企業(yè)金融風險控制不容忽視

范揚帆

我國金融體系的構(gòu)建與西方發(fā)達國家仍然存在著顯著的差距。金融風險的產(chǎn)生往往會對企業(yè)的生存和發(fā)展造成不利的影響，然而我國企業(yè)對于金融風險的管理缺乏應有的認識，存在著企業(yè)盲目應對金融風險的問題，導致企業(yè)面臨著更大的損失。本文就從實際情況出發(fā)，對企業(yè)金融風險的特點和主要類型進行了論述，并指出我國企業(yè)金融風險管理之中存在的具體問題，結(jié)合問題產(chǎn)生的根本原因，提出了解決策略，希望能對企業(yè)金融風險控制起到認識的作用。

一、企業(yè)金融風險的特點

所謂企業(yè)金融風險，也就是指企業(yè)在運作過程之中，因為金融變量為企業(yè)帶來的負面影響。企業(yè)金融風險的表現(xiàn)形式相對較多，包含了市場運作風險、法律風險等，不同情況的金融風險存在著相互獨立的特點，然而在市場經(jīng)濟全面發(fā)展的今天，不同類型的金融風險也呈現(xiàn)出了一定的聯(lián)系性，產(chǎn)生了全新形式的金融風險，這也就需要企業(yè)能夠?qū)鹑陲L險的識別和管理加以全面重視，切實有效地提升金融風險管理和控制的科學性。

企業(yè)金融風險往往具有兩面性，一般是因為市場經(jīng)濟形勢發(fā)生改變而產(chǎn)生，這種改變會因為企業(yè)實際情況與特點的不同，可能對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生促進作用，也可能對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。對于企業(yè)本身而言，其可以通過多種途徑來規(guī)避金融風險，比如說與保險公司達成戰(zhàn)略合作的關系，以保費支付的方式降低金融風險，轉(zhuǎn)移金融風險，或者在日常經(jīng)營過程之中，強化對金融風險管理的力度，提升員工的風險管理意識，從而使企業(yè)與員工在金融風險到來之際，通過行之有效的手段與措施，對金融風險加以有效的控制，規(guī)避可能帶來的負面影響。

企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程之中一旦出現(xiàn)了金融風險，可以通過多種行之有效的手段和措施對風險進行分解，比如說因為利率導致的債券風險，就可以將其分解成為商業(yè)風險和利率風險，根據(jù)不同類型風險的實際情況選擇有針對性的應對措施，進而把金融風險對企業(yè)造成的影響控制到最低，從而最大程度地降低企業(yè)的損失。

二、企業(yè)金融風險的主要類型

（一）市場風險

隨著多種新型金融產(chǎn)品的不斷推出，市場風險也將成為較為主要的風險類型。而在全新的發(fā)展形勢之下，與國際市場結(jié)合的緊密程度也在不斷提升，國際貿(mào)易也得到了全面的發(fā)展，市場風險也將呈現(xiàn)出更加復雜化的趨勢。在市場競爭日趨激烈的今天，在證券交易市場之中往往也會因為股價變動、利率變動等因素出現(xiàn)不可預計的風險和問題。當代社會中市場風險有著多種形式，而在全新的經(jīng)濟發(fā)展形勢之下，不同的產(chǎn)品也將存在著多元化的風險因素，這也讓企業(yè)面臨著更大的市場風險。

（二）運營風險

運營風險則是指企業(yè)內(nèi)部因為運營問題，導致在面對內(nèi)外部金融風險時難以得到有效的管理，導致在金融領域的投資無法獲取預期的收益。在全新的形勢和背景之下，企業(yè)將面臨著更復雜的市場變化，市場復雜程度在不斷提升，這也讓大部分企業(yè)面臨著相應的運營風險。在市場經(jīng)濟體制之下，金融行業(yè)在不斷發(fā)展，出現(xiàn)了大量的金融機構(gòu)，為企業(yè)推出了多種多樣的業(yè)務模式與產(chǎn)品，然而對于企業(yè)而言，往往沒有對這些金融產(chǎn)品的內(nèi)涵加以全面的了解，在機構(gòu)設置與風險隔離機制上也存在著安排不夠妥當?shù)膯栴}，這也在一定程度上提升了企業(yè)將要面對的運營風險。

（三）信用風險

在全新的歷史時期，科學技術(shù)不斷發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)交易應運而生，而這種交易模式的覆蓋范圍較大，涉及的用戶數(shù)量較多，這也在一定程度上衍生出了信用風險。所謂的信用風險是指交易對象的信用意識不足，缺乏履約能力，甚至存在著不愿意履約的問題，或者交易雙方存在著信息不對等惡意欺騙的情況，這些問題都會導致企業(yè)蒙受相應的經(jīng)濟損失。

