企業(yè)資金運作的優(yōu)化模型與策略分析

摘要：隨著我國經濟發(fā)展水平的提高，企業(yè)的發(fā)展路徑也從追求高速度逐漸轉向追求高質量。在此過程中，財務管理作為企業(yè)管理工作的核心，進行科學合理的資金運作對于提高財務管理水平具有重要作用。本文基于對企業(yè)資金運作優(yōu)化模型的價值解讀，指出了當前企業(yè)進行資金使用優(yōu)化的緊迫感。然而，現(xiàn)階段資金運作仍存在較多問題，本文在分析原因的同時也給出了相應的解決策略，旨在為企業(yè)的健康發(fā)展提供有效思路。

關鍵詞：資金運作；優(yōu)化模型；財務管理；策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20233523

在新時期下，企業(yè)資金運作優(yōu)化對于改善企業(yè)整體管理水平、提升整體核心競爭力，具有不容忽視的作用。企業(yè)應根據(jù)現(xiàn)階段的資金、項目、人才和設施現(xiàn)狀，制定合理的資金管理計劃，不僅要實現(xiàn)短期內的資金合理利用，還要考慮中長期的戰(zhàn)略規(guī)劃。然而，當前企業(yè)在資金運作的過程中仍然存在多方面的困難，需要引起管理者和相關部門高度重視，并做出合理的改進措施。

一、企業(yè)資金運作的優(yōu)化模型價值分析

（一）有助于提升企業(yè)的內部控制水平

企業(yè)資金運作優(yōu)化模型對于提升內部控制水平起著重要作用。通過優(yōu)化資金運作，可以提高資金的使用效率，減少風險，提升透明度和規(guī)范性，提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。

首先，資金運作優(yōu)化模型可以提高資金的使用效率。資金的合理運作是保證經營活動正常開展的基礎。通過運用資金運作優(yōu)化模型，合理配置企業(yè)的資金，提高資金的周轉速度和利用率，減少資金的閑置和浪費，從而提高企業(yè)的經濟效益。

其次，資金運作優(yōu)化模型可以減少內部的風險。企業(yè)在資金運作過程中面臨著各種風險，如資金流失等。通過優(yōu)化資金運作模型，可以加強企業(yè)對資金流動的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和應對資金風險，減少企業(yè)的損失。例如：建立建全審批制度，加強對資金流動的管控，減少資金流失的風險。再次，資金運作優(yōu)化模型可以提升企業(yè)內部的透明度和規(guī)范性。內部控制水平的高低與企業(yè)的管理水平息息相關。通過優(yōu)化資金的運作模型，建立健全的資金管理制度和流程，明確資金的流向和責任，提高內部的透明度和規(guī)范性。例如：企業(yè)可以根據(jù)自身需求提升資金計劃和預算的合理性，最大程度上落實資金的使用責任，確保資金流向的合規(guī)性和規(guī)范性。

最后，資金運作優(yōu)化模型可以提升企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。資金是企業(yè)生產經營的重要資源，合理運用資金可以提高企業(yè)在市場中的競爭力。通過運用資金運作優(yōu)化模型，企業(yè)可以更加靈活地運用資金，將其投資于技術升級、產品研發(fā)等方面，提高創(chuàng)新能力。例如：優(yōu)化資金運作可提高研發(fā)投入，推動創(chuàng)新能力的提升，進而提高產品質量和競爭力。

（二）有助于提高企業(yè)的核心競爭力

企業(yè)資金運作優(yōu)化模型對于核心競爭力具有重要作用。資金是企業(yè)生存和發(fā)展的重要資源，優(yōu)化資金運作模型可以提高資金使用率，增強核心競爭力。

一方面，資金運作優(yōu)化模型有助于企業(yè)成本控制。成本是生產經營活動中的重要因素，企業(yè)若能不斷提升資金運作的合理性和有效性，則整體運營成本將顯著下降，進而提高盈利能力。比如：通過優(yōu)化資金的籌措方式和資金的運用方法，減少資金成本；通過合理控制存貨和應收賬款，降低資金占用成本。同時，資金運作優(yōu)化還可以幫助企業(yè)降低財務費用，提高資金使用率，從而降低經營成本，增加利潤空間；另一方面，資金運作優(yōu)化模型對于投資決策具有指導作用。投資決策直接關系著企業(yè)的發(fā)展方向和盈利能力。通過優(yōu)化資金運作模型，企業(yè)可更加準確地評估投資項目的風險與回報，合理配置資金的投資比例，降低投資風險，提高投資回報率。

二、企業(yè)現(xiàn)有資金運作模型中存在的問題

（一）內部成本管理不規(guī)范

首先，成本核算的不準確性。在傳統(tǒng)的成本核算模式中，企業(yè)通常會采用固定成本法或全成本法計算產品的成本，這種方法基于固定化的標準成本，無法真實反映出實際成本。因此，成本核算結果與實際成本之間存在較大誤差，導致企業(yè)無法準確評估產品的盈利能力和成本效益。

