基于網絡金融的銀行財務管理創新策略分析

楊英暉 人民銀行杭州中心支行

引言

21世紀以來，全球化進程不斷加快，我國社會經濟也實現了空前的騰飛，與此同時，我國銀行業發展迅猛，并逐漸成為社會主義市場經濟中的重要組成部分。在類型眾多的銀行中，商業銀行是一種承擔貸款、存款、儲蓄、匯兌等多種業務功能的銀行，同時，其客戶群體龐大且資金規模雄厚，相比于其他銀行，市場競爭力巨大。與新興金融企業相比，商業銀行傳統財務管理模式的弊端逐漸顯現。因此，在網絡金融的環境下，亟須對商業銀行的財務管理制度進行創新，使其適應經濟市場發展需求。

一、網絡金融時代下銀行財務管理創新的必要性

（一）適應時代需要，滿足市場需求

在網絡金融時代下，商業銀行想要提升銀行市場價值，保持行業競爭力，則需對內進行理念革新、制度創新和產品更新，對外進行行業間的資源整合和跨行業的交流合作，促進商業銀行市場格局的快速轉變。如若仍然沿用傳統的財務管理模式，則很難滿足新時代下商業銀行內部業務結構變化的管理需要，因此，只有及時對銀行的財務管理模式進行創新，才能適應時代發展的需要，滿足廣大客戶對金融市場的需求。

（二）實現銀行價值，營造良好環境

通過商業銀行財務管理創新，可以實現銀行價值。針對商業銀行財務管理進行創新，可以確保財務管理策略適應市場所需，調整升級銀行內部業務結構，使其發揮出最大的價值。同時，通過對管理模式的創新改造，有利于創建良好的管理環境，可以更好地預判金融市場的風險，降低金融風險概率，可以精確評估業務運作的經營成本，更好地保障銀行各項業務和經濟活動的開展。

（三）提升銀行實力，擴大行業競爭力

在當前的市場環境需求下，商業銀行在存貸業務方面的優勢受到了沖擊，基于此，對銀行財務管理模式進行創新，將增強銀行服務的有效性與針對性，有助于彰顯銀行業務的服務價值，提升銀行發展實力。同時，評估銀行競爭力的貸款和存款增長率這一標準也隨著網絡金融的發展發生了變化，新增了銀行的管理模式、創新能力和經營能力等指標，其與銀行的財務狀況息息相關。因此，對商業銀行的財務管理進行創新，有助于擴大行業競爭力，拓寬發展渠道。

二、網絡金融時代下銀行財務管理存在的弊端

（一）財務管理體系尚不健全

商業銀行在發展過程中，注重財務管理的成本核算，其也直接反映了銀行的財務管理水平。商業銀行的財務管理成本核算由固定資產、各種經營費用、利潤、所得稅等諸多因素組成，導致商業銀行財務管理具有復雜性的特點。在網絡金融的背景下，多數商業銀行過分關注財務管理工作的效率，忽略了財務管理的相關分析方法、理論和制度的學習，導致分析方法不科學、不合理，造成了財務管理制度的不完善，這導致在理論知識和實際運用兩個方面出現了脫軌的狀況，影響了財務管理效率和經營效益。除此之外，部分商業銀行存在延長儲蓄年限的問題，這些問題都將成為商業銀行發展的絆腳石，使其無法實現良性發展。

（二）財務管理信息化水平不高

隨著財務數字化技術水平的不斷提升，商業銀行中的財務信息化要素也日益增多。而商業銀行在建立現代財務信息化體系時，通常將發展重心置于前臺的業務管理系統，而其核心管理系統一般由自動業務管理系統組成，在后臺決策管理系統中投入的資金和精力也相對較少，導致其缺乏財務管理分析與決策的能力。同時，商業銀行的內部管理結構和經營體制較為復雜，內控管理部門、內審單位之間互相分離，因此在建立信息化體系時需要充分考慮商業銀行的現實狀況。目前，各個部門之間的數據也大多采取分散處理的形式，數據透明度不高以及共享性不強，影響了財務數據信息化優勢的發揮，這直接導致財務管理效率低下。所以，銀行必須建立健全的財務管理信息化體系。

