關于農村中小商業銀行風險成因及有效防控的幾點思考

閆智晶

【摘 ?要】黨中央提出防范化解重大風險的戰略部署以來，金融風險防控一直是防范化解重大風險的重中之重，而當下農村中小商業銀行高風險機構處置儼然已經成為防范化解金融風險的重點和難點。在化險脫困的過程中，不免要分析總結形成風險的原因，表面上看，各家機構的風險形成各有其因，但深入研究還是有很多共性的問題。傳統研究商業銀行尤其是農村中小商業銀行風險管理的方法一般分為定性和定量兩個方面，主要圍繞公司治理體系和資本充足率指標體系開展各種分析，其實在發現和鼓勵其內生動力以及如何實現“自我約束”方面研究相對較少，論文主要對目前農村中小商業銀行風險管理研究方面的幾個常規性、普遍性共識換一個角度進行了分析，進而探討可能的、行之有效的防控措施。

【關鍵詞】戰略風險；結構缺陷；信貸管理

【中圖分類號】F832.35；F272.3 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2023）01-0121-03

1 幾個常見問題的不同角度分析

1.1 農村中小商業銀行所謂的戰略風險，絕大部分實際上是執行戰略的風險

戰略風險是商業銀行在制定發展戰略時本身存在偏差或者方向性錯誤，導致經營出現風險，而農村中小商業銀行基本上不會面臨真正的戰略風險，但是絕大部分高風險農村中小商業銀行往往存在執行戰略的風險。一方面，大部分農村中小商業銀行的戰略基本上是口號式和戰術式，制定戰略往往在趕超思維主導下被動跟隨，之所以會出現所謂的戰略風險，其實是農村中小商業銀行缺乏堅持戰略的定力，即執行戰略的風險，對已經制定的戰略不能徹底、長期、全面地堅持執行，如零售戰略、小微戰略、流程銀行戰略、網點轉型戰略等，容易受利潤“誘惑”和外部“壓力”左右。加之農村中小商業銀行高管更替頻率相對較高，對某一經營戰略的執行一般不會超過3年，難以形成 “接力棒”式執行戰略的機制，而放棄執行的路徑一般是從決策層開始，常見的認識變化即少量開點兒“口子”不影響大局，實際上缺乏的是執行戰略的定力和監督機制。另一方面，農村中小商業銀行的經營戰略通常會依托所在地區整體經濟金融環境制定，地區內規模相近的機構一般處于同質化經營競爭中，因此制定的經營戰略大同小異，加之熟人文化根基使得機構間的信息透明度高，一旦少數機構發展迅速，短期內極易形成模仿效應，因此容易形成系統性戰略風險。

1.2 農村中小商業銀行依靠完善法人治理來控制風險，最大的障礙是天生的股東結構缺陷

完善法人治理機制，從長期來看，確實是提升農村中小商業銀行風險管理能力的“治本”之道，但要實現農村中小商業銀行完善的法人治理機制并以此來控制風險，在實踐中一個最大的障礙是農村中小商業銀行股東結構的缺陷，農村中小商業銀行由于歷史沿革，股東結構普遍存在數量多、額度小、股東素質相對較低、股東參與性不強等問題，因此“三會一層”的基礎較弱，法人治理機制普遍存在“形似神不似”的問題。另外從農村中小商業銀行的各個利益關鍵方來看，不論是機構管理層還是行業主管部門，都沒有主動放棄控制權的動力，因此，短期內依靠完善的法人治理機制規范經營或者提升風險管理能力還任重道遠。