其次，成本控制的不及時性。由于傳統(tǒng)的成本核算方法時間較長、成本較高，企業(yè)往往需要較長的時間才能獲得成本核算結果，導致無法及時作出成本調整和優(yōu)化措施。這樣一來，企業(yè)在面對市場需求變化和競爭壓力增加時，往往無法及時調整自己的成本結構，使競爭力下降。

再次，成本分配不合理。在傳統(tǒng)的成本分配模式中，企業(yè)通常將間接成本按照一定的比例或規(guī)則被分配到各個產品或業(yè)務線上，這種分配方法無法準確反映出各個產品或業(yè)務線的實際成本負擔情況。因此，盈利能力較強的產品或業(yè)務線往往被低估了成本，而盈利能力較弱的產品或業(yè)務線則被高估了成本，導致決策結果不準確。

最后，成本控制的不精細化和成本浪費的現(xiàn)象。由于傳統(tǒng)的成本管理方法往往只關注總體成本控制，而忽視了細節(jié)成本控制，導致企業(yè)在具體業(yè)務操作中無法有效地控制成本。同時，由于成本核算的不準確性和成本分配的不合理性，在資源配置上往往存在一定的浪費，導致企業(yè)的成本效益降低。

（二）資金利用率不高

一些企業(yè)現(xiàn)有的資金運作模型存在資金閑置、資金回收滯后、資金錯配、過度依賴外部融資、缺乏有效的風險管理等問題，導致資金利用率不高，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：

第一，企業(yè)往往存在資金閑置的情況。由于企業(yè)在資金運作過程中存在著不確定性和風險，為了應對突發(fā)情況，企業(yè)往往會保留一定的備用資金。然而，由于管理層對市場情況的判斷不準確或過于保守，企業(yè)備用資金超過了實際需求，進而使得資金長時間處于閑置狀態(tài)，不能發(fā)揮其應有的效益。

第二，企業(yè)在資金運作中存在資金回收滯后的問題。在銷售產品或提供服務后，需要等待客戶付款，這一過程中存在資金回收滯后的情況。尤其是在企業(yè)與客戶之間的信用關系不穩(wěn)定或客戶付款能力較差的情況下，資金回收時間會更加延遲，導致企業(yè)運作中的資金回籠速度較慢，資金無法及時被再次用于新的投資或經營活動，從而降低了資金利用效率。

第三，企業(yè)在資金運作中容易出現(xiàn)資金錯配的問題。不同的投資項目和經營活動具有不同的資金流入和流出特征。如果企業(yè)在決策過程中沒有全面考慮各項投資及經營活動的資金需求和回收時間，比如：企業(yè)在投資長期項目后，資金短期內無法被及時回收，導致資金周轉困難，造成資金利用率低下。

第四，企業(yè)在資金運作中還存在過度依賴外部融資的問題。在融資環(huán)節(jié)，企業(yè)往往需要支付高額的融資成本，如利息、手續(xù)費等，如果對內部資金的利用率不高，則會為企業(yè)帶來更高的資金使用成本。

（三）資金風險防范意識不足

首先，很多企業(yè)在資金運作過程中對風險的預測和防范意識不夠。由于市場的不確定性和競爭的激烈性，企業(yè)面臨著各種各樣的風險。企業(yè)在制定資金計劃和決策時往往只考慮眼前的利益，而忽視了風險的存在以及可能造成的影響。當風險發(fā)生時，企業(yè)往往無法及時應對，導致資金損失甚至倒閉。

其次，企業(yè)對內部風險的重視不夠。內部的風險主要包括管理風險、操作風險、人力資源風險等。由于企業(yè)對內部風險的預防意識不足，導致職員出現(xiàn)失職、腐敗行為，甚至是財務舞弊等問題，給企業(yè)的資金運作帶來巨大損失，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展。

再次，企業(yè)對外部風險的預測和防范意識也有待提高。外部風險主要包括宏觀經濟風險、政策風險、市場風險等。企業(yè)應密切關注宏觀經濟的走勢、政策的變化以及競爭對手的動向，通過有效的風險管理和控制措施降低外部風險對資金運作的影響。然而，很多企業(yè)對外部風險的預測和防范意識較低，導致在外部環(huán)境變化時無法及時調整，無法有效應對風險帶來的挑戰(zhàn)。

最后，企業(yè)對于長期穩(wěn)定發(fā)展的重視不足。很多企業(yè)在追逐短期利益時，忽視了長期持續(xù)經營的重要性，過于依賴短期融資和高風險投資，導致盈利能力和償債能力下降，面臨著更大的資金風險。

三、企業(yè)完善資金運作優(yōu)化模型的對策

（一）制定完善的成本管理體系

企業(yè)通過制定完善的成本管理體系，可以優(yōu)化資金運作模型。成本管理是企業(yè)管理的重要組成部分，提升成本管理工作質量和效率，可以有效優(yōu)化資金運作，提高資金利用率，達到降低成本、提高利潤的目標。

第一，制定完善的成本管理體系。企業(yè)在經營過程中，不斷制定和調整預算和成本標準，有效開展成本控制工作。具體來說，管理層根據(jù)成本預算和標準成本，及時發(fā)現(xiàn)成本超支的情況并積極調整工作。此外，通過對成本的精確核算和分析，識別出高成本的環(huán)節(jié)或項目，并采取控制措施，降低成本。

