工程項目標前策劃風險控制探究

摘要：隨著近年來投標活動不斷增多，企業自身在提高經濟效益同時，也要找到適合自身的發展道路。做好投標的前期策劃，做好市場調查、競爭對手分析、編制和審查標書中的風險管控，是提高項目的中標質量和中標率的重要保證，也是企業高質量發展的前提和保障。在企業運行過程中，項目建設的標前測算會在很大程度上影響企業的經濟效益。隨著行業的快速發展，各企業之間的競爭也越來越激烈。本文從投標前期策劃和風險管控兩方面入手，進行全面探討。

關鍵詞：投標；前期策劃；風險管控；工程建設

目前在我國大部分的工程建設中，施工單位為了獲得施工項目，需要參與投標。而施工項目的質量在一定程度上決定了企業的生存狀況。因此，如何在投標過程中進行風險控制顯得尤為重要。本文從投標形成、特點、識別等多個角度分析了招投標過程中存在的各種危險，并就如何加強材料信息網建設、加強投標報價技巧性、注重工程量清單的審核、逐步形成自己的指標體系等問題進行分析。在工程招投標過程中，如果沒有策劃，工程建設就會不可控，即使經營得好，也可能會導致巨大的損失，會對公司的經濟狀況產生不利影響，不利于公司的生存和發展。所以在招標前，必須對整個建設過程中的造價進行估算。

一、投標階段風險分析

（一）投標階段風險的形成與特點

工程風險是工程建設中各種不穩定因素綜合作用的結果。任何一個計劃的啟動都是建立在對未來的預測之上、建立在技術、管理和組織之上的。在工程的執行和運營中，這些因素都有很大的不確定性。這些變動會影響原來的計劃和方案。在工程項目中，內外環境的相互影響是無法預知的。因此，工程項目在投標階段要做好標段測算工作，并制定好風險控制應對策略。

投標期可以看作是從招標文件發布開始至業主對中標人正式確定的過程。在投標之前，關于投標項目的選取，投標人會根據自己的能力及所處的市場情況，對參與項目進行風險評價；確定危險的臨界點，對于處于危險邊緣的項目，可以進一步研究，做好風險控制方案后可對其進行投標；投標決策一經作出，報價環節將會面臨三個問題：報價、工期和施工計劃。工程施工還沒有開始前，計劃還可以修改，但承包人必須選擇合適的施工方案，預計工程的持續時間，以及合適的市場價，這其中仍有很大的不確定性。

（二）投標階段風險的識別

第一，對某一特定的系統或活動的運作狀況可進行分析，并運用相應的分析手段，判斷它們之間是否有關聯。首先要明確項目的風險辨識目標，要從招標項目的前期、中標后的項目執行等方面入手，找出相應的目標。

第二，關于危險的資料的搜集。許多風險辨識基于海量的資料。因為招標涉及諸多問題，且存在較大的不確定性，所以通常難以搜集和整理項目流程中涉及的各類與危險相關的資料。

第三，編制初步危險一覽表。從大量文獻資料中獲取招標項目的風險基本資料，并據此編制招標項目的初步危險一覽表。

第四，編制問卷調查表。編制一份初步危險清單的調查表，通過詢問和訪談，確定初步危險清單中的不完全情況，并對其進行修改。

二、標前測算

（一）投標前期策劃內容

1. 深入市場做好調查分析工作

市場調研和工程現場考察是非常關鍵的。項目經理、總工程師、商務人員、報價人員、技術人員應全程參與招投標活動，對招標人的市場信用調查、工程項目現場勘查、項目所在地地材調查。本地其他供貨商的出價和對政策扶持程度等情況的摸清工作，編制書面的調研表，并計算出工程造價，確定優先級。采用這種方法不但可以準確判斷市場信息和市場發展趨勢，而且可以在招標過程中建立科學、高效的標本，同時可以制訂出合理的定價基準。了解招標資料，在計算費用之前，需仔細閱讀招標文件，了解投標人須知、合同條款、評標方法，并根據工程量清單，技術標準，設計圖紙等資料，明確工程進度、計量支付、工程質量。