（三）內控管理和風險管控意識缺乏

我國的人口基數大，個人信用數據統計工作的難度高，在這過程中，社會信用征信體系也在不斷完善，導致個人信用數據不能及時共享，銀行的財務管理人員無法及時了解客戶的實際財富流向，這對于銀行的投資業務造成了很大的限制。通過互聯網平臺網絡數據的傳遞性和流動性，將大大縮短個人信貸業務方面的辦理時間，同時，也將科學合理地監控個人信貸審批流程當中存在的貸款風險。然而我國的大多數商業銀行，并未構建完備的財務風險管控系統，財務管理人員缺乏對風險管控的認識，很容易發生不合規操作，增大銀行的財務管理風險。另外，隨著國際財務市場的沖擊以及銀行利率風險的上升，利率市場化對商業銀行的財務管理工作提出了新的挑戰，這種經濟性風險隱患，將會對商業銀行的發展造成潛在的威脅。

（四）財務管理人員素質亟須提高

在互聯網金融時代下，涌現了包括微信、支付寶等在內的大量電子支付手段，一方面，使得網絡轉賬變得更加便捷和高效。另一方面，出現的大量互聯網信貸服務以其少量、短期和應急等服務特點，對我國商業銀行的傳統信貸服務產生了巨大影響。之所以大多數客戶使用網絡信貸服務，主要根源在于商業銀行大量負面性新聞的傳出，財務管理人員的綜合素質受到質疑，降低了廣大客戶對銀行的信任度。同時，隨著網絡金融服務的蓬勃發展，對銀行財務管理人員的專業素質提出了更高要求，財務管理人員除了熟練掌握最基礎的財務能力之外，還必須具備相應的統計分析能力，結合大數據變化及時調整科學的財務方法，不斷提高、完善大數據分析能力。但是，通過對我國商業銀行財務工作人員的管理實踐情況進行分析發現，很多財務崗位的工作人員信息化素質較低，信息處理能力有待提高。

三、網絡金融時代下銀行財務管理的創新策略

（一）制定健全的財務管理機制

商業銀行在財務管理中需要匹配相應的財務管理機制，因此，商業銀行應當改變以往注重財務核算，忽視財務管理制度的傳統管理手段，從以下幾個方面著手，制定健全的財務管理機制，完善相關財務理論，并將理論知識運用于實際業務中，為財務管理的有效實施提供理論依據。

第一，建立科學合理的財務管理機制。首先，要求財務管理工作人員嚴格遵守相關規章制度，進一步明確財務管理流程，并不定期地對相關業務進行隨機抽查，從而保證監管的有效性。其次，財務管理工作人員也需要加強對客戶相關信息的質量、年度運營手冊和月度財務管理安全程度等相關工作進行審查，并根據上述情況，優化以往的財務管理監督機制，加強其系統化、完善化程度。不僅如此，建立科學合理的財務管理機制后，更為重要的是將其貫徹落實到實際的業務需求中，從而不斷地提升財務管理效率。

第二，財務部門要加強成本控制。對不同的財務管理項目實施定量評估，加強成本控制，并在實際應用中不斷地總結管理經驗，發揮相關優勢，逐步形成合理的、科學的、先進的財務管理制度。

第三，建立完備的考核體系。要求財務管理部門細化人員的分工與責任，使高層領導間的職責關系更加協調，避免出現權力濫用，責任不明的情況。同時，要求財務管理人員必須根據財務管理要求，建立嚴格的獎懲制度。對徇私舞弊的財務工作人員應給予相應的處罰，并通報批評，從而警示其他工作人員，以防止類似錯誤的二次發生。另外，對工作能力較強、績效高，在工作中積極主動的財務人員也必須予以物質獎勵，從而激發其他工作人員的潛能，提升商業銀行財務管理的整體工作效率。

（二）推進財務管理信息化系統建設

在互聯網金融時代下，商業銀行提高財務管理工作效率的重要手段是結合時代變化，利用網絡金融的優勢，推進商業財務管理工作的信息化系統建設，從而滿足金融市場的發展需求。提高財務管理的信息化水平，可以提升商業銀行的業務辦理效率，進而提高廣大客戶對銀行業務辦理的滿意度。

第一，不斷提升客戶數據質量。銀行在開展財務信息化建設工作時，需要切實提高大數據分析質量，根據銀行的客戶服務水平和產品銷售收益情況等進行大數據分析，了解客戶關系信息、市場成交信息和產品成本收益情況等關鍵信息，從而探究核心服務信息的潛在價值，為信息化財務管理奠定堅實基礎。

第二，實施科學合理的財務評估。在以往的財務評估中，主要依據日均余額、資產負債賬戶金額和賬面收支等情況進行簡單判斷，沒有結合有效的財務管理理念。當前，商業銀行需要在相關財務管理理念的指導下，利用云計算技術、大數據分析技術等手段，收集更多的信息，從而便于對客戶的收益/支出、責任機構、財務需求等進行綜合評判。

