論施工企業(yè)投標(biāo)造價控制策略

張 婷

(山西園區(qū)建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司，山西 太原 030032)

招標(biāo)因其能夠充分發(fā)揮市場競爭的作用給投資單位帶來經(jīng)濟(jì)效益，已成為投資方選擇工程項目建設(shè)合作伙伴的最普遍方式，并因其具有的公開、公平、公正的特點為社會所普遍接受。在此過程中招標(biāo)方考慮的是用有限的投資達(dá)成項目的正常使用功能，投標(biāo)人關(guān)注的是如何用較少的資金滿足招標(biāo)方需求，并以相對合理的價格中標(biāo)，獲取較為理想的利潤。投標(biāo)流程可分為三個階段，如圖1所示。

圖1 建筑施工企業(yè)招投標(biāo)流程圖

1 影響投標(biāo)造價的主要因素

1.1 投標(biāo)決策

投標(biāo)人在綜合考慮項目情況和分析競爭對手后，再結(jié)合自身能力水平可以做出對應(yīng)的決策。

(1)深入分析自身實力與發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)投標(biāo)性質(zhì)，可分為保險標(biāo)和風(fēng)險標(biāo)；根據(jù)投標(biāo)效益，可以分為盈利標(biāo)、保本標(biāo)和虧損標(biāo)[1]。例如若投標(biāo)企業(yè)資金、技術(shù)、人才等綜合實力強(qiáng)大，管理水平高，則可以考慮參與一些施工難度大、價值高的風(fēng)險標(biāo)，以獲取豐厚利潤；若企業(yè)的實力有限，那就最好選擇保險標(biāo)，力求平穩(wěn)發(fā)展。若投標(biāo)企業(yè)業(yè)務(wù)多，待建工程項目是企業(yè)擅長的領(lǐng)域，可以考慮投盈利標(biāo)；若企業(yè)出于搶奪市場份額等目的，可考慮投保本標(biāo)或虧損標(biāo)。

(2)綜合考慮利潤預(yù)期?？陀^上講，不同的企業(yè)或者在其不同發(fā)展階段，對企業(yè)的利潤預(yù)期是不一樣的。 例如對于初創(chuàng)期的企業(yè)，為了獲取工程，實現(xiàn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，可能對利潤的期望相對較低，這樣在進(jìn)行投標(biāo)時會綜合考慮理性壓縮工程造價。反之在平穩(wěn)發(fā)展期，投資人對利潤有著相應(yīng)的要求，此時在考慮工程造價時則會考慮合理的利潤。基于此，當(dāng)投標(biāo)人做出決策后通常會采用以下幾種報價策略：一是利潤型，即最大利潤法；二是生存型，即最低報價中標(biāo)法； 三是競爭型，即是微利力爭中標(biāo)法和非常規(guī)報價法。

(3)預(yù)測競爭對手實力。當(dāng)前建筑市場競爭激烈，大多數(shù)情況下投標(biāo)人實力相當(dāng)，如果參與投標(biāo)的都是實力強(qiáng)大的承包方，則很有可能導(dǎo)致最終的工程造價較低，影響企業(yè)利潤實現(xiàn)，這也需要施工企業(yè)綜合考慮。

1.2 施工環(huán)境

施工環(huán)境主要包括以下三個方面：一是工程規(guī)模。工程規(guī)模大小不同會直接影響投標(biāo)報價策略。通常情況下，工程建設(shè)量大，報價會偏低，工程量小，報價會較高；二是待建工程技術(shù)要求。如果工程項目要求必須采用新的施工工藝或技術(shù)，工程造價就會提高。主要是由于新技術(shù)會降低市場競爭性，如果只有個別企業(yè)掌握這種新技術(shù)，投標(biāo)人可以采用頂額報價，另一方面新技術(shù)的應(yīng)用也增加了施工風(fēng)險，相應(yīng)的投標(biāo)人也會提高投標(biāo)報價；三是工程建設(shè)環(huán)境，它包括施工項目的地理環(huán)境、氣候特點，資金情況等。當(dāng)前資金是否到位，竣工后能否及時結(jié)算是很多企業(yè)投標(biāo)前重點關(guān)注因素，氣候條件和地理環(huán)境對工期影響較大，這些都會影響工程造價。

