民營企業的財務風險管理探討

王乾立

（河南黑豹物流有限公司，河南 新鄭 451150）

伴隨我國各規模民營企業掀起了改革的浪潮，也更加關注對經營管理層面的推陳出新，以此提升整個企業的綜合實力。作為民營企業的核心運行管理部分，企業應在各項工作開展中關注各項不穩定因素，尤其是財務管理方面，更要采取多元手段，增強財務風險防范工作能力，避免這些風險因素對企業的發展帶來阻礙。因此，民營企業若想為社會進步貢獻自己的力量，便要針對財務風險控制工作中實際遇到的問題，提出具體的解決方法，使自身的財務管理能力得以提高。

一、民營企業財務風險控制的重要意義

（一）有助于提升民營企業競爭實力

民營企業開展運營活動的目的，便是獲得豐厚的經濟效益，但隨著經濟市場競爭規模的擴大和程度的日益激烈，經濟效益的提升逐漸成了企業發展道路上的新挑戰。而財務風險控制可讓企業最大限度上利用每筆資金，減少了不必要的支出，可逐步降低和節約企業的生產成本。可以在強化企業管理的同時，提升經濟收益率，促使企業擁有更強的競爭實力。

（二）有助于促進社會經濟發展

在我國經濟發展領域中，民營企業處于根基地位，需要企業按照有關法律法規，增強行業的市場動力，推動社會經濟的發展。要求民營企業針對財務風險問題，加大控制力度，還應該積極收集和整理市場中與財務風險相關的內容，使其成為企業應對各種類型市場沖擊的重要參考依據。便于企業在推動自身發展的同時，也能為社會經濟發展創造更多價值。

（三）有助于民營企業積累管控經驗

對于民營企業來說，財務風險控制屬于財務管理中的一項任務，要求財務人員將財務工作和風險控制有機結合，在工作開展之時積累管控經驗，按照企業當前發展態勢，以及政策、法規等要求和影響，努力優化財務風險控制工作機制，構建符合企業實際發展需求的財務管理工作體系，提高自身的財務風險控制能力。

（四）有助于完善民營企業管理體系

風險管理理論經過多年發展，最終也在財務管理工作中得以應用，成了財務風險控制活動的基準，可對民營企業管理體系進行優化。要求企業以財務風險控制為切入點，對財務管理的方法、目標等進行調整。除了要符合我國經濟發展整體趨勢以外，也要保證財務風險控制方法的使用恰當，能夠挖掘出企業的財務管理潛力，不斷完善企業的整體管理體系。

二、民營企業財務風險控制遇到的困境

（一）主觀判斷低效

財務風險管理是民營企業發展的關鍵影響因素，對于工作人員的專業素質具有較高的要求。面對當前嚴峻的財務管理業務形勢，涉及了較多的信息量，還需要對財務業務加以分析和解決遇到的問題，人員的工作壓力較大，則會容易造成人為主觀判斷上的錯誤。如果企業的管理層綜合素質有待提升，或對財務風險控制問題未能引起較高的重視力度，或自身的風險防范意識不強，缺少所需要的財務專業知識和業務經驗等，也會造成財務風險的發生。

（二）管理程序欠佳

管理程序是民營企業財務風險控制的“跳板”，但部分民營企業缺少財務管理經驗，或沿用傳統、落后的運行機制，會出現風險控制動能不足的問題，也容易發生難以和企業日常管理工作維持較高一致性的問題，導致財務風險控制質量不佳。

（三）錯失機遇

民營企業為了實現健康、快速發展的目標，便要結合市場動態和當前的實際情況，制定出多維度的發展戰略。民營企業在發展導向過程中，便要分析和擴充自身的市場規模，發揮出自身的市場核心競爭力，用以獲得更高的經濟收益，減少經營問題的發生概率。但仍有部分企業的各項工作開展目的性有所缺失，或未能發揮出自己的優勢，導致錯失機遇。在市場需求發生變動的當今社會中，若民營企業在開展各項活動中未能做好項目的認知工作，便容易帶來財務風險，也不滿足新經濟的發展需要，使得企業的內部資源分配也受到了較大阻礙，不利于企業的長久運行。

（四）風險控制思路混亂

在追求更高經濟收益的情況下，企業不可忽視財務風險的發生。但部分企業的風險控制思路存在混亂的現象，造成財務風險控制系統性不佳、停留在表面等，導致風險控制資源出現了浪費的問題，不利于發揮出財務管理的自身優勢。

