改善家庭資產(chǎn)負(fù)債表，關(guān)注這三個(gè)指標(biāo)

魯婕

家庭資產(chǎn)負(fù)債表，能夠直觀地反映一個(gè)家庭在一定時(shí)期內(nèi)的資產(chǎn)及負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、水平。改善資產(chǎn)負(fù)債表有助于家庭合理、健康地積累財(cái)富，提高生活質(zhì)量。

資產(chǎn)與負(fù)債的范圍

資產(chǎn)負(fù)債表，由資產(chǎn)與負(fù)債兩部分組成。其中，資產(chǎn)可分為流動(dòng)資產(chǎn)及非流動(dòng)資產(chǎn)。

家庭的金融資產(chǎn)通常屬于流動(dòng)資產(chǎn)的范疇，按照流動(dòng)性從高到低排序，包括但不僅限于現(xiàn)金、活期存款、貨幣基金、債券、股票、開放式銀行理財(cái)產(chǎn)品以及基金產(chǎn)品等。

家庭的非流動(dòng)資產(chǎn)則主要包括房產(chǎn)、汽車等固定資產(chǎn)，以及涵蓋信托、投資型保險(xiǎn)等在內(nèi)的長期投資。需要特別說明的是，雖然不少家用電器、珠寶首飾及類似的物品在購買時(shí)花費(fèi)不菲，但由于變現(xiàn)時(shí)，根本賣不出多少錢，因此，此類物品通常不被計(jì)算在資產(chǎn)內(nèi)。

將流動(dòng)資產(chǎn)與非流動(dòng)資產(chǎn)相加，就能得出一個(gè)家庭的總資產(chǎn)。根據(jù)以上的分類與羅列，每個(gè)家庭都可以對自家的資產(chǎn)狀況進(jìn)行簡單的盤點(diǎn)與清算，計(jì)算出自己家庭的總資產(chǎn)。

與資產(chǎn)類似，負(fù)債也由流動(dòng)負(fù)債與非流動(dòng)負(fù)債兩大類構(gòu)成。流動(dòng)負(fù)債指的是一年內(nèi)到期的債務(wù)，最常見的有信用卡債、花唄、京東白條、消費(fèi)分期等必須在短期內(nèi)償還的債務(wù)；而非流動(dòng)負(fù)債則主要包括房貸、長期經(jīng)營貸、長期消費(fèi)貸以及親朋好友借款等超過一年的負(fù)債。

流動(dòng)負(fù)債與非流動(dòng)負(fù)債之和就是一個(gè)家庭的債務(wù)總額，而將總資產(chǎn)減去總負(fù)債，就可以得到家庭的凈資產(chǎn)情況。若凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)，即資產(chǎn)總值不足以清償債務(wù)，就出現(xiàn)了所謂的“資不抵債”。

資產(chǎn)負(fù)債表的三個(gè)重要指標(biāo)

如何判斷家庭資產(chǎn)負(fù)債表是否健康呢？這里我們需要提到三個(gè)重要指標(biāo)。

第一個(gè)指標(biāo)是資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率等于總負(fù)債除以總資產(chǎn)。如果資產(chǎn)負(fù)債率高于70%，說明該家庭的債務(wù)壓力較大，家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高；若資產(chǎn)負(fù)債率低于50%，則表明資產(chǎn)負(fù)債率處于合理水平，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。當(dāng)然，如果沒有任何債務(wù)，那可以說是“無債一身輕”，生活壓力會小很多。

一個(gè)家庭若希望將財(cái)務(wù)狀況控制在健康、安全、穩(wěn)定的狀態(tài)下，一定要將資產(chǎn)負(fù)債率盡量降低至50%，而做到這一點(diǎn)的核心，從資產(chǎn)負(fù)債率的計(jì)算公式中也可看出，就是兩個(gè)辦法，要么增加總資產(chǎn)，要么減少負(fù)債。增加總資產(chǎn)可以通過增加結(jié)余來實(shí)現(xiàn)，減少負(fù)債可以通過及時(shí)償還貸款、提前還款等方式來實(shí)現(xiàn)。

流動(dòng)資產(chǎn)占比是第二個(gè)重要指標(biāo)，能夠反映一個(gè)家庭可變現(xiàn)償債的能力。將流動(dòng)資產(chǎn)除以總資產(chǎn)，就可以得出流動(dòng)資產(chǎn)占比數(shù)字。加強(qiáng)對流動(dòng)資產(chǎn)的管理，有助于保持家庭財(cái)務(wù)狀況的健康與穩(wěn)定。

據(jù)《中國財(cái)富報(bào)告2022》顯示：“目前，我國城市家庭住房資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例約為七成，房地產(chǎn)在居民財(cái)富中占比極高。”考慮到房產(chǎn)在中國家庭資產(chǎn)中普遍占有70%甚至以上的比例，家庭流動(dòng)資產(chǎn)占比在10%～30%較合理，當(dāng)然，若能超過30%則更為理想。

最后一個(gè)指標(biāo)為流動(dòng)比率，即流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值。對于一個(gè)家庭來說，家庭的流動(dòng)資產(chǎn)必須大于流動(dòng)負(fù)債，也就是流動(dòng)比率大于1，這樣可以及時(shí)償付全部流動(dòng)負(fù)債，以免對信用、財(cái)務(wù)規(guī)劃造成實(shí)際影響。比如我們不能因?yàn)榉抠J利率高，就把所有的流動(dòng)資產(chǎn)都用來提前還房貸，還必須留下一些錢來應(yīng)對短期內(nèi)到期的債務(wù)。

關(guān)注債務(wù)結(jié)構(gòu)

除了要關(guān)注債務(wù)的數(shù)量外，債務(wù)的利率也是極為重要的因素。對于債務(wù)利率較高的家庭來說，可以想辦法通過貸款置換的方式，減少利息支出，從而減少負(fù)債壓力。比如，2021年，部分購房者的房貸利率超過了6%，無疑是沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。即便如今，房貸利率有所下降，但仍屬于利率較高的貸款。通過申請利率低于4%的銀行消費(fèi)貸款，貸款人可以使用消費(fèi)貸解決日常的消費(fèi)資金，將原本用于消費(fèi)的資金，提前償還房貸，這樣一來，相當(dāng)于用低利率的消費(fèi)貸部分置換了高利率的房貸。

此外，房屋置換也是一種方式，可以將高利率的房貸轉(zhuǎn)換為低利率的房貸——目前，部分城市已經(jīng)實(shí)施了“認(rèn)房不認(rèn)貸”的方式確定首套房，貸款人可以利用這樣的優(yōu)惠政策降低利息支出。當(dāng)然，換房會產(chǎn)生一定的交易成本，是否劃算還要根據(jù)個(gè)人與家庭的情況而定。

最后仍要提醒的一點(diǎn)是，并不是所有消費(fèi)貸都是低利率的，如果不是用來置換高利率貸款，不要輕易借消費(fèi)貸。