1.3 施工方案

施工方案直接影響著建設(shè)工期、工程質(zhì)量和工程建設(shè)成本。好的施工方案不僅有利于縮短工期還便于控制施工質(zhì)量，施工方案是工程造價編制、落實的重要依據(jù)[2]。在保證滿足業(yè)主工期、質(zhì)量要求的前提下，在設(shè)計施工方案時應(yīng)從經(jīng)濟(jì)性、可行性、安全性方面綜合考慮。在技術(shù)上應(yīng)優(yōu)先選擇先進(jìn)技術(shù)和施工經(jīng)驗，提高機(jī)械化施工程度；在管理上應(yīng)采用一切有益于降低施工費用的措施，減少施工材料損耗和人力、設(shè)備費用。通常情況下，施工項目是由單位、單項工程組合而成，采用不同的施工方式，人力資源、建筑機(jī)械、建筑材料的消耗就會出現(xiàn)較大差異，施工方案決定了造價定額。不同的施工方案套用的定額單價也不同，投標(biāo)報價與選用的施工方案密切相關(guān)。在當(dāng)前建筑市場上，最終的投標(biāo)報價必須綜合考慮施工方案、業(yè)主標(biāo)底、工程概算、評標(biāo)辦法、競爭對手信息等因素。

1.4 市場供需及業(yè)主期望

市場供需關(guān)系是建筑工程造價最重要的影響因素。一方面，市場供需平衡與否直接決定了工程的整體造價。若市場上供大于求，工程建設(shè)所需的原材料、人力等成本就會下降；供不應(yīng)求時，各種施工所需的原材料、人力等成本就會提高；供需不平衡對建筑工程的建設(shè)成本影響較大，在工程造價中起決定性作用。另一方面，市場供需關(guān)系也決定了工程建設(shè)的主動權(quán)歸屬。若供大于求，投標(biāo)人將處于有利地位，市場競爭減弱，投標(biāo)人就會加大利潤提高投標(biāo)報價，反之就只能采取低價策略增加中標(biāo)概率。

業(yè)主的期望對造價的影響同樣較大，如果業(yè)主一味追求高質(zhì)量、短工期，工程造價勢必會大幅提高。這時候施工企業(yè)就要慎重考慮，參照國家或行業(yè)頒布的建筑產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真核算成本及施工風(fēng)險。超標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量要求，對施工所需的建筑材料、技術(shù)、工人素質(zhì)、管理能力的要求都會相應(yīng)的提升，這都會轉(zhuǎn)嫁到工程造價上；縮短工期會影響施工企業(yè)各種資源調(diào)配的合理性和經(jīng)濟(jì)型，如需要額外增加設(shè)備和人員，會降低設(shè)備的使用率等，這都會導(dǎo)致施工成本上升。面對這種情況，施工企業(yè)只能提高投標(biāo)報價，降低施工風(fēng)險。

2 投標(biāo)過程中的造價控制策略

2.1 組建有效的投標(biāo)工作組織

在激烈的建筑施工競爭環(huán)境中，企業(yè)必須建立一套專業(yè)的、有能力的投標(biāo)班子，以有效實現(xiàn)成本控制及高質(zhì)量中標(biāo)。這套班子應(yīng)該囊括管理人才、專業(yè)人才、技術(shù)人才、商務(wù)人才、金融人才、合同管理人才及法務(wù)人才等，以便企業(yè)能夠保質(zhì)保量的完成各類工程項目的成本測算工作、熟悉公司和競爭對手的優(yōu)勢和不足、準(zhǔn)確把握市場動態(tài)。投標(biāo)組織可以分為招標(biāo)信息收集小組、工程調(diào)查成本核算小組、市場調(diào)研和競手信息收集小組、標(biāo)書制作和公關(guān)小組、投標(biāo)報價決策領(lǐng)導(dǎo)小組、合同管理小組等構(gòu)成。在這樣專業(yè)的組織下，一是可以避免盲目投標(biāo)，確保施工單位的所有投標(biāo)都是建立在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，能夠極大降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。二是能夠提高投標(biāo)的規(guī)范性，招標(biāo)信息初篩、資質(zhì)審查資料的準(zhǔn)備、標(biāo)書的制作、合同管理等都是由專業(yè)人員組織完成，不僅效率高而且也能保證質(zhì)量。三是有助于企業(yè)選擇恰當(dāng)?shù)耐稑?biāo)報價策略和方法，便于根據(jù)工程實況合理報價?？傊?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組建一支專業(yè)性強(qiáng)的隊伍，負(fù)責(zé)企業(yè)的投標(biāo)工作，通過對投標(biāo)所需信息的收集、調(diào)查、分析，全面提高投標(biāo)質(zhì)量。