1.3 農村中小商業銀行最大的信用風險是風險暴露集中度過高，而成因往往是信貸管理模式試錯選擇的結果，看似偶然，實則存在必然性

信貸風險暴露集中度高是農村中小商業銀行信用風險的發源地，表現為行業集中、單戶占比高、關聯客戶集中等，造成集中度高的深層次原因是農村中小商業銀行信貸管理模式存在兩難境地。具體來說，絕大部分農村中小商業銀行在規模較小階段采取的是上收信貸權限的集中管理模式，主要形式有直營團隊、專營機構、對公零售事業部制等，此種模式的優勢在于可以把住大額信用風險的入口，但弊端是大額信用風險的責任主體不明確，有權審批人的決策和認識對機構整體的授信政策起著決定性作用，極易形成集中，且容易引發道德風險和案件風險。隨著機構規模的擴大以及信貸管理經驗的豐富，農村中小商業銀行的信貸管理模式逐步向授權分散模式轉變，主要形式有分支機構權限增加、獨立審批官、設立分級審批委員會等，此種模式的優勢在于信貸業務分散、小額，但弊端是權限的匹配難以科學合理地測算，往往是憑決策層主觀感覺確定，可能出現權限設置過小而沒有實現分散目的，或者權限過大導致分支機構的集中度提升。面對兩難的信貸管理模式抉擇，絕大部分機構通過不斷切換、試錯，最終找到一條適合自身發展的信貸管理模式，但試錯的代價就是集中度過高甚至爆發案件。因此，農村中小商業銀行的風險暴露集中度問題幾乎伴隨著結構發展全過程，表現程度各不相同，選擇的過程是必然的。

1.4 農村中小商業銀行決策鏈條相對較短，決策機制設計由集中向相對分散的轉變過程中，容易產生“責任擴散”效應

目前高風險農村中小商業銀行的成因分析中，幾乎普遍存在主要負責人控制權過大，制約機制不健全，“一言堂”“一長獨大”等問題，面對嚴監管、強監管的氛圍，決策機制的設計成為完善法人治理機制最迫切的要求，較為普遍的解決方案是加入更多的決策層級和增加決策參與人員，但這樣的設計容易形成“責任擴散”效應。所謂“責任擴散”現象是指群體規模與采取行動的比率相關，越多人目睹一起事件，其中個別目擊者會自覺責任越少，引用這樣一個心理學效應，對于農村中小商業銀行決策機制設計，尤其是信貸管理和不良貸款清收處置決策機制有著很重要的借鑒意義。按照常規思路，我們拉入越多的審批環節，換句話說有越多的人簽字，該筆業務的風險防控就越好，其實不然，一旦產生“責任擴散”效應，加入越多的責任人，實際上越容易造成個體對于整體責任的漠視，進而擴大風險。在信貸管理中的表現就是調查不詳盡、審查避重就輕、審批不認真，在不良資產處置過程中的表現就是“差不多”“已經盡力了”等自我認識強化。

1.5 穿透了看農村中小商業銀行的資本余缺問題，更多反映的是其定價能力，而非可持續經營能力

農村中小商業銀行普遍存在實收資本與資產規模不匹配的問題，資本不足以支撐業務發展，主要表現為資本規模小、資產規模大，一方面按照監管要求資產業務風險暴露較小；另一方面一旦形成風險，對資本的消耗速度非常快。但實際上在考慮資本消耗問題時，農村中小商業銀行依靠自身盈利補充資本或者通過原始股東增資補充資本的可行性極小，實際上決定機構可持續經營的主要因素是流動性和盈利能力，從極端情況來看，即便資本缺口過大導致資本充足率轉負，只要流動性充裕、可盈利則機構可以持續經營，因此盈利能力實際上才是真正體現農村中小商業銀行資本補充能力的主要因素，而定價能力又是盈利能力的最直接、最主要手段，因此穿透了看，農村中小商業銀行的資本余缺真正反映的是定價能力[1]。

1.6 對于農村中小商業銀行而言，“口口相傳”的負面輿情影響遠大于互聯網輿情引發的聲譽風險

關于聲譽風險，互聯網、新媒體、自媒體環境下，農村中小商業銀行的聲譽風險防控難度更大，農村中小商業銀行面臨的輿情特點完全不同于大型商業銀行，其區域性、傳播形式以及線上線下結合的特點，類似于互聯網初期的一個“局域網”，在這張局域網內，網速極快，傳播目標非常明確，誘發因素不確定性強，線下傳播對線上的擴散作用和反向證實作用非常強大，一個簡單的謠言可能在短期內通過口口相傳達到所謂“證實”，極易引發極端事件，江蘇射陽農商銀行的集中取款事件就是典型的案例，而農村中小商業銀行在互聯網上出現的負面輿情一般的關注群體為監管部門、主管部門和銀行同業，客戶的關注度要遠低于線下的“謠言”，因此農村中小商業銀行聲譽風險的防控重點是線下負面輿情，長期積累的負面評價極易因一起簡單的事件而引爆，如監管處罰、貸款案件、銀行從業人員涉案、銀行內部人員泄露涉密信息等。