（五）管理技術僵化

在信息化時代中，信息技術已經深入到各種類型企業發展的各個層面中。在民營企業開展財務風險控制工作之時，也要發揮出信息技術的價值，根據企業的具體情況，搭建高效的信息共享平臺等，實現管理技術提升的目標，也能讓企業的發展得以與時俱進。但在具體信息化建設過程中，仍有部分企業的管理技術相對僵化，忽略了信息技術的在財務風險控制上的作用，一定程度上會讓企業在信息收集上出現漏洞，難以準確把握企業將來的發展方向和市場變動，不利于企業制定和實施各項發展戰略。

對于各項數據信息的收集不足，也會使得企業在制定經營決策時缺少信息支持，會讓決策的合理性有所缺失，難以對企業今后的發展做出高效指導。

（六）管理制度不完善

部分民營企業因自身規模相對較小，在應對財務風險問題上缺少完備的控制體系，或沒有設置相應的監管部門、安排專業監管人員等，單純地讓行政部門或財務部門履行相應的職能，沒有指定專人負責相應的工作，會難以制定出可行性較強的財務風險控制計劃。此時當財務風險發生之時，便會難以及時將其控制，加劇了財務風險給企業運行帶來的負面影響。

若企業的管理制度不夠完善，在今后的財務風險控制工作中，則會缺少明確的指導方向，難以減少風險出現的概率，也會發生風險控制成效提升困難的現象。盡管有較多民營企業已經制定了管理制度，但仍有一些企業的制度“流于形式”，尚未落實到位，會造成更多問題的發生。

三、民營企業財務風險控制有效路徑

（一）強化民營企業的主觀判斷能力

部分民營企業的封閉、安定環境，會讓企業的管理層和工作人員無法真正認識到，當前企業在運行和發展中存在的問題，從而沒有對財務風險控制形成正確認知。為了強化企業的主觀判斷能力，便要從管理層的角度入手。管理層的主要工作是進行部門的內部管理，使各項工作能夠順利進行，為企業今后的發展照亮了前行的道路。

在今后的工作中，管理層也要明確企業在市場經濟模式下的財務管理規劃，其內容上除了要契合于市場調控需要以外，還要盡量拓寬和增加盈利途徑。財務部門作為財務風險控制的“前線”，應在今后的工作中樹立更加牢固的財務風險防范意識，使企業最真實的運行情況，以數據信息的形式制作成報表，為企業今后的決策活動提供信息支撐，使決策更具科學性，也有利于提高企業的主觀判斷力。而其他部門也要在具體工作中，依照財務部門的要求，在日常工作機制中構建風險防范體系，及時監控資金流向，強化對各個款項的審計，盡可能避免舊賬、壞賬問題的發生，全面提高民營企業的財務管理水準。

（二）優化民營企業財務風險控制實施程序

在發生財務風險事故之前，企業便要在“事前”階段中，努力收集財務數據，判定風險發生的原因、范圍，制定出有關控制計劃，為之后風險的控制提供可靠依據。在對風險進行識別之后，應采用專業手段“測量”風險的“體積”，綜合考慮時間、地點、部門等因素，確認控制的實施主體和方式，實現財務風險的精準防控。在對財務風險控制實施程序進行優化的過程中，應重點關注具體流程，探查企業運營的內、外部環境和財務風險之間存在的關系，使風險控制的程序更加符合企業的具體需求。

（三）抓住民營企業發展的機遇

在社會經濟發展新環境中，民營企業要更加重視發展成效，把握市場高質量發展帶來的機遇，在財務風險控制工作開展的同時，提高風險防范意識和能力，使自身的內在實力得以充分增加。我國當前正處于供給側改革的“風口浪尖”階段，不斷對產業占比和成分做出了調整。

民營企業便要把握經濟結構優化的機遇，使自身的運行結構得到更新和升級，為市場輸送更多優質產品，獲得人們的信任，間接對財務風險進行控制。在市場經濟循環的宏觀層面上，我國經濟增長具有多元化特點。民營企業也要甄別時機融入其中，防止因依賴單一市場經濟而出現財務風險的問題，使自身能夠更加健康地發展。

