民營企業集團資金管理存在問題及對策探討

葉景英

資金是企業長久發展的基礎，貫穿于企業生產經營的全部活動中。近年來，民營企業的數量和規模不斷增大，企業集團化趨勢越來越明顯。現金流對于現代企業經營發展具有重要作用，往往是很多企業生存發展的關鍵。民營企業不斷發展壯大成為集團企業，更加離不開現金流的支持。通過有效的手段使資金布局更加合理，管控更加高效，提高資金的利用效率和企業的抗風險能力是現代民營企業集團必須考慮的問題。提升企業的資金管理能力對于民營企業的長久發展具有重大意義。本文通過探究民營企業資金管理的重要性，分析民營企業資金管理中存在的問題，為民營企業的資金管理提供有效的策略。

一、民營企業集團資金管理的重要性

（一）提高資金管理的有效性

資金是企業正常運行保障基礎，大多數民營企業資金數額有限，如果缺少妥當的管理方式，資金得不到最大化地利用，會產生資金浪費問題。資金管理貫穿于企業的所有經營生產活動中，是衡量企業管理水平的重要指標之一，是現代企業經營管理的核心。通過資金管理提升企業的資金布局與管控，讓民營企業有限的資金可以得到最大化的利用，豐富企業發展道路。資金管理工作涉及著企業多方運行工作。需要特別關注，通過妥善的資金管理實現資金成本控制，增加企業經營效益。

（二）保障企業穩定發展

資金管理是構成企業管理的重要內容之一，企業生產離不開人、財、物的支持。資金的穩定性、靈活性和及時性對于企業的可持續發展具有決定性作用。企業的長久穩定發展必須擁有充足的資金流。各類企業，尤其是民營企業的資金管理水平對于企業的規模化發展具有決定作用。企業經營活動的各個環節中都有資金的分布與流動，做好資金的支持與管控才能為企業的發展提供支持，促進企業戰略落地。隨著企業規模不斷發展，集團資金更加分散，資金管理難度也不斷增大，要想使企業資金使用效率提升，保障企業可以持續穩定發展，企業就必須在資金運行方面進行完善的管理工作。

二、民營企業集團資金管理存在的問題

（一）資金集團化管理的意識不夠

民營企業近年來可以得到快速的發展，離不開國家支持。國家各項扶持政策的不斷出臺，民營企業的數量和規模不斷地增大，成為國家經濟的重要組成部分。隨著市場競爭越來越激烈，企業改革不斷深化，產業結構不斷調整，為了提高市場競爭力，更多民營企業不斷向著規模化，集團化方向發展。隨著企業規模的擴大，企業管理尤其是財務管理方面也面臨著重大挑戰。傳統的民營企業受到企業規模和發展模式的限制，在企業生產經營和管理方面更加看重業務。但忽視資金管理工作，會導致企業逐漸走向沒落。資金管理工作是民營企業最為重要的工作環節之一，需要隨著社會對企業需求的改變而不斷進行優化。這樣才能為企業的穩定可持續發展帶來助力。在企業向著集團化發展的過程中，需要大量的資金支持。對于中小民營企業而言，籌集資金的難度比較大，資金來源的搭建需要長期的積累和布局。民營企業只有跟隨時代的發展才能不被時代拋棄。部份中小民營企業財務管理能力相對較差，資金管理制度松散混亂，資金使用不明確，資金流動性較差，分布也不合理，從而導致資金利用效率低下，為企業的生產經營帶來隱患，降低了企業盈利能力，不利于企業的長期持續發展。

（二）資金集團化管理的能力不足

近年來，民營企業數量不斷上漲，企業內部經營也在不斷擴大，業務鏈條不斷增長，其資金管理必然要比原來更加復雜，這就對企業的資金管理能力帶來極大挑戰。在集團企業中，資金的分配和使用對于企業的發展和企業成本的控制具有極大地影響。集團企業高層管理組織框架中，財務管理必須占據重要位置，這樣才能保證企業搭建有效的財務管控體系，實現合理的資金分配和成本控制。在搭建財務管控體系時需要各部門的共同配合，投入大量的時間、金錢、精力，耐心細致地對業務全流程進行深入梳理。大部分民營企業的財務管理并沒有完善的模式可以直接使用，需要根據企業的不斷發展進行調整完善。與中小民營企業相比，集團企業的資金管理與使用需要從集團全局出發進行考量，統一部署，保障資金的控制和調配更加有效；企業發展需要在保障資金安全穩健的同時，還需要兼顧資金調配的效率和效益。

