企業財務風險管控常見問題及其對策分析

蔣浩泉

（中山聯動鴻業股權投資中心〔有限合伙〕，廣東 中山 528415）

一、前言

財務風險管控對企業資源配置、戰略規劃與經營業務都有一定的影響,而且在企業經營管理中占據十分重要的地位。尤其是當下市場環境瞬息萬變，企業只有將財務風險管控工作做到位，才能有效提升自身的競爭實力。就目前而言，企業的財務風險管控還存在較多不足，不利于企業健康運轉。因此，結合當下實際狀況，對風險管控策略展開分析十分必要，不僅可以為企業財務風險管控人員提供理論依據，還能夠幫助財務風險管控人員在實際工作中創新工作模式，轉變工作方法，具有較強的實踐意義。

二、財務風險管控的內涵

財務風險管控是一個流程性較強、較為復雜的管理系統，其中包含財務風險的識別、財務風險的評估與財務風險的控制決策。首先，應當對可能出現的財務風險進行識別，并衡量風險的嚴重程度及其對企業可能造成的危害。如果企業無法及時發現財務風險并確認風險類型，就無法準確判斷企業將會面臨的風險與機遇，也不能有效展開財務風險管控。其次，在對風險進行識別的基礎上，應當明確風險的嚴重程度，對風險展開評價與分析，立足企業實際狀況與自身經營環境進行風險控制決策，將風險控制在企業可以接受的范圍之內。最后，根據風險評估結果，制定風險控制對策，使企業盡可能避免風險損失。即使風險無法避免，風險控制也能夠大幅降低企業的損失。

三、企業加強財務風險管控的重要意義

（一）提高企業資源利用率

企業加強財務風險管控具有重要意義，進行財務數據分析，可以明確經濟市場的整體變化趨勢，也能夠發現企業未來一段時間內可能面臨的機遇與挑戰，這樣能更科學合理地分配企業資源，將風險控制在企業可以接受的范圍內，避免資金浪費與資源損失，讓企業基礎性資金數額更充足，更具流動性，使企業的各項業務活動具有良好的財務支撐。

另外，加強財務風險管控，也能有效提高財務管理的風險抵抗能力，應對市場中的風險挑戰。再加上財務管理是企業最關鍵的管理工作，加強風險管控能夠為各項工作提供較強的保障，使企業健康運轉，增強企業發展活力。由此可見，企業加強財務風險管控十分關鍵，能夠通過風險管控實現自身的戰略發展目標。

（二）提升企業財務管理效率

開展財務風險管控可以采取多樣化的管控手段，應用先進技術，簡化管控流程，提升管控效率。例如，可以杜絕原本人力風險管控存在的信息采集不足、信息整理不全面等問題，避免企業數據分析出現問題。利用現代化財務管控系統，第一時間整合企業各項財務數據，更全面地分析財務風險，并在完善財務風險管控制度的基礎上，編寫出與企業相適應的運行分析程序。這樣系統可以自動依據程序對財務數據進行采集、整理與處理，不僅可以有效提升財務數據分析的速度，還能夠保證各部門之間數據交換更加準確，提高財務數據的真實性與可利用性［1］。

四、企業財務風險管控的常見問題

（一）財務風險管控意識淡薄

目前，在企業的財務風險管控中，最明顯的問題就是管控意識較為淡薄。在傳統管理模式下，企業發展觀念都以創造經濟效益為主，無論是企業的領導人員還是基層人員，都將提升經濟效益作為工作的最大目標。因此，忽視財務管理的關鍵意義，導致財務風險管控力度不足。而且，財務風險管控需要消耗一定的人力資源與物力資源，但是由于企業缺乏重視，在財務風險管控方面的投入相對較少，無論是財務風險管控技術還是制度都較為落后。在這種狀況下，雖然財務風險管控是財務管理較為關鍵的一部分，但是流于形式，無法發揮實際作用，導致企業財務風險逐漸加大，風險管控效果不盡如人意。這種狀況的出現，會影響企業管理水平的提高，導致企業競爭力下降。

