關于進一步加強農業科研單位科研副產品管理措施的探討

阮小高 安碩林

（作者單位：中國農業科學院棉花研究所）

農業科研副產品是指農業科研單位在進行科學研究過程中除科研成果之外附帶生產出的非主要產品，與科研成果相比，科研副產品雖然居于從屬性質，但由于其具有產品屬性，可以為單位帶來一定的收益。“十三五”以來，隨著國家對農業科研經費投入的增加，農業科研成果不斷涌現的同時，農業科研副產品規模也日益擴大，相應的管理問題也日益凸顯；從近期對農業科研單位的巡視、審計查處的問題來看，科研副產品管理違規問題屢有發生，給農業科研單位和科研人員帶來嚴重的不良影響。由于各科研單位研究方向和涉及的領域不同，所產生的科研副產品特點也千差萬別，因此國家相關部門尚未出臺統一的科研副產品管理辦法，只提出了指導性意見。隨著農業科研單位對科研副產品管理的重視程度越來越高，近期不少科研院所結合單位實際出臺了科研副產品管理辦法；但由于種種原因，科研副產品管理仍存在制度不完善，科研副產品界定不清晰，責任主體不明確，管理監督措施乏力，制度執行不到位等問題。農業科研單位要堅持問題導向，提高科研副產品管理的思想認識和政治站位，找準問題癥結，以深入開展科研領域“放管服”為抓手，探索進一步加強和規范科研副產品管理的措施，堵塞科研副產品管理中存在的漏洞，從而有效化解科研副產品管理風險。

一、農業科研副產品管理現狀與問題分析

（一）科研副產品認定標準與范圍分布

1.科研副產品界定需要進一步明確。由于科研成果和科研副產品同是從事科研業務活動產生的結果，在實際操作過程中，農業科研單位生產科研副產品的科研團隊等對科研副產品認定不準確，科研團隊將產出的經濟價值較大的科研副產品視為科研成果進行直接出售或轉讓，處置后的收入計入科研團隊的成果轉化收入。而科研成果轉化收入與科研副產品處置收入在分配使用和獎勵績效管理上有很大的區別，因此某研究院在2020年印發的《科研副產品管理辦法》中明確規定“不得將科研副產品處置收入作為成果轉化收益管理”。個人認為對科研副產品范圍的準確認定是農業科研單位開展科研副產品管理工作的前提，如果對科研副產品認定標準不統一，界限不清晰將給科研副產品管理帶來嚴重困擾。

2.科研副產品種類和分布給管理帶來一定的困難。以某種植業研究所為例，從科研副產品產出種類來看，主要為試驗農場、科研團隊田間生產或試驗過程中產生的科研副產品，包括籽棉、皮棉、棉花種子、小麥、玉米等具有一定價值的試驗副產品；用于檢驗、檢測的棉花纖維等參試樣品；科研團隊在所外進行科研合作，并明確規定歸研究所有的科研副產品等。從科研副產品產出地點分布來看，因該研究所在全國主要生態流域分布有多個試驗基地和生態站點。各科研團隊在各試驗基地和生態站點均安排有田間試驗，每年都有數量不等的科研副產品產出，除研究所基地外，科研團隊還通過租用農村合作社、農民土地進行田間科研試驗，地點更為零星分散。從科研副產品產出方式來看，既有室內實驗檢測后的樣品，又有田間科研試驗產品；既有研究所內部產出的科研副產品，也有通過對外試驗合作產出的科研副產品。另外，對外合作產生的科研副產品方式更為隱蔽，往往是以試驗合作合同的名義支付合作方田間試驗費，合同中對科研副產品歸屬無明確說明，容易形成監管的“死角”，滋生腐敗行為。上述科研副產品種類多、分布廣和產出方式復雜的特征給農業科學單位加強科研副產品統一管理和有效監督，確保科研副產品“應管盡管”帶來不小的挑戰。