（四）理順財務風險民營企業控制的思路

為了理順民營企業中控制財務風險工作的思路，便要將財務風險控制機制融合到企業整體內部控制體系中，便于發揮財務風險控制的優勢。企業可考慮在財務管理體系中融入風險控制制度，按照風險控制思想，對財務管理部門的各項工作人員加以調整，讓部門內的工作人員可進行互相協調和約束，在保證財務管理工作順利進行的條件下，使財務管理的規范性有所提高。財務人員之間可共享財務管理的信息數據，使財務工作在系統層面上增加了公開性、透明性，能夠配合財務監管工作，避免出現假賬等問題的發生。

從宏觀角度上，企業內控標準制度的優化方面，可在其中加入系統化、精細化的財務管理任務，使內控管理落實到財務工作項目中，使其能夠充分融合，確保內控方法也能達到控制財務風險的目的，從根本上規避財務危機的發生。在財務風險控制框架方面，應積極采取全面預算管理的模式。企業要深入調查和分析當前的財務情況，基于問題和結果，對財務風險控制進行改革，構建更為完備的內部治理結構，有規劃、目的性地建立制約機制，保證董事會、股東大會等機構能夠嚴格按照企業內制定的規章制度處理事務，為財務管理工作提供優良的條件，使監管機制得以高效運轉，起到制衡各方的作用。

（五）創新財務風險在民營企業中的控制技術

在我國民營企業中發生財務風險的原因，除了外部環境因素以外，也有自身方面的影響，但無論是內部還是外部因素，均和企業使用的財務風險控制技術水平有關。伴隨科技的發展，民營企業的財務工作變得更加復雜，當前財務工作中使用的技術和工作開展模式，已難以滿足分析和預測可能會發生財務風險的要求，需要企業創新和使用科技手段，以此提升自身抵御財務風險的能力。

如在具體工作開展過程中，利用云計算、大數據技術，強化對財務數據的挖掘、分析、處理，可為企業今后的決策活動提供更具可靠性的信息和技術支撐，作為防范財務風險、金融危機的“利器”。除此之外，在應用信息技術之時，也要留意財務管理信息內容的準確性和穩定性，要求培養財務人員責任感，采用信息技術構建信息管理系統，將企業內部各管理部門的信息均集中到內控信息系統中。

（六）完善民營企業財務風險控制制度

若想讓財務風險管控措施切實被投用到企業財務管理過程中，企業便要致力于構建完善的財務風險控制體系，指導各位財務人員嚴格按照管理制度，有序開展財務管理工作，提高財務管理水平，為各項配套監管措施的落實夯實基礎。

在健全財務風險控制制度的過程中，企業的管理層應當結合企業當前的具體運行情況，如增設遞補體系，參考市場的運行情況和企業的應收狀況，確定管理機制，使制度更加科學合理。財務監督體系也是各項制度可得到落實的重要保障，在建立財務風險控制制度之時，管理層要依照各工作人員的崗位職責，按照權責分離的方式，確保財務管理和監督崗位不可由同一人擔任，防止出現監管漏洞問題的發生。

在制度設計方面，內部審計監管可對企業高層領導、股東、債權人等直接負責，使監管部門可參考既定目標，完成財務管理的監督任務。為了避免民營企業盲目擴大市場規模，沒有注意到宏觀經濟形勢問題，也要在完善財務風險控制制度的基礎上，構建財務風險預警機制，利用財務風險相關指標對財務活動加以分析和預測，用以及時向管理層發出預警，便于其盡快采取措施規避財務風險。

預警機制的構建應該從短期、長期相結合的角度入手，短期層面可即時顯示資金流量，確保資金流動的透明性，使收付款、貨物維持平衡，盡早發現財務風險。長期層面則會更加關注企業的長久發展，從未來獲利、潛力等方面對財務風險加以防范。與短期相比，長期層面會考慮到更多因素，但二者的歸宿均為提高民營企業的財務風險防范水平。

四、結束語

綜上所述，民營企業全面落實財務風險控制工作，是企業發展的必要一環，也是企業可持續發展的內在需求，能夠更好地適應現階段日益嚴峻的經濟形勢。因此，企業要在穩健的基礎上，通過強化主觀判斷能力、優化風險控制程序、抓住發展機遇、理順風險控制思路、創新風險控制技術、完善風險控制制度等途徑的應用，將財務風險降低至最小化，促使民營企業達成穩定、長久發展的目標。