（二）財務風險管控制度不夠健全

我國企業的財務風險管控與國外相比起步較晚，發展時間不長。當下，許多企業缺少完善的風險管控制度，一些企業在發展初期雖然制定了與財務管理相關的制度，但是并沒有對其進行創新。落后的制度已經無法適應企業發展需要，甚至會影響企業各項工作的順利開展。制度中的許多內容與企業實際財務管控工作不相適應，存在脫節，基礎性工作效果較差，導致財務風險管控能力較弱，無法避免潛在風險。還有一部分企業直接照搬照抄其他企業的財務風險管控制度，這些制度雖然較為健全，但是與企業自身的實際情況并不匹配，不適應企業實際發展需求，導致企業財務部門的風險管控工作效果不佳，反倒阻礙了企業財務管理水平的提高。

（三）財務風險管控措施落實困難

就當下而言，企業財務風險管控雖然制定了相關政策，推行了相關制度，但是在實際應用方面缺乏有效的監督機制，審核標準不夠完善，導致財務風險管控工作的效果較差。同時，企業的財務風險管控人員缺乏風險管控意識，只是依照制度內容進行操作分析與總結，導致措施落實效果較差。而且在日常工作中，財務人員對風險評估工作的重要性認識不深刻，導致財務風險管控制度無法真正落實，不僅缺少管理能力與約束能力，還無法起到風險防范的作用。出現此種狀況，最主要的原因就是企業財務風險管控措施落實缺乏有效的監督，監督機制不夠完善，導致各項工作開展隨意性較強，自由度較高，工作人員的重視程度降低，主動性不強。長時間維持此種狀況，會導致企業的財務風險控制能力大幅下降。

（四）財務風險管控人員能力較差

當前，企業財務風險管控人員專業能力有待提升，無法滿足企業的實際要求。出現這種問題，主要是由于財務管理工作開展對財務人員的要求不斷提升，財務人員需要不斷提高個人財務管理綜合素質。但是企業中的財務風險管控人員理論基礎不夠扎實，缺乏學習意識，在日常工作中僅僅依靠工作經驗進行財務風險管控，效果相對較差。另外，企業缺少對財務風險管控人員的培訓與指導，并未結合財務風險管控人員的具體需求制訂培訓計劃，所以財務風險管控工作的實施難度較高。在這種情況下，財務風險管控的措施與方案很難落實，在具體工作中還容易出現各種問題，給企業埋下財務上的隱患，甚至有可能導致更嚴重的財務危機。

（五）財務信息共享程度相對較低

當下，會計電算化不斷普及，許多企業已經實現財務核算自動化處理，但是在硬件設施與人員配置等因素的制約下，企業的財務信息共享程度相對較低。企業的財務管理系統與其他業務工作之間缺少聯系，導致財務數據“信息孤島”問題較為嚴重。例如，企業已經建立起ERP 系統，以財務模塊、銷售模塊為主要內容，但其中缺少生產與庫存等環節的數據信息。另外，企業的財務信息數據處理不夠及時，雖然準確率較高，但時效性不強，以至于企業無法及時發現財務風險，從而遭受經濟損失。而且，企業的數據分析判斷能力相對較差，對財務管理信息系統的應用存在一定的不足，導致信息數據滯后性較為嚴重，無法及時分析財務風險。

五、企業加強財務風險管控的有效策略

（一）樹立先進財務風險管控理念

想要有效提高企業財務風險管控能力，需要在企業中樹立先進的財務風險管理理念，培養相關工作人員的管控意識［2］。首先，企業的高層管理團隊需要明確財務風險管控的關鍵意義，分析當下市場發展的趨勢，并明確風險管控與企業之間的重要聯系。同時，應加強對財務風險管控知識的學習，打好管控基礎，并進一步學習相關管控技能，能夠對企業財務風險管控工作進行有效的管理與監督。其次，企業需要提高對風險管控工作的投資比例，讓財務團隊具有更豐富的資源，這樣可以保障財務風險管控措施的實施。另外，企業可以引進新興的財務風險管控技術，確保風險管控的自動化、先進性。最后，企業可以通過多種宣傳方式，在企業內部營造良好的財務風險管控環境，使全體工作人員具有一定的管控理念基礎，養成良好的意識。