（二）科研副產品管理責任落實不到位，風險意識有待增強

科研副產品雖然也在農業科研單位國有資產管理范疇之內，但在實際工作中，與科研經費使用管理和重要國有資產管理相比，科研副產品管理無論在單位重視程度，責任落實還是在風險防控意識方面都有一定的差距。在重視程度方面，農業科研副產品存在耐儲性差、經濟價值低、管理成本高等特點，造成有些農業科研單位重視程度不高。在責任落實方面，由于科研副產品是伴隨科研活動產出的，科研團隊是科研副產品直接產出部門，科研人員無疑是科研副產品管理的直接責任人，在科研副產品收獲、保存、實物登記、出入庫、銷售處置等方面有很大便利條件。然而，科研人員主要工作任務是產出研究成果，服務產業需要，推動成果轉化，他們承擔了繁重的科研任務，同時又要投入精力來處置科研副產品，尤其當這些副產品數量多且雜時，科研人員要投入大量精力來處理，勢必會給科研工作開展造成不良影響；這與國家“放管服”要把科研人員從繁雜的事務性工作中解放出來的初衷不符。而農業科研單位財務、資產等管理部門由于不直接參與科研副產品生產過程，加上科研試驗示范點多面廣，涉及的科研副產品種類繁多，很難及時跟進掌握科研副產品產生和處置的情況。這就造成了科研副產品管理責任主體難以確定，責任落實困難的現象。在風險防控方面，有些農業科研單位尚未將科研副產品管理業務納入單位內部控制規程，比如對科研副產品處置業務環節和權限未做合理設置，未對風險點及相應責任主體進行明確，未制定有效的應對風險策略，導致科研副產品內控制度不健全，缺少剛性約束機制。加之大多科研人員將產出科研成果作為目標，只關注自己所研究的領域而忽略相關法律法規以及可能產生的風險，農業科研單位很少把科研副產品內控作為一項系統工程來考慮，很難防范科研副產品處置等環節帶來的各種風險。

（三）科研副產品處置缺乏有效管理

一是農業科研單位在科研副產品處置審批流程設置和授權程度存在矛盾，一方面由于部分農業科研副產品具有易腐易損的特征，如果管理過于死板，以至于基層科研單位沒有處置權，或是單位內部處置審批流程過于復雜，很可能發生隨意處置科研副產品、不及時收獲加工科研副產品、放任管理而造成損失的情況。另一方面，如果對基層科研團隊授權過大，容易導致其自行處置科研副產品，會出現公共資源投入而產出被私有化的問題；會出現科研團隊以科研經費不足為理由將農業科研副產品直接自行處置和分配的現象。尤其當農業科研副產品達到一定規模，利益驅使或使科研人員偏離科研工作中心，不利于鑄造科學家精神，對科研單位造成負面影響。

二是在科研副產品處置方式上，首先因科研副產品具有季節性和時段性特點，產出數量不確定，標準不統一，且產出方式多樣，造成處置方式的不統一，難以進行集中處置管理。目前，農業科研單位科研副產品的處置方式有多種，比如出售、成果展示、科普宣傳、作為職工福利發放等。其次，有的處置方式隱蔽性和隨機性較強，處置過程不公開透明，比如直接沖抵成本，做科研再投入消耗，作為材料進行二次加工等。科研副產品多渠道的處置方式，給農業科研單位實行集中公開處置規范要求帶來很大的挑戰，加大科研副產品管理的廉政風險。

三是科研副產品處置過程不規范，臺賬登記過于簡單、不具體、不全面，無領用登記、無發放清單、無領用人簽字，給后期的監管和追查帶來困難；對外出售無銷售合同或合同簽訂不規范，內容審核不嚴，容易引起商業糾紛，引發市場風險。部分偏遠基地科研副產品零售處置收入采取收取現金方式，未及時通過單位對公賬戶上交財務，給科研副產品收入安全帶來風險。

（四）科研副產品監管措施乏力

一是監管成本高，致使科研副產品監管內生動力不足。科研副產品的監管需要農業科研單位投入一定的人力、物力和財力，不僅需要科研團隊等科研副產品一線科研人員花費很大精力進行盤點登記和處置，還需要單位資產、財務、科技管理和紀檢監察等部門的參與。很多農業科研單位一般不會設置專門的科研副產品管理崗位，全部需要一線科研和管理人員兼職完成，額外增加了他們的工作量，難以調動其積極性。另外，對科研副產品監管取證和調查核算，需要監管人員去外地開展工作，增加單位的差旅費等支出。

二是科研副產品實物盤點取證困難，由于農業科研副產品具有季節性強，存儲周期短，易損耗等特點和人為管理不善等原因，加大實物盤點核實的難度，從而難以掌握全面真實情況。后期進行審計監管往往只能停留在登記臺賬、出入庫材料單、銷售合同復核等紙質文件上，無法進行深入全面的核查，容易使監管工作流于形式。

二、農業科研副產品規范管理對策

（一）健全完善規章制度，確保科研副產品管理有法可依

農業科研單位應結合國家政策和本單位職能定位、研究方向及課題任務等實際情況，做好頂層設計；在充分調研的基礎上，制定出一套促進單位科研副產品健康管理的有效管理辦法。

制度要對單位科研副產品進行清晰界定，明確單位科研副產品種類、范圍等，防止科研副產品收入與成果轉化收入、基地試驗費收入以及檢測機構檢測收入等相混淆。

制度還要做好單位科研副產品管理各責任主體職責劃分，確保具體工作落實到部門，問題責任可追蹤到個人。第一，要確定科研副產品歸口管理部門，具體負責本單位科研副產品管理。第二，要明確產生科研副產品的團隊為科研副產品管理直接責任人，做好收獲、保藏和處置以及實物臺賬登記管理等工作，并對真實性和完整性負責。第三，要落實監督檢查責任，確保科研副產品過程有監督，問題反饋有渠道，整改措施有落實。