2.2 形成科學(xué)的投標(biāo)決策機(jī)制

2.2.1 投標(biāo)報價決策分析方法

投標(biāo)報價決策分析包括靜態(tài)分析和動態(tài)分析。靜態(tài)分析分為三個方面：一是宏觀分析，是指投標(biāo)成本的控制要建立在合理的報價結(jié)構(gòu)上，確保利潤率、流動資金占總報價比例、管理費用和直接費用比例、勞務(wù)費、材料費比例等各項費用的占比合理。如果某項費用過高就要適當(dāng)調(diào)整。二是工期與報價的關(guān)系。認(rèn)真核算人均產(chǎn)值，人均月產(chǎn)值或年產(chǎn)值異常，則要重新考慮預(yù)設(shè)工期或者定額是否科學(xué)合理。三是分析單位產(chǎn)品的價格、用工量、用料量的合理性，根據(jù)同類工程以往的施工經(jīng)驗，進(jìn)行數(shù)據(jù)比對，分析報價的合理性。動態(tài)分析是假設(shè)某些條件發(fā)生變化來測定標(biāo)價的變化，重點關(guān)注該變化對預(yù)期利潤的影響[3]。如施工材料上漲、人力成本上升、工期延長等。在確定投標(biāo)報價時要將這些情況納入考慮范圍，確保這些變化帶來的成本增加在企業(yè)承受范圍之內(nèi)。

2.2.2 投標(biāo)報價策略

投標(biāo)報價策略是施工企業(yè)經(jīng)營決策的重要組成部分， 是企業(yè)參與投標(biāo)的指導(dǎo)思想。企業(yè)通常需要綜合考慮自身優(yōu)勢和不足、發(fā)展規(guī)劃、市場行情、投標(biāo)項目特點來確定投標(biāo)策略，投標(biāo)報價策略可分為生存型、 競爭型和盈利型策略[4]。生存型策略是當(dāng)企業(yè)長期待工，設(shè)備人員閑置時采取的報價策略，主要是為了解決生存危機(jī)，企業(yè)較少考慮盈利和風(fēng)險，而以中標(biāo)為首要目標(biāo)；競爭型主要是為了搶占市場而降低盈利目標(biāo)， 通常在企業(yè)業(yè)務(wù)量較少，市場競爭激烈，項目風(fēng)險較小、工程量較大的情況下采用的；盈利型策略主要是以提高企業(yè)盈利為目的來確定投標(biāo)報價，通常是在施工企業(yè)業(yè)務(wù)量有保障、技術(shù)儲備、綜合實力占優(yōu)的情況下，對一些施工難度大、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高的項目采取的報價策略，這種可以給企業(yè)帶來豐厚的利潤。

2.2.3 投標(biāo)報價方法

投標(biāo)報價是指投標(biāo)人根據(jù)業(yè)主的招標(biāo)文件中規(guī)定的施工計劃和工程要求，向業(yè)主報出的工程建設(shè)價格。其主要由施工企業(yè)的工程建設(shè)成本和預(yù)期利潤構(gòu)成，不論企業(yè)采用的是定額計價，還是清單定價，最終的投標(biāo)報價方法有以下幾種：一是不平衡報價法。它是指在同一個項目中，在確保總報價不變的前提下，合理調(diào)整各分項報價，利用資金周轉(zhuǎn)來提高盈利水平的方法。如某項目為地鐵車站建設(shè)，雖然屬于地鐵工程項目，但是項目建設(shè)的重點確是土建。圍欄護(hù)欄結(jié)構(gòu)造價占比較高，工程造價4.2億，工期3年。工期長、規(guī)模小，但是企業(yè)為了增加地鐵施工業(yè)績，決定參與投標(biāo)。通過采用不平衡報價法，提高前期工程圍欄、護(hù)欄的工程造價，快速收回工程款，增加企業(yè)的流動資金，后期通過加強(qiáng)管理，最大限度的降低成本。二是低價索賠法。這種方法是建立在招標(biāo)文件存在重大錯誤和漏洞的前提下進(jìn)行的，投標(biāo)人利用低價中標(biāo)，然后利用漏洞向業(yè)主索賠，這要求投標(biāo)人具有索賠經(jīng)驗和能力。三是突然降價法。這主要是出于迷惑競爭對手和投標(biāo)報價的保密性需要，提前放出一個投高價標(biāo)的假象，在最后關(guān)頭再拿出真實的報價。四是低價中標(biāo)法。該方法主要是為了提高中標(biāo)概率而實施。主要針對一些施工便捷、資金充足的工程；競爭激烈、工程簡單且規(guī)模大的工程；投標(biāo)人處于或即將處于無可作業(yè)工地時、為了開拓新市場建立信譽以及某些大工程的前期項目，為后續(xù)工程中標(biāo)創(chuàng)造機(jī)會等情況下采用。五是其它條件優(yōu)惠法。主要是通過縮短工期、降低支付條件、提高質(zhì)量、推出新的設(shè)計方案，或是額外提供一些生活設(shè)施或設(shè)備等，來取得爭取中標(biāo)[5]。