第二，制定完善的成本管理體系幫助企業(yè)降低成本。通過對成本的深入分析和挖掘，找到降低成本的潛力和機會。例如：通過與供應商的合作，優(yōu)化采購和供應鏈管理，降低原材料和物流成本；通過優(yōu)化生產工藝和流程，提高生產效率，減少生產成本；通過技術創(chuàng)新和節(jié)能減排，降低能源、環(huán)保成本等。同時，通過制定激勵政策，激發(fā)員工節(jié)約用度的積極性，降低人力成本。

第三，制定完善的成本管理體系，幫助企業(yè)實現(xiàn)成本優(yōu)化。成本優(yōu)化是指在保證產品或服務質量的前提下，尋找成本與效益的最佳平衡點。通過成本管理的數(shù)據(jù)和信息支持，進行成本效益分析，對不同成本項目和投資進行評估和比較，找到最優(yōu)的成本配置方案。在實施成本優(yōu)化的過程中，企業(yè)運用成本管理工具和方法，如生命周期成本分析、邊際成本法等，提供科學的決策支持。

（二）提高項目資金利用效率

在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境下，企業(yè)要想在市場競爭中取得優(yōu)勢，就必須提高項目資金利用率，合理運作項目資金，完善資金的運作優(yōu)化模型。

首先，企業(yè)應建立有效的預算和財務管理體系。預算管理是資金運作的基礎，企業(yè)應根據(jù)項目需求和預算狀況，合理分配資金，確保資金使用的透明和有效。此外，財務管理體系也是重要的一環(huán)，通過建立科學的財務管理制度和流程，規(guī)范資金的使用和報銷，提高資金的利用率。

其次，企業(yè)應注重項目的風險管理和控制。項目實施過程中，難免會遇到各種風險。企業(yè)應制定風險管理策略，降低項目資金運作風險。只有在風險控制的前提下，企業(yè)才能更好地優(yōu)化資金運作模型。

最后，企業(yè)還應加強內部溝通和協(xié)作。項目資金的利用率不僅取決于資金管理部門，還需要各個部門之間的緊密合作和溝通。建立跨部門的溝通機制，確保各環(huán)節(jié)間的銜接和配合，及時解決問題。

（三）強化風險防范意識

企業(yè)通過強化風險防范意識，可以完善資金運作優(yōu)化模型。資金運作是運營的核心之一，它直接關系著企業(yè)的生存與發(fā)展。而風險防范意識的強化幫助企業(yè)更好地識別、評估和應對各種風險，從而提高資金運作的效率和安全性。

首先，通過加強內部控制完善資金運作優(yōu)化模型。內部控制對于現(xiàn)代企業(yè)的重要性不斷提高，基于科學合理的內部控制制度，企業(yè)資金流動將更加規(guī)范，減少人為失誤和內部不正當行為對資金運作的影響。例如：設定嚴格的授權制度，確保資金的使用和流動符合規(guī)定，并建立內部審計機制，對資金使用情況進行監(jiān)督和檢查。

其次，通過加強風險管理完善資金運作優(yōu)化模型。風險管理是指企業(yè)通過采取各種措施來應對風險，并降低對經營活動的影響。企業(yè)建立完善的風險管理體系，包括風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)測等環(huán)節(jié)。通過對各種風險進行全面分析和評估，并制定應對策略，有效降低資金運作過程中各種風險帶來的影響。

最后，通過加強信息技術支持完善資金運作優(yōu)化模型。隨著信息技術的快速發(fā)展，企業(yè)利用各種先進的信息技術工具改善資金運作的效率和安全性。例如：引入電子支付系統(tǒng)，實現(xiàn)資金的快速結算和清算，減少現(xiàn)金交易的風險。同時，采用風險預警系統(tǒng)，實時監(jiān)測和分析風險，及時預警和處理風險事件。

四、結束語

綜上所述，企業(yè)在實施資金運作和項目管理的過程中，要牢牢把握資金運作的內涵和核心，針對當前運營過程中的問題，深入剖析成因并預判其嚴重后果。在此基礎上，結合現(xiàn)有資源，探究如何實現(xiàn)最優(yōu)配置以解除當前困境。在優(yōu)化資金運作的過程中，企業(yè)應從成本管控、項目投資合理管理、風險意識的加強等多個方面實施策略，以期實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]武傳德，鐔曉艷，向晶薪等.企業(yè)內部資金運作的效率提升與風險防控[J].銀行家，2023（06）：93-95.

[2]李芳娣.企業(yè)資金運作風險分析與防范[J].現(xiàn)代國企研究，2017（20）：6.

[3]王一峰.企業(yè)資金運作的風險分析與防范舉措[J].中國市場，2020（29）：90-91.

[4]姜良帥.探討如何提升企業(yè)經營管理的資金運作效率[J].財經界，2022（05）：23-25.

[5]肖朝龍.探討建筑施工企業(yè)資金運作風險管理[J].老字號品牌營銷，2022（13）：160-162.