2. 實地考查，制訂工程計劃

主要包括施工環境、混凝土拌和站、棄土區等；制梁場，土石方運輸距離，鋼筋加工廠；臨時路橋便線，施工用水和電力等臨時設備。另外，還包含工地的本地片石、砂石、燃油，如沙礫等土地的落點和本地工人工資，以及周轉料、施工機械設備等的租金、臨時土地和地上附屬設施的補償等資料。

通過工程實例，對工程的設計圖紙進行分析，以確保工程的質量和安全性，比較得出合理的工程方案。對大、小臨時工程進行規劃設計，計算工程的個數。

按照施工計劃，確定各類施工機械設備、周轉材料規格，并根據施工進度計算出施工過程中所需的主要機械設備、周轉材料數量和使用時間，同時要配備科學的工作施工技術人員，以備不時之需。

3. 做好投標方案編制工作

按照工程規模和難度系數，需對項目部組建方案、員工薪酬方案等進行詳細說明，并將施工中遇到的問題、預計的物料消耗情況、緊急情況下的應對措施等進行詳細說明。同時，還要對工程造價進行評估，對材料的使用進行科學規劃。

（二）編制和審核標書

將現行規定作為核心依據，履行審批、核準、備案等手續。充分利用現有資源，打造一支專業能力強的投標團隊，按照招標文件要求，做好專業分工，責任落實到人，并要保證項目管理人員積極參與，做好各個環節的基礎保障工作。落實投標文件編制工作，同時采用符合招標文件要求的方法，明確技術要求和使用要求等。對項目進行專業性劃分，將各方面的評價和項目組合優化工作落到實處。標書初稿編制完成后，要進行嚴格的“三檢”復核制，保證投標文件的響應性，避免標書存在低級錯誤。

（三）標前測算的步驟

1. 測算實體工程成本

該環節主要針對工程相關要求—建筑物、路基、橋梁、其他運營生產設備、施工材料等工程實體構成的成本費用，其中還應包含施工措施費。

2. 測算大小、臨及過渡工程成本

按論證后的施工組織設計和施工方案計算出大、小臨時工程和過渡工程的數量，按實體工程標準算出成本費用，切忌漏項。對于如鋼筋集中加工廠、預制構件廠等成本費用較高的、小臨、過渡工程，其成本中需包含臨時征地費。

3. 測算項目管理費成本

依據工期和項目組建方案，綜合企業薪酬水平確定員工薪資、水電費、車輛使用費、辦公費、房屋租賃費等。依據相關文件規定計取上級管理費用。

4. 測算其他應考慮的成本

這項成本包括施工中涉及周遭環境設施設置費、涉路配合費、安全生產費等子項，這些費項一般很大程度上會受到各級管理單位地方相關部門政策的影響，測算時需在充分調查的基礎上認真考慮，同時應根據企業均耗水平綜合考慮其他成本。

5. 測算總承包風險費成本

這項成本包括因非發包人導致的變更設計費用增減、施工圖量差、惡劣天氣導致停工造成的損失、工程保險費、承包人承擔的材料與設備價差等，總承包風險費具有不可預見性，故在投標文件中，總承包風險費比實際發生費用要少，測算時需考慮定量風險系數。

6. 測算稅金進銷項平衡情況

按測算工料機的費用比例，根據國家相關稅費政策算出進項稅額，對比銷項稅額，差值可作為標后稅務策劃參數。

三、投標階段風險防范的措施

（一）建立自身的材料信息平臺

在工程合同中，原材料成本占據總成本的60%左右，因此，如何有效地對其進行合理的成本管理就顯得尤為重要。當前，國內物料的波動較大，如果在執行合同時，使用固定單價或固定總價合同，一旦市場上建材價格上漲，競標方按照工程量清單進行報價，必然會導致巨大的損失。招標人根據企業的定額或參考國內的標準進行報價。因此，要真正加強對建筑材料的價格預報，需要全面認識項目工程造價的變化所帶來的各種風險。故要有自己的物資信息庫平臺，要有平時所累積的海量的物價數據和數據，還要提前謀劃，才能面對變幻莫測的局面。