（二） 把好科研副產品源頭關，抓好全過程痕跡管理

源頭管理是農業科研單位進行科研副產品全過程管理的關鍵環節，是科研副產品管理由被動走向主動的得力舉措。因此，農業科研單位應前置管理關口，在源頭管理上下足功夫。以某農業種植業科研單位為例，該單位建立了科研副產品試驗種植方案備案制，要求每年4月初，試驗農場總場、科研團隊/課題組/研究工作組等科研副產品生產部門將在單位內外試驗（含試驗示范）詳細的種植合同在國有資產管理部門進行備案，內容主要包括試驗地點、畝數（面積）、種植作物種類、科研副產品的大致數量及歸屬等。農業科研單位掌握了第一手資料，為全過程管好單位科研副產品打下了堅實基礎。

做好科研副產品全過程管理是落實好科研副產品各項管理措施的核心，也是完善科研副產品內控體系建設，防范管理風險的必然要求。具體管理工作要細化，實行全過程痕跡管理，確保各監管環節有證可查，有跡可尋。科研副產品實物賬登記全面、規范，入庫單手續由經辦人和負責人簽字；科研副產品領用、出庫單價由使用人和負責人簽字；銷售合同和處置審批相關單據按照單位內控要求完成簽批；處置收入上交要有財務開立收款單據等。

（三）規范科研副產品處置，探索建立集中公開處置平臺

農業科研單位結合單位實際探索建立科研副產品處置平臺，由單位統一進行銷售或其他方式的公開處置，以減輕科研人員壓力和負擔，增強處置環節的透明性，減少違規處置的風險。農業科研單位也可委托所屬有銷售資質的企業銷售科研副產品，來解決科研單位缺少銷售資質違規經營問題，有效降低或規避銷售科研副產品過程中和售后質量安全等各類市場風險。

對不適合集中銷售的科研副產品通過單位的授權后，可由科研團隊自行處置；自行處置科研副產品必須有兩人以上共同參與，不得單獨一人對科研副產品進行處置。嚴禁將科研副產品直接用于職工福利發放，私自捐贈等。

要規范科研副產品收入管理，科研副產品處置過程中原則上不得收取現金，不得將科研副產品處置收入公款私存；財務部門可開通單位微信、支付寶移動收款賬戶，實現處置收入當日結清，即時上交。

（四）深化科研副產品“放管服”，完善收入分配激勵機制

農業科研副產品管理要堅持放管結合，要充分相信和依靠一線農業科研人員，鼓勵他們積極、主動開展科研副產品的管理和處置工作；要合理下放科研副產品處置權限，防止科研副產品因收獲或處置不及時給單位造成損失和不良影響。同時要簡化流程和審批環節，采取抓大放小，適度靈活運用簡易程序，防止科研副產品“一管就死、一放就亂”現象發生。

在科研副產品處置收入分配方面，農業科研單位要完善以反哺科研和單位發展為主要用途的科研副產品收入分配機制，使之成為服務農業科研單位科技創新的重要輔助。農業科研單位要嚴禁以直接獎勵科研團隊或個人為主分配方式，致使科研人員工作重心偏移；還應對相關團隊和人員給予獎勵，以增加科研人員獲得感和榮譽感，激勵相關人員積極參與單位科研副產品管理的主動性，為科研副產品健康管理注入活力。

（五）重視政策宣傳教育，加大監督檢查力度

農業科研單位要加大制度政策宣傳力度，引導教育廣大職工認識科研副產品管理的重要性，提高風險防范意識，堅持依據制度辦事思維方式。一是要堅決抵制科研副產品私有化的觀念，糾正科研副產品在自己一畝三分地產出理應由科研團隊或個人自由處置和支配使用的錯誤認知。二是要加大警示教育力度，借鑒巡視審計查處的科研副產品管理違規違紀典型案例，用身邊人、身邊事來教育廣大職工。

農業科研單位要在科研副產品監督上下真功夫，單位紀律監察部門要主動作為，通過全面檢查和重點抽查的方式，做到監督檢查全覆蓋。要采取溯源追蹤方法，對科研副產品管理全過程實行動態監督，對發現的問題要及時通報整改，防微杜漸，抓早抓小，爭取把科研副產品風險降到最低程度。要建立科研副產品處置公示制度，將科研副產品種類、數量、處置形式和收入情況等面向單位全體職工進行公示，主動接受監督。

三、結語

科研副產品的管理是一個系統工程，需要農業科研單位在制度上做好頂層設計，加強科研副產品事前、事中和事后全過程管理，主動接受監督。要以“放管服”為工作主線，科學運用激勵機制，并通過教育引導，在農業科研單位中營造風清氣正的科研氛圍，使農業科研副產品管理走向一個健康發展的軌道。