（三）資金管理手段相對落后

信息化發展不僅讓民眾日常生活方式發生了改變，還讓各個企業的運行和管理方式得到了優化。資金管理手段優劣決定著工作是否有成效，信息化技術作為一種管理手段，大多數的企業都應該在資金管理過程中進行使用。隨著信息技術的革新，市場人群的消費結構、消費模式和消費理念也發生著巨大變化。這些變化為民營企業帶來挑戰，同時也帶來了更多的市場機遇。傳統的民營企業大多屬于生產加工端，與消費端的聯系并不緊密。受到商品流通和市場群體的限制，傳統民營企業產品分布和銷售的地域性比較強，傳統的資金管理方式已經不能很好地解決這些問題。因此民營企業在向集團企業發展的過程中必須調整思維方式，進行管理手段改革和技術能力提升，避免因為模式落后，管理粗放而被市場淘汰。

三、完善民營企業集團資金管理的對策

（一）提高資金集團化管理的認識

1.提高資金管理的戰略高度。資金管理是企業集團經營管理的核心部分，其工作不能僅僅依靠財務部門，而是需要整個集團各部門共同配合。企業需要從集團戰略需求出發，根據集團發展方向，對企業資金進行合理布局。企業需要根據自身戰略規劃和未來的業務設計規劃，提前搭建資金來源渠道，設置全局性和系統性的資金管理平臺，完善資金管理體系，保障在企業業務發展過程中擁有穩定充足的資金支持。企業資金管理平臺體系的搭建需要集團高層內部達成共識，從而減少資金管理過程中的阻力，使得資金管理真正為企業發展服務。集團資金管理需要從集團總部到子公司進行系統統籌規劃，同時又要保障子公司的資金自主性。從集團總部來講，資金管理是企業運營的重要環節。集團高層應當設置相應的框架為財務部門的資金管理提供組織保障，實現集團財務的有效管控和資金管理，從整體上實現資金的統籌安排。集團企業的資金管理主要體現在籌資、投資、重要項目以及日常運營資金的安排等方面。銀行融資是企業最常見的籌資行為。集團內部的多家企業集合形成規模效應，可以幫助企業獲得銀行融資，使企業之間在資金上互通互補，提高資金的使用效率。大規模的集團企業相比中小型民營企業在融資方面擁有更高的議價能力和風險管控能力，這能保證企業在融資過程中獲得更多的話語權，降低企業融資的難度和成本。從投資角度而言，集團企業的總部相當于資金池，每一個子公司資金在總部匯總，在集團總部的統一規劃指導下，集團內部上下一心貫徹企業經營發展方針，使企業投資決策能夠被有效執行。集團企業一般會對一部分資金進行統一管理，資金流轉模式規范可控，這就使得子公司在經營方面的資金壓力被分解，可以將精力集中于業務的拓展和運營管理，從而提高集團整體的運營能力和市場競爭力。

2.做好集團項目資金預算工作。集團企業要根據企業戰略規劃制定資金管理計劃，確保資金管理與使用在可控范圍內。集團企業在進行籌資時需要考慮企業的發展規模；當然，集團企業因為融資規模相對較高，所以其經營存在較大的風險，資金成本對于企業的盈利侵蝕性比較大，這會導致企業的利潤水平下降。如果集團企業沒有對企業的未來發展作出科學合理的規劃，充裕的資金就容易使企業進行盲目擴張，一些不合理的項目也會被輕易通過，這在造成巨大經濟損失的同時，也為企業的長久發展帶來隱患，甚至會威脅到企業的生存。過于寬松的資金管理制度在導致企業資金運轉效率低下的同時，會提高企業的沉沒成本。因此，集團企業需要對資金進行合理把控，在一定程度上對資金進行集權式管理，確保企業資金可控，管理有效，應用靈活。

3.提高資金管理的安全性。企業的發展離不開資金的支持，因此保障企業資金的安全就是保障企業平穩健康發展。在實際生產經營過程中，擁有充足的資金，企業可以度過艱難的“寒冬”，尋求新的市場機遇，一旦企業資金鏈斷裂，多數企業往往走上破產清算的道路。因此，財務必須參與企業的重大投融資決策。企業的資金搭建不可能一蹴而就，企業需要花費較長的時間搭建穩定的資金供給來源和渠道。在一些大型企業中，財務往往對一些重大項目決策具有一票否決的權利。企業應當在運營環節對資金流進行額度管理，確保企業在掌握真實的經營現狀的同時能夠清晰認知企業運營環節中存在的薄弱點和風險隱患。財務部門應當明確資金流轉的渠道，設置安全的流動資金額度與占比，確保各項資產和資金占用額度適度，嚴守貨幣資金的存量下限。