（二）加強投標報價的技巧性

為適應工程量清單報價，投標企業還需進行單價的合理分析與確定，以確保報價的整體競爭力。在總標價無太大出入的前提下，采用不平衡報價法，將工程量清單中部分單價調整至略高于正常水平，另一些則略低于正常水平。投標企業中標以后在合同履行前期就能夠收回比常規報價所能得到的更多的工程款，盡量實現內部管理的資金負占用，以便在工程發生爭議時處于有利地位。如果在報價過程中判斷出標書工程數量明顯不合理，采用不平衡報價法還能使企業實際結算款項比報價單的款項多。

（三）注重審核工程量清單

在審查招標書中所列出的數量表時，應根據招標方對其所載的數量進行修改，以確定其審查方法。如有必要，則要對工程量表中列出的各項工程進行仔細審查，如有重大偏差，可由采用補遺提出修正建議，經投標人許可，作出相應的修改；在不能進行工程量變更的情況下，可以不進行具體的工程量審查，僅對大型或大型工程進行審核，一旦出現重大錯誤，需對上述項目的價格進行調解，進而得到相應的處理。工程量清單的編制方式主要有工料費和綜合單價兩種。工料計價方法是根據目前定額中的工、料、機消耗標準和概算價格來計算的。

（四）將信息化技術作為依據，落實投標項目前期規劃工作

目前，在招標投標過程中，招標投標的信息技術已得到了廣泛的運用，因此，在招標投標過程中，要充分利用信息技術進行招標投標的前期準備工作。不能忽略公司具體發展狀況，技術人員相關的資料，在城市施工信息化建設平臺上，將各種資源進行整合和分享，根據企業的具體條件和工程建設水平，合理選擇工程，以防出現高風險或不符合招標需求造成市場資源浪費的情況，達到提升招投標工作品質的目的。

（五）保證投標行為具有科學性，避免出現投標效率低的問題

在進入競標階段后必須遵守相關的規范，企業要主動邀請專家對招投標情況進行評價，同時還要提出相關的招投標方案，確保評審的真實性。對于復雜的工程，要根據招標文件的具體情況，制定專家評審時限表。需要注意的是，必須有足夠的時間進行審核，否則，很有可能出現達不到預期的情況。對于小型工程，應適當縮短評審時間，以提升招投標工作在當前階段的工作效能。

（六）做好市場風險分析工作，提高項目中標率

在進行招標計劃時，應對招標項目進行深層次的風險評估。一是要進行競爭者剖析。通過雙方的相互理解，或對該地區同類工程的建設有一定的認識，全面了解該地區的競爭者和競爭者過去的投標策略。二是對工程資料進行標前調研。招標時要充分考慮本地的原料價格，并考慮原料價格上漲的風險，做好工程造價的估算，從而提升工程的招標價格。三是對本地的營銷情況進行調研。要充分認識到地方政府對工程的扶持程度，對征地拆遷、三電搬遷、道路改造等方面的扶持，要充分了解本地的風俗習慣，以提高中標率。

四、標前測算分析報告

標前計量和分析報告要突出重點，簡單明了，有理有據，以保證投標人在看完后能夠迅速做出決定。分析報告包括標題、文字說明、表格數據等。文本描述應該根據圖表的數據來明確項目的實際情況，一般包括項目的總體盈虧狀況和利潤率、對項目盈虧的主要因素和金額、項目的損失、風險點、減虧和盈利的關鍵對策及合理建議、盈利點等。表內資料一般包括成本測算表、成本測算表、間接費用計算表、進料機械單價表、進料成本表、周轉料攤銷表、理論配比表等。

五、結語

總而言之，投標前期策劃和風險管控工作不能忽視，投標前期策劃是企業管理的重要內容，涉及項目的前期跟蹤、項目運作、標前調查、項目評審、標書編制、標書遞交、中標公示和合同簽訂等多方面內容，其中標前調查、項目評審和標書編制是風險管控的主要內容。企業既要做好各項細節處理工作創造更多經濟效益，又要做好工程中的風險管控，由此才能提高項目的中標質量，提高企業自身的綜合競爭力，才能讓企業在激烈的經濟市場環境中占據重要地位。

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作者簡介：季雙喜（1987），男，安徽省無為市人，本科，工程師，主要研究方向為經營開發、招投標。