面向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與建設(shè)

宋登科

關(guān)鍵詞：集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)；大屏展示；財(cái)務(wù)指標(biāo)體系；K-means；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1009-3044（2023）12-0067-04

1 引言

企業(yè)信息化智能化發(fā)展涉及企業(yè)財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)運(yùn)營、組織架構(gòu)等各個(gè)方面，其中集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)是海螺信息化智能化轉(zhuǎn)型的重要一步。

借助集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)施，充分利用企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)這一戰(zhàn)略資源，準(zhǔn)確掌握企業(yè)內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)完整有效的信息，是企業(yè)未來贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵條件和基礎(chǔ)。因此，如何高效地進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理和決策分析成為企業(yè)發(fā)展的重要需求之一，引起許多集團(tuán)和企業(yè)的重視。

大船集團(tuán)[1]面對(duì)各個(gè)子公司獨(dú)立經(jīng)營、賬套繁多、獲取子公司經(jīng)營數(shù)據(jù)困難的問題，建設(shè)了整個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一的集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)；神州數(shù)碼集團(tuán)[2]為提高工作效率和節(jié)約管理成本，設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了用戶友好的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，跟蹤、分析和滿足各部門人員的需求。海螺集團(tuán)子公司和項(xiàng)目眾多，通過建設(shè)集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一模式、集中核算，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的在線查詢和統(tǒng)計(jì)分析，加速了財(cái)務(wù)信息的上傳下達(dá)。同時(shí)運(yùn)用K-Means算法在分析企業(yè)財(cái)務(wù)信息并建立財(cái)務(wù)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)管理信息的風(fēng)險(xiǎn)類型和程度進(jìn)行識(shí)別判斷，為企業(yè)未來決策提供數(shù)據(jù)支持。本項(xiàng)目旨在為集團(tuán)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息共享化、傳輸網(wǎng)絡(luò)化和決策科學(xué)化。

2 系統(tǒng)設(shè)計(jì)

集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的集中體現(xiàn)在兩個(gè)方面，分別是數(shù)據(jù)集中和管理集中。數(shù)據(jù)集中是管理集中的基礎(chǔ)，管理集中反過來有利于數(shù)據(jù)集中。具體來說，財(cái)務(wù)集中式管理指的是集中核算單位賬，集中核算處理業(yè)務(wù)，通過從最底層直接獲取數(shù)據(jù)來集中數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，將財(cái)務(wù)核算、監(jiān)控和預(yù)警功能融為一體。

2.1 主要功能模塊

集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的主要功能包括現(xiàn)金結(jié)算管理、指標(biāo)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、數(shù)據(jù)查詢和信息推送五個(gè)模塊，如圖1所示。

現(xiàn)金結(jié)算管理功能專門對(duì)庫存現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)提存現(xiàn)金、首付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)跟蹤管理，及時(shí)詳細(xì)地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況。同時(shí)對(duì)現(xiàn)金收入和支出按照規(guī)定的原則和方法記錄現(xiàn)金日記賬，按照一定的程序核對(duì)賬目和款項(xiàng)，并提供與銀行的對(duì)賬接口，確保現(xiàn)金流的安全。

指標(biāo)管理功能通過底層數(shù)據(jù)的集中，實(shí)時(shí)掌握各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營效績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資源配置等，建立全方位、多維的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，為管理決策和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供有效支持。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能通過數(shù)據(jù)倉庫對(duì)項(xiàng)目可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)分類采集和建模，并通過算法建模自動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和程度判斷，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果輸出為分析報(bào)告給管理人員，使得上層人員能及時(shí)采取有效的方法進(jìn)行防范和控制，提升經(jīng)濟(jì)效益。

數(shù)據(jù)查詢功能將定制的分析表和查詢模板以圖表形式顯示，使用戶可以直觀地掌握數(shù)據(jù)內(nèi)容，了解項(xiàng)目發(fā)展趨勢(shì)。針對(duì)不同時(shí)期、不同部門、不同項(xiàng)目的指標(biāo)可以靈活選擇，自由組合來查詢數(shù)據(jù)并展現(xiàn)數(shù)據(jù)。

信息推送功能支持通過郵件和微信等方式將生成的報(bào)表發(fā)送給相應(yīng)人員。

2.2 應(yīng)用架構(gòu)

集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)由數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)層、接口層、應(yīng)用層和用戶層五個(gè)部分組成，如圖2所示。

