農村金融發展滯后鄉鎮企業融資難題待解

◎文 王福民

鄉鎮中小企業發展水平對實現鄉村振興有至關重要的影響，是農村經濟轉型發展的關鍵因素之一。解決好鄉鎮中小企業融資難與融資貴的問題，以金融支持挖掘鄉村中小企業的優勢，提升中小企業發展潛能，可以成功打造一批帶動鄉村經濟發展的品牌企業。

長期以來，我國農村金融的發展水平滯后，金融創新力度不足，金融資源未能得到深度整合，不能滿足鄉鎮中小企業的金融需要，影響了鄉鎮中小企業的發展速度，不利于推動鄉村振興戰略的深度實施。

我國農村金融發展的現狀分析

農村金融發展主要指的是為農村地區提供金融服務能力的發展水平，具體體現在農村金融機構提供的貸款規模的增長、信貸效率的提高以及金融服務主體結構的不斷優化，同時體現在農村金融為農業生產提供的各種保障服務方面。例如，用于災后服務的低息資金、為受災農業生產者提供的各種保障補償等。衡量農村金融發展水平可以從農村金融的規模、結構、效率等幾個角度著眼。

農村金融規模近年來，我國農村金融規模處于不斷上升的態勢，農村金融的上漲幅度較大。貸款需求周期不斷延長，農業生產周期與資金需求周期疊加的現象更明顯。例如近年來單筆貸款的額度在不斷增大，信貸資金長期具有求大于供的特征。金融服務需求逐步由單一向多元化轉變。一方面，民間金融向合法化方向發展，小型金融組織如合作銀行、私人銀行等近年來得到快速的發展。另一方面，隨著農村金融監管力度的提高，民間金融市場的準入與退出機制被進一步完善起來，民間金融機構更好地發揮了融資促進作用。商業銀行在農村的網點布局更加合理，商業銀行普遍在縣、鄉設置了分支機構，在偏遠地區設置了服務點。與時同時，各大商業銀行均在農村地方廣泛推出移動互聯網點，網上金融服務平臺日益完善，進一步保持了與鄉鎮中小企業更加緊密聯系。

農村金融結構農村金融結構主要指各金融機構在農村投入的金融資源占總金融資源的比重。隨著鄉村振興戰略的實施，我國各商業銀行普遍增加了農村金融資源的占比，并且以各種措施持續增加支農資金所占比例，涉農資金處于持續上漲的態勢。農村金融信貸以農村合作金融為主體，包括農村合作銀行、農村信用社、農村商業銀行和農村資金互助社等。目前，我國主要的農業區均得到了大量涉農貸款的支持。國家對農村金融政策也十分重視，大力鼓勵商業銀行增加涉農貸款，倡導用貸款興建農業水利等基礎設施。從人民銀行2018年發布的《中國農村金融服務報告》數據來看，自2007年我國創立涉農貸款的統計以來，我國全部金融機構供給的各類涉農貸款余額累計增長534.4%，平均年增速約為16.5%。涉農貸款余額從2007年末的6.1萬億元增加至2018年末的32.7萬億元，占各項貸款的比重從22%提高至24%。截止到2022年9月，我國涉農貸款余額已經達到47.1萬億元，18個省份設立了鄉村振興基金，我國農村貸款余額、鄉鎮企業貸款余額均處于增加趨勢，但是鄉鎮企業貸款余額的占比有所減少，顯示出農村集體經濟組織獲得貸款的難度增加。

金融發展對鄉鎮企業融資影響

減少鄉鎮企業融資成本鄉鎮企業的融資在很大程度上受到金融發展水平的影響。我國金融體系正處在不斷完善中，農村金融機制越發成熟，順應了鄉鎮中小企業融資的需求，并降低了鄉鎮中小企業的融資成本。一方面，隨著國家對農村金融監管力度的加大，加強了融資市場監管，基于稅費減免政策降低了鄉鎮中小企業融資的注冊費用，以及探索使用了多種財務報告方式，減少了鄉鎮中小企業審計方面的費用支出。其次，農村金融發展完善了金融服務機制，滿足了鄉鎮中小企業轉型發展的需要，給予鄉鎮中小企業更多貸款自主權，使得鄉鎮中小企業融資的靈活性、可選性更加多樣。第三，政府及相關部門對鄉鎮中小企業的融資給予了適當的補償，并出臺了很多的獎懲措施，縮減了中小企業的融資支出，為中小企業融資提供了更加便利的條件，同時提高了鄉鎮中小企業融資的整體效率。

拓寬鄉鎮企業融資渠道金融發展還增添了農村金融的活力，促進更多金融服務主體參與到農村金融服務實踐當中，并推動農村金融服務機制發生巨大變化，直接拓寬了鄉鎮中小企業的金融渠道。例如，新三板市場的快速發展，鄉鎮中小企業的投資更加靈活，并逐步的占據了重要位置，有助于夯實農業發展基礎，推動農業項目全面創新。當前，我國資本市場日益完善，有利于引導鄉鎮企業更好開展創新投資和私募股權，夯實了鄉鎮中小企業發展基礎，并鼓勵中小企業扎根農村長遠投資。

鄉鎮中小企業融資難主要原因

鄉鎮企業融資的特點改革開放以來，一大批鄉鎮企業借助改革開放的東風發展起來，為地方經濟和社會發展做出了巨大貢獻。中小企業廣泛扎根于農村社會環境，表現出與城市中小企業不同的特征。例如，鄉鎮中小企業普遍以家庭為基礎，這些企業的管理者多為家庭成員，以某一人物為核心，主要從事農副加工業，資金相對薄弱，技術較落后，有的存在著管理粗放、經營模式單一的問題。還有部分鄉鎮中小企業采用新興的股份制，這類企業擁有新技術，能夠采用科學化的管理模式，著力進行規模化生產。三是以農民專業合作社形式出現的新型經濟組織，這類組織起源于家庭聯產承包責任制，將農產品生產與加工等結合起來，具有自愿自聯、民主管理的特征。以上幾個類型的企業對資金都有較大的需求，在發展壯大的過程中普遍涉及到融資方面的問題，而且融資過程中表現出以下幾個特征：首先，銀行貸款占總負債比較大。其次，融資的成本相對較高，表現為貸款利息高，涉及的稅費高等。第三，鄉鎮中小企業的資金缺口較大，且多為勞動密集型企業，多處在融資難與融資貴的不良境地。目前，鄉鎮中小企業的負債遠高于工業企業，且融資渠道單一。雖然鄉鎮中小企業更樂于采用內源性融資，但是融資規模較小，在一定程度上限制了中小企業發展。

鄉鎮企業內部的原因雖然金融發展為鄉鎮企業融資提供了便利的條件，總體上有利于提高鄉鎮企業融資的效率，但是仍有很多問題存在。例如，鄉鎮企業的信用意識不強，不守信的現象時有發生，中小微企業有時存在著詐騙、財務信息不實和報表不完整的問題，以及存在拖欠利息、逃避銀行債務情況。商業銀行對鄉鎮中小企業的信任度不高，有的鄉鎮企業的信用在較低水平徘徊。還有的鄉鎮企業在出現經營困難后，選擇的處理戰略不當，不注重改變企業的運營模式和方法，未能突破固有產品結構的限制，有時甚至想方設法減少償還貸款，直接導致了農村金融機構的大量壞賬，并間接增加了貸款欠息，導致鄉鎮企業出現了信任危機。