2.3 案例應(yīng)用分析

2.3.1 工程概況

某高級中學(xué)新建綜合實驗教學(xué)樓工程，類型為房屋建筑工程，投資金額13 224萬元，建筑面積32 126m2，其中地上面積26 196m2，地下面積5 930m2，由主樓和南北面附樓、地下室組成，主樓為鋼筋混凝土框架——剪力墻結(jié)構(gòu)，附樓為鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)。該實驗教學(xué)樓主樓地上建筑為多功能廳、行政辦公室、會議室、圖書館、閱覽室；南附樓為理化實驗室、計算機(jī)實驗室、生物實驗室，北附樓為階梯教室、校史館、藝術(shù)館。地下功能為車庫及設(shè)備用房。

2.3.2 通過分析確定投標(biāo)報價

投標(biāo)信息小組獲取招標(biāo)信息后，通過初步判斷，此類工程項目公司已成功完成多次施工項目并取得較好收益，具有一定的施工管理經(jīng)驗，因此公司決定參與投標(biāo)；工程調(diào)查成本核算小組根據(jù)施工圖紙、招標(biāo)文件、并對工程的詳細(xì)信息進(jìn)行實際考察，了解施工條件為市區(qū)郊區(qū)，工程現(xiàn)場材料、設(shè)備運輸便利，地質(zhì)條件良好，當(dāng)?shù)馗珊瞪儆瓯阌谑┕?。根?jù)以往類似項目建設(shè)經(jīng)驗判斷可以如期完工，另外，該項目為當(dāng)?shù)刂攸c中學(xué)新校區(qū)建設(shè)的一個標(biāo)段，當(dāng)?shù)卣e極推進(jìn)項目落實，在綜合考慮教學(xué)樓建造質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、人工、材料、機(jī)械臺班價格等因素變化后，完成對施工成本的預(yù)測；市場調(diào)研小組獲悉該項目有多家施工企業(yè)參與競爭，該市后續(xù)大規(guī)模建設(shè)項目較多。該項目所需資金由教育專項資金提供，且已到位。公司領(lǐng)導(dǎo)了解情況后決定借此打開當(dāng)?shù)厥袌?，建立信譽，為后續(xù)工程合作鋪路，最后決定采取競爭型報價策略，報價方法選擇低價微利投標(biāo)報價法，最終順利中標(biāo)。

公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和工程實際情況采用合理的報價策略和方法，最終達(dá)成合作。雖然獲利有限，但在當(dāng)?shù)厥袌稣咀×四_跟，和當(dāng)?shù)卣⒘肆己玫暮献麝P(guān)系，為后續(xù)的工程建設(shè)合作奠定了基礎(chǔ)，取得了一定的經(jīng)濟(jì)效益和良好的社會效益。

3 結(jié)論與建議

3.1 結(jié)論

(1)施工企業(yè)要建立一個專業(yè)、高效的投標(biāo)組織。(2)選擇投標(biāo)報價策略和投標(biāo)報價方法應(yīng)結(jié)合具體的工程情況和自身發(fā)展規(guī)劃。(3)在進(jìn)行施工成本測算時不僅要深入現(xiàn)場考察，還要綜合考慮市場行情，供需變化。(4)要注重競爭對手信息收集。(5)施工企業(yè)應(yīng)主動與業(yè)主建立長期合作伙伴關(guān)系。

3.2 建議

(1)施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投標(biāo)風(fēng)險管理，在投標(biāo)時認(rèn)真分析潛在風(fēng)險，多措并舉，確保風(fēng)險可控，在企業(yè)的承受范圍之內(nèi)。(2)規(guī)范招標(biāo)行為，堅決抵制圍標(biāo)、串標(biāo)等違法行為。(3)強(qiáng)化監(jiān)督管理，對內(nèi)做好投標(biāo)保密工作和成本測算流程管控；對外要防范競手或招標(biāo)方違規(guī)行為。(4)注重國家基建投資政策變化。(5)提高施工管理和人才、技術(shù)儲備水平才是施工企業(yè)發(fā)展的根本。