2 可能的對策建議

2.1 抓住高級管理層這個“牛鼻子”，“因地制宜”選配班子成員

引入組織行為學關于管理人員性格測試和選配的相關評價體系，作為高管人員選配的重要參考。農村商業銀行方面在構建高級管理層時應注重專業管理人員的招聘，并相應地提高專業門檻，尤其是管理崗位的責任重大，應由專業管理人員經過崗前培訓后擔任。為確保農村商業銀行能夠適應行業發展，需結合風控管理角度確保所有管理人員都具有相應的風險控制與管理水平。一是配備班子成員時考慮人格因素，形成一個相對制衡的決策團隊，既不能一味地配備冒進型、開創型領導，又不讓過于保守、守舊型領導主導。二是考慮班子成員的身份背景、成長經歷和年齡結構，合理搭配。三是審慎細致地考察選擇“一把手”，適當增加情懷、責任心、規矩意識、領導力等方面的軟性因素考察，形成比較系統化的考察標準和選聘機制。

2.2 適當的風險事件有利于促進農村中小商業銀行風險管理意識的提升

對于同類商業銀行案件的分析和共享，作用僅僅局限于面臨同樣問題時的決策，從根本上提升風險合規意識仍需要農村中小商業銀行決策層的自我覺醒，這種覺醒有時候需要一定程度的風險事件甚至案件去激發，當然這樣的過程很痛苦，有時候付出的代價也很大，而且偶然性強。因此，農村中小商業銀行在面對風險事件或案件時，一方面要集中精力處置案件風險；另一方面要抓住契機提升關鍵少數管理人員的風險合規意識，這種自發的、主動的認識提升往往會得到很頑強的堅持，容易形成長效機制。尤其在農村銀行的信貸業務方面，銀行人員應對農村貸款相關申請人所提交的申請資料進行仔細核對，確保信用等級能夠達到貸款要求，做到正確評估申請人的貸款能力。同時，農村商業銀行的內部資源也需進行同步的優化和提高，對其開展科學且合理的配置，也要結合風險以及收益率的期限進行合理配置，積極提升農村銀行的抗風險水平，提前化解危機[2]。

2.3 提升除常規監管以外的外部監督作用，適當以“陣痛”代替“長痛”的方式激發機構主體的合規意識

外部監督對于農村中小商業銀行來說至關重要，相比大型商業銀行，近年來對農村中小商業銀行的行業監管逐步趨嚴、趨緊，作用非常明顯，但僅僅依靠監管部門和行業管理部門監督是遠遠不夠的，在“三會一層”相對落后的情況下，風險防控內生動力明顯不足，其他外部監督就顯得尤為重要，而且效果往往更為明顯。具體來說，包括地方政府審計部門的專項審計、重要或者主要客戶的不定期反饋，甚至一些“別有用心”社會相關人員的負面影響，短期性的特殊事件可以實現觸及靈魂的激發作用，往往這些看似“陣痛”的事件，可以解決正規監管機構常態化監管的麻痹心理。從當前農村銀行發展情況來看，銀保監會針對農村商業銀行發布了多項有關農村銀行經營活動的規范文件，這種文件的下發能夠促使當地的農村商業銀行提高風險防范意識，最大程度地規避金融風險，減少損失。但在監管期間，相關的監管機構的職能由于地域因素等方面的限制難以達到全方面覆蓋，所以農村商業銀行需在經營期間確保遵守規定、守住監管紅線，在不斷發展的過程中認清定位，適應政策，結合監管導向不斷優化自身的金融風控體系，保障農村商業銀行正常、平穩、可持續發展。