第三，選擇技術成熟的軟件。構建信息化體系是所有商業銀行都必須重視的工作，因此必須根據財務特征，選用恰當的系統軟件，并全面考察和評估應用軟件的擴展能力和靈活性，使所選用的系統軟件，不僅可以滿足當下的財務需要，而且也要保證在日后的財務管理中表現出優異的適應性，因此，應盡可能地選用信息技術成熟度較高的系統軟件。

（三）優化風險管控預警機制

互聯網金融服務背景下，我國商業銀行經營發展中遭遇的財務管理風險主要源于網絡金融服務帶來的影響，這將導致商業銀行自身風險管控能力大大下降，在此基礎上商業銀行需要加大風險管控投入力度，優化內部風險管控預警制度。

第一，注重項目監督和管控工作，在項目內部管控的同時，加強對外部風險的管控，重點監測詐騙風險和市場風險的出現，如果存在上述風險，必須重點解決，提升處理效率。由此可知，商業銀行如果想追求更高的經營效益，或降低互聯網金融對其發展所造成的沖擊，就必須優化風險控制與防范措施，對風險實行全面監控，便于及時發現異常狀況。

第二，商業銀行應強化風險防范意識，增加資金投入，實現資產質量最大化。商業銀行增強風險意識的同時，需要在財務管理中更好地融合風險防范。改善內部管理，將風險防控作為重點，并要求商業銀行的內部員工學習貫徹這種發展理念，恪盡職守，積極主動地完成自身的職責任務，嚴格地參照風險管控體系，明確其中的基本要求。同時，盡可能加大對物質、人員和資金等方面的投入，以增強風險管控和預警能力。此外，對商業銀行內部人員配備專門的風險預警技術人才，對風險進行評判，并在工作實踐中不斷地總結經驗，逐漸形成完備的、科學的風險管控預警體系。

（四）提高財務管理人員綜合素質

在商業銀行運營和發展的過程中，財務管理人才的綜合素質將直接反映財務管理水平，同時也影響財務管理工作的落實情況。尤其是在網絡金融飛速發展的今天，商業銀行在提升財務管理工作人員地位的同時，更應該強化財務管理人員業務素質培訓的投入力度。

第一，提供財務管理人才進修渠道，加強財務管理人員自主學習。商業銀行應該為財務人員提供進修的機會，盡可能達到每年1至2次，在此基礎上，商業銀行的主管應加強與財務人員之間的定期交流，使其意識到自己所處崗位的重要性，從而主動地擔當企業責任，以此創設勤奮拼搏、向上進取的工作氣氛，促使財務人員進一步提高工作效率。

第二，加強財務管理人才的培養。通過對現階段我國商業銀行的人才引進占比進行分析發現，在財務管理人才的招聘中，90%的工作崗位都是面向大學生，這在一定程度上緩解了學生的就業壓力，但是，由于大學生缺少實際工作經歷，業務素質普遍較低。結合現實情況，我國商業銀行財務管理人員需要進一步強化對招聘人員的培養和管理工作，并提出人才管理方法，重點強化職業素質、財務管理能力與技術操作水平三方面的培訓工作，提高財務管理人員的專業技能水平與數據分析能力，提升其職業道德素質，努力塑造全方位發展型人才。

第三，組織財務管理人員進行溝通。商業銀行在經營管理中，不但要加大對財務管理的關注力度，而且要組織財務人員進行內部溝通，并為其提供固定的交流場所，明確具體的溝通時間，交流時間應不少于3個小時，且交流的具體內容應包括商業銀行各個季度的運行情況分析、行業金融信息和需求分析等。除進行線下面對面交流外，還應當搭建網絡信息交流平臺，積極引導財務工作人員通過線上平臺加強相互間的業務交流學習，以實現經驗共享、互幫互助的目的。同時，在溝通交流中，每位員工都要敢于提出觀點，勇于指出當前財務管理模式或者財務管理工作人員存在的問題，及時地發現商業銀行的經營弊端，并通過與其他財務工作人員的交流積極探尋解決問題的最優辦法，將問題扼殺于搖籃之中，從而有效地降低安全風險。

結語

綜上所述，在網絡金融全面滲透的背景下，傳統的財務管理模式已不再適用于銀行的發展，財務管理工作需結合市場需求進行革故鼎新，以此實現銀行價值，提升銀行的行業競爭力。本文針對商業銀行中財務管理體系尚不健全、財務管理信息化水平不高、內控管理和風險管控意識缺乏以及財務管理人員素質亟須提高等問題，分別提出了制定健全的財務管理機制、推進財務管理信息化系統建設、優化風險管控預警機制以及提高財務管理人員綜合素質等創新策略，希望能為互聯網金融環境下銀行的健康發展提供參考。