保項(xiàng)目的特點(diǎn)，與單位的經(jīng)營優(yōu)勢是符合的。

（5）生存型決策。部分面臨著嚴(yán)峻的生存危機(jī)的承包單位，在投標(biāo)報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)中，可適當(dāng)減少對經(jīng)濟(jì)效益以外的因素的考慮。但值得一提的是，承包過程中，各種社會、經(jīng)濟(jì)、政治因素，仍然會為承包商帶來明顯的影響，造成生存危機(jī)加重，多體現(xiàn)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)情況的衰弱、投標(biāo)項(xiàng)目的減少等多個(gè)方面。對此，承包單位也應(yīng)仔細(xì)考慮，若政策環(huán)境、基建投資方向較為嚴(yán)峻，可采取不盈利甚至賠本也要奪標(biāo)的態(tài)度來投標(biāo)，以求渡過難關(guān)。

（6）競爭型決策。若企業(yè)是以開拓市場為目標(biāo)，進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)，可仔細(xì)計(jì)算工程承包成本，之后多搜集與競爭對手有關(guān)的信息，制定競爭性策略，使報(bào)價(jià)更具競爭優(yōu)勢，力求中標(biāo)。一般來講，出現(xiàn)如下情況時(shí)，承包單位可采用這種決策方式，如承包單位經(jīng)營狀況不佳、競爭對手實(shí)力強(qiáng)大、投標(biāo)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小等。

4 結(jié)語

綜上所述，土木工程投標(biāo)報(bào)價(jià)，是一項(xiàng)技巧性極強(qiáng)的工作，有著一定的風(fēng)險(xiǎn)性。為實(shí)現(xiàn)效益最大化，相關(guān)工作人員在平時(shí)應(yīng)當(dāng)多分析投標(biāo)報(bào)價(jià)階段的風(fēng)險(xiǎn)性，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，力求幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲得更為理想的投標(biāo)報(bào)價(jià)效果。