2.4 “直銷+授權+借力”模式是相對適合當前農村中小商業銀行信貸管理的模式

當前農村中小商業銀行普遍面臨的一個問題是國有大行和股份制銀行下沉服務，利用價格和線上系統優勢搶占市場，倒逼農村中小商業銀行降低利率，一方面維護農村小額市場，另一方面通過低利率反搶部分大客戶，此背景下農村中小商業銀行大額貸款管理能力不足的弊端凸顯。因此成立直銷團隊，集中農村中小商業銀行最優質信貸管理人力資源，對大額貸款進行營銷、發放和管理，一方面有利于提升農村中小商業銀行大額貸款管理能力，另一方面可以加強對大客戶的專屬服務和聯動營銷。同時，借助省聯社對大額貸款的非現場專業審核，形成合力，有效提升農村中小商業銀行大額貸款管理水平，而分支機構則集中精力做小額分散、涉農普惠的小微業務，形成“法人機構直銷團隊做優質大額+省聯社專業審核+分支機構集中普惠小微”的多層次信貸管理模式，既符合當前農村中小商業銀行市場競爭需要，又能有效管理風險集中暴露。

2.5 “跟隨式”定價機制是當前農村中小商業銀行平衡市場和成本的可選方式

農村中小商業銀行的服務客群屬性決定其負債定價的被動性，但“一浮到頂”的定價方式絕對不是最佳選擇，隨著社會公眾對利率市場化的認識提升，以及貸款利率的不斷下行，成本和利潤逐漸成為農村中小商業銀行發展和生存的最大挑戰，適當優于大型商業銀行的“跟隨式”定價既可以滿足儲蓄客群的價格比較心理，又可以適當降低農村中小商業銀行的負債成本，逐漸引導客戶接受和適應銀行利率下行的趨勢，長遠來看更有利于農村中小商業銀行可持續發展，但是激發這個機制首先需要行業自律機制發揮牽頭撮合作用，解決“萬事開頭難”的問題。在定價機制的運用下，農村商業銀行方面應著手應用大數據技術，積極打造數據技術的應用空間，不斷完善農村銀行的金融風控數字模型與中臺建設，更新數據的應用資源。在日常的銀行經營期間，銀行產生的數據需流入風控模型，建立銀行數據的實時監控體系。建立科學的金融風控管理機制，確保定價機制能夠正確發揮作用，為保護良好的金融環境打下相應基礎。與此同時，提升農村商業銀行的數據信息安全程度與開發、運營的環境健康程度，推動農村商業銀行管控機制的健全與完善。

2.6 強化農村中小商業銀行黨的建設，發揮黨委在重大事項決策方面的決定性作用，是堅守定位、防控風險、可持續發展的最根本保障

從《章程》“三會一層”議事規則、授權體系、業務發展、機構管理等各個方面充分體現農村中小商業銀行黨委及黨建工作的核心作用，把是否全面深入貫徹執行黨中央、上級黨委、監管部門的決策要求作為農村中小商業銀行黨委班子講政治的根本標準，既要避免空喊口號式的黨建工作形式主義，又要發揮黨委把方向、管大局、促落實的政治作用，保障機構的行動軌跡在一個符合政策要求、符合行業規律、符合自身條件的軌道里運行[3]。

3 結論

總的來看，通過對農村中小商業銀行運行風險的各類因素進行的全面分析，其中有效的措施包括提升管理層水平、提高管理意識、加強各環節的監督職能、不斷完善信貸模式等，都能從根本上提高農村商業銀行的風控能力和有效應對能力，并具有相應的現實意義。

【參考文獻】

【1】王相林.對農村中小商業銀行發展生態產業鏈金融的思考——以福建農信的實踐為例[J].福建金融，2022（09）：32-36.

【2】曾長清.新時期農村中小商業銀行金融助力鄉村振興、暢通農村經濟內循環的思考[J].農村經濟與科技，2022，33（06）：182-184.

【3】李姝瑤.新常態下農村中小商業銀行風險管理初探——以×農商銀行為例[J].財會學習，2020（03）：216+218.