（二）加強資金集團化管理的能力建設

1.提升資金使用效率。企業集團的資金管理可以形成資金集合效應。對于一個具體的企業而言，沒有任何一種現成資金管理模式可以直接套用到企業資金管理中。因此企業必須根據自身的實際情況，按照自身的組織框架和業務特點來制定與企業發展相匹配的資金管理制度。最基礎的提升資金使用效率就是減少企業各項成本，費用支出。降低成本、費用，不光是減少資金用量，而且直接增加利潤，一增一減，企業資金使用效率能夠得到成倍的增長。除此之外還應該減少庫存囤貨，加快資金周轉，對于大多數企業來說，存貨占企業資金比較重大，通過減少囤貨，來提高企業資金使用效率。在集團公司財務管理中，企業集團資金管控的集權程度是一項重要指標。每個集團企業的組織架構和產業布局都不相同，集權程度和業務操作模式自然也不相同。無論哪一類型的企業在重大籌資投資方面都應當進行統一把控，使企業資金使用情況符合集團發展定位，保障企業的安全等級，使企業面臨的風險在可控范圍內。集團企業的產業鏈如果相對較短，業務模式比較一致，集團企業的資金集中程度就會相對比較高；產業鏈分布相對較長或者子公司經營特點差異較大的企業就需要集團采用更加靈活的資金管制方式，這樣才能保證企業經營的活力和積極性。這些都需要財務部門對企業生產經營的各個環節進行深挖細查，全方位了解企業，實現企業資產的合理布局，不斷擴大并優化企業資金來源的渠道。資金作為企業的資產也是有一定成本的，所以資金的使用必須認真對待，企業應當采用科學有效的方式提高資金的使用效率，增加企業的經營收益，減少不必要的資金浪費，減少企業的沉沒成本和企業負擔，降低企業利益損失。

2.從企業流程優化中要效率。由于企業資金的流動貫穿于企業生產經營的全部流程中，所以企業資金管理的模式比較復雜，難度較大，做好企業資金管理可以有效降低企業生產經營成本，不斷優化資金流轉流程可以有效提高資金的運轉速度，在降低資金成本的同時，提高企業的經營效益。財務部門應當梳理企業的全部業務流程，優化業務流程中資金的使用效率，促進企業整體運營的健康發展，增強企業活力，保障企業經營的靈活性和安全性。企業應當集中精力對于流動性較差的環節進行創新，在提高資金安全性的同時，保障企業生產經營的穩定性。在市場銷售方面，根據客戶群體的性質實行不同的交易方式。針對散戶可以實行現款交易，對于規模較大的客戶應當設置應收賬款的額度，盡量保障無掛賬交易，使企業收入與現金流保持一致性。

（三）信息化技術在企業資金管理中的應用

技術進步對于企業管理能力的發展具有重大影響。隨著信息化技術和數字化技術的廣泛使用，企業管理也在進行信息化和數字化管理變革。各大企業熱衷于建設信息化管理平臺，引進更加安全方便的財務軟件，實行工業鏈系統線上運營，搭建大數據云計算平臺。在信息技術和數字化技術的加持下，企業內部的各項數據保存和傳遞的速度大大增加，信息交流更加順暢，企業的經營指標也更加細化和精準，企業的管理會更加全面深入，集團總部對于子公司的管控更加方便有效，對于市場的變化反應更加靈敏。在企業資金管理中，搭建資金信息平臺，建立財務結算中心，設置財務公司等，都有利于企業積極探索更加有效的資金管理模式，提高資金管理效率。利用現代化信息技術以及互聯網技術，資金的結算效率和流程管控效率大大提高，企業對于資金的綜合管控能力不斷上升，企業資金運營成本不斷降低，這些都對于提高企業資金的使用效率發揮著積極作用。

四、結語

綜上所述，資金管理工作在民營企業運行中起到的作用十分重要。通過科學合理的資金管理才能更好地推動民營企業更好的發展。集團企業應當對子公司的資金使用情況進行合理的監控，使企業的經營更加合規、安全、穩健。企業集團對于自身的資金需求以及資金量要有清晰的認知，對于企業資金能夠進行合理的調配，減少資金的占用，提高資金的流動性和利用率。企業集團的資金應當形成規模效益，規避企業財務風險。

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作者單位：金華博藍特新材料有限公司