數(shù)據(jù)源部分主要為NC用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)、NCC銀企直聯(lián)系統(tǒng)、陽光云系統(tǒng)和智慧管理平臺(tái)，為數(shù)據(jù)層提供相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)層將所得數(shù)據(jù)收集存儲(chǔ)，形成數(shù)據(jù)匯集庫和系統(tǒng)業(yè)務(wù)庫。接口層連接數(shù)據(jù)層和應(yīng)用層，將數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)分析評(píng)估并生成報(bào)表。應(yīng)用層由數(shù)據(jù)大屏展示系統(tǒng)、移動(dòng)端報(bào)表系統(tǒng)和后臺(tái)管理系統(tǒng)組成，財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后經(jīng)過大屏展示系統(tǒng)和移動(dòng)端報(bào)表系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)用展示，后臺(tái)管理系統(tǒng)包含系統(tǒng)組織架構(gòu)、用戶管理、角色權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)處理、數(shù)據(jù)源調(diào)整等功能。用戶層為系統(tǒng)的服務(wù)對(duì)象，主要為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員，通過信息化智能化展示集團(tuán)各類經(jīng)營管理數(shù)據(jù)，為集團(tuán)經(jīng)營決策分析提供支持。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警架構(gòu)

財(cái)務(wù)信息管理中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)管理、盈利能力、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)中，根據(jù)歷史相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)和歷史發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，可以做到一定程度的模糊識(shí)別和預(yù)測(cè)[3]。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警架構(gòu)如圖3所示。

通過分析整合數(shù)據(jù)庫中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括賬簿報(bào)表和考核指標(biāo)，形成財(cái)務(wù)指標(biāo)。將財(cái)務(wù)指標(biāo)輸入基于歷史數(shù)據(jù)建立的算法模型，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和程度判斷，將預(yù)警信息發(fā)送給相關(guān)管理人員，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的功能。

2.4 網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)

海螺集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的整體網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)由互聯(lián)網(wǎng)機(jī)房、大屏設(shè)備、傳屏設(shè)備、PC電腦、移動(dòng)微信端和平板電腦組成，如圖4所示。

在互聯(lián)網(wǎng)機(jī)房進(jìn)行數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、分析和結(jié)果的生成，通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)送到管理人員手中，管理人員也可通過電腦和手機(jī)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢分析。

3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型實(shí)現(xiàn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和程度判斷兩部分，只有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和判別公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類，并判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，才能為集團(tuán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范作出的決策提供有力支持。基于2019-2021三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，通過特征工程建立相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系和K-means算法建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)程度預(yù)測(cè)。

3.1 特征工程

特征工程主要分為三個(gè)部分，分別是特征獲取、特征處理和特征監(jiān)控。

指標(biāo)獲取根據(jù)財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)將海螺集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)納入模型，包括反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的貨幣資金占比流動(dòng)資產(chǎn)、存貨占比流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)收賬款占比流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)占比總資產(chǎn)等；反映財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的流動(dòng)負(fù)債占比總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金比率、流動(dòng)比率等；反映資產(chǎn)管理的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；反映盈利能力的毛利率、營業(yè)利潤比總利潤、總資產(chǎn)報(bào)酬率等；反映現(xiàn)金流的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流比總資產(chǎn)、投資活動(dòng)現(xiàn)金流比總資產(chǎn)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流比總資產(chǎn)等[4]。

特征處理將獲取的未經(jīng)處理的特征進(jìn)行處理和篩選。第一步，通過特征清洗去除異常樣本，處理缺失值，并根據(jù)數(shù)據(jù)的分布不均衡情況設(shè)定相應(yīng)采樣策略，方便后續(xù)的模型建立。第二步，通過無量綱化將不同規(guī)格的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到同一規(guī)格，采用區(qū)間放縮法：

從而建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和程度判斷的模型。

4 系統(tǒng)展示

數(shù)據(jù)大屏展示系統(tǒng)可以查看不同項(xiàng)目的總體投資概況，包括現(xiàn)金結(jié)算、財(cái)務(wù)概況等，并通過圖表直觀展示出來，如圖5所示。

對(duì)于具體項(xiàng)目的現(xiàn)金結(jié)算及指標(biāo)管理等數(shù)據(jù)，經(jīng)過挖掘轉(zhuǎn)換，能夠同步顯示在數(shù)據(jù)大屏展示系統(tǒng)上，對(duì)于財(cái)務(wù)相關(guān)信息可以實(shí)現(xiàn)在線查詢和圖表分析展示，如圖6所示。

大屏展示系統(tǒng)直觀地展示出復(fù)雜的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的查詢分析提供了便利和提高了工作效率。

5 結(jié)論

集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)整合的不同來源、不同格式的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一格式集中核算后能夠以圖表形式在數(shù)據(jù)大屏實(shí)時(shí)展現(xiàn)出來并可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢分析，讓管理人員能準(zhǔn)確直觀地掌握集團(tuán)內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)狀況。整合之后建立財(cái)務(wù)指標(biāo)體系并基于K-means算法挖掘財(cái)務(wù)信息價(jià)值，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)種類識(shí)別和程度判斷，為管理人員決策提供數(shù)據(jù)支持。通過集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)的管理信息化和面對(duì)可能風(fēng)險(xiǎn)的決策科學(xué)化。