（二）建立健全財務風險管控制度

想要轉變當下企業財務風險管控的模式，需要完善管控制度。第一，企業不能隨市場經濟發展而盲目制定制度，需要結合企業的實際狀況，分析企業的具體需求，明確在業務活動中可能出現的風險，并在此基礎上建立起完善的管控制度。企業也可以借鑒其他企業的優秀管控制度，并與自身實際相結合，選擇其成熟的內容納入企業內部的管控制度中。第二，企業需要利用先進的信息技術完善風險評估機制，讓風險管控流程更加完善，以編程的模式運行風險識別與分析工作，提高數據采集的速度，增強風險評估的準確性，并設計出有效的解決方案，實現財務風險管控自動化，進而節約人力資源，使人力無法發現的風險顯露出來，同時降低財務風險管控人員的工作壓力，增強管理效果。

（三）加強風險管控措施落實監督

在完善企業財務風險管控制度的基礎上，企業的財務團隊可以組建專門的監督小組，對企業財務風險管控工作進行有效的監督與管理，發現管控中存在的不足，并及時解決問題［3］。第一，企業要明確多個財務風險管控任務的具體責任人與監督人，對財務風險管控工作的實際質量進行定期檢查，這樣可以把握風險管控工作的實際狀況，明確風險數據對企業可能造成的影響。同時也能夠把握當下財務流程審核中存在的問題，并針對性地解決問題。第二，企業可以使管控方式更透明化，增強財務人員自我管理的能力，使其轉變工作態度，更加重視風險管控工作，從企業的實際利益出發，采取有效措施規避風險，提高企業的核心競爭力。

（四）注重財務風險管控人員培訓

首先，企業應當拓寬財務人員招聘的途徑，與學校合作，吸納更多專業水平高、工作能力強的財務人才［4］。同時，企業可以進行社會招聘，讓更多工作經驗豐富、工作水平較高的財務風險管控人員加入進來。其次，企業需要加強對財務風險管控人員的培訓與引導，使其不斷提升自身的工作技能。對此，企業應當明確財務風險管控人員在日常工作中所遇到的困難，并結合財務人員的具體需求，制訂完善的培訓計劃，讓財務人員按照培訓計劃嚴格接受培訓，以有效增強培訓效果。同時，企業需要在培訓結束后對財務人員進行考核，使其真正掌握培訓中所教授的知識，并能夠應用在實際工作中。最后，企業需要培養財務人員的自主學習意識，使其能夠在工作中提升個人的學習能力，增強財務風險管控效果。

（五）建立財務風險管理信息系統

在企業規模不斷擴大的過程中，增強財務分析能力十分關鍵。對此，企業應當拓寬財務信息收集渠道，依托大數據技術建立起更加完善的財務風險管理信息系統。對各項工作展開有效的控制，明確其中的風險，并將風險降到最低。這樣能夠做到在事前、事中、事后三個階段控制風險，形成完善的控制體系［5］。另外，企業財務風險管理信息系統需要包括風險識別、風險評估與風險控制三個模塊，利用識別系統對可能出現的財務風險進行自動識別捕捉，并進一步對風險展開評估與分析，明確風險可能對企業產生的影響，了解風險的嚴重程度。最后，結合評估成果提出有效的應對措施，降低風險的危害。同時，企業在建立財務風險管理信息系統的過程中，需要保障系統的安全性與隱秘性，使企業各項業務活動能夠與其有效對接。

六、結語

加大財務風險管控的力度可以推動企業積極可持續發展，減輕風險對企業的影響，提高企業競爭力。對此，企業可以通過樹立風險管控理念、完善風險管控制度、加強管控措施落實監督、加強人員培訓、建立財務風險管理信息系統等方式，有效提高風險管控水平，促使企業在激烈的市場競爭中保持優勢地位。