（四）數(shù)據(jù)風險

所謂的數(shù)據(jù)風險，是指企業(yè)在參與金融交易的過程中，因為某些因素導致企業(yè)內(nèi)部運營數(shù)據(jù)遺失或者泄露的情況，對企業(yè)帶來了相應的經(jīng)濟損失和風險管理問題。隨著科技水平的不斷提升，信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的全面發(fā)展，企業(yè)各個管理環(huán)節(jié)也廣泛地應用了相應的大數(shù)據(jù)技術(shù)，然而這種技術(shù)雖然為企業(yè)帶來了一定的發(fā)展機遇，卻也會導致企業(yè)需要面對相應的數(shù)據(jù)風險，而如何提升數(shù)據(jù)信息的保護力度也將成為企業(yè)需要注意的主要問題。

（五）技術(shù)風險

技術(shù)風險是指在金融活動開展的過程中，工作人員因為操作不當導致的風險。在企業(yè)發(fā)展過程中，大部分由人進行參與的金融活動都具備相應的技術(shù)風險，而金融活動中技術(shù)風險發(fā)生的概率也相對較高。企業(yè)在金融活動過程中，也會涉及一些高技術(shù)含量的金融產(chǎn)品和金融工具，有著較高的操作難度，技術(shù)風險發(fā)生的概率也在不斷提升，導致操作難度的不斷提高，這也將導致技術(shù)風險管理的難度不斷提升。

三、企業(yè)金融風險管理存在的問題

（一）缺乏健全的風險管理機制

相比于西方發(fā)達國家而言，我國企業(yè)的金融管理體系依然處于剛剛起步的階段，相應的管理機制、制度建設和管理模式都不夠成熟，而這些風險管理的問題包含兩個方面。第一個方面是我國企業(yè)發(fā)展過程中缺乏科學性和系統(tǒng)性的風險分析工具，也沒有將現(xiàn)代化的風險管理理論融入到企業(yè)發(fā)展過程之中，無法對金融風險的類型和防控機制加以有效分析。這也就導致大部分企業(yè)在經(jīng)濟活動開展過程中，缺乏系統(tǒng)化的管理機制，企業(yè)出現(xiàn)了盲目面對金融風險的情況，尤其是中小企業(yè)，他們?nèi)狈Τ渑娴馁Y金，盈利能力有限，難以分配相應的人力資源和物力資源進行金融風險的管理，只能被動地面對金融風險的產(chǎn)生。另一方面，我國的金融管理體系也不夠健全，金融機構(gòu)如果出現(xiàn)了業(yè)務與利益上的矛盾，往往就會導致金融管理水平的下降。這種問題雖然可以通過債券發(fā)行的方式控制風險，然而依然會出現(xiàn)金融交易缺乏平等性、企業(yè)通過金融工具非法融資和洗錢的情況，對我國金融體系產(chǎn)生較為不利的影響，導致國家金融體系出現(xiàn)穩(wěn)定性不足的問題，導致金融風險的不斷產(chǎn)生。

（二）缺乏風險管理意識

我國金融行業(yè)起步相對較晚，且在發(fā)展過程中存在重利潤而輕經(jīng)營的情況。相比于西方發(fā)達國家而言，我國金融行業(yè)一直處于發(fā)展狀態(tài)，金融教育體系不夠完善，很多企業(yè)管理人員也缺乏相應的風險管理意識，導致企業(yè)在日常經(jīng)營活動中對風險管理缺乏應有的重視。很多企業(yè)的管理人員將獲取利益作為企業(yè)發(fā)展的重點，將多種資源投入到生產(chǎn)環(huán)節(jié)與銷售環(huán)節(jié)之中，在風險管理中投入很少，會導致企業(yè)風險抵御能力不斷下降。而在全球經(jīng)濟一體化進程的不斷推進之下，金融風險也有著較強的傳染性，企業(yè)管理人員應該具備更加敏銳的風險管理嗅覺，以必要的手段防控企業(yè)即將面臨的金融風險，才能更好地減少金融風險對企業(yè)造成的不利影響。

除此之外，我國企業(yè)也面臨著金融風險管理人員匱乏的問題。我國金融相關的高等教育存在著嚴重的滯后性，而國內(nèi)外金融行業(yè)發(fā)展上存在的差距，這也讓很多金融人才會選擇海外企業(yè)，導致我國出現(xiàn)了金融風險管理人才欠缺的問題，企業(yè)當前風險控制人才專業(yè)素養(yǎng)相對不足，導致企業(yè)金融風險管理能力無法得到有效提升。

（三）風險管理秩序相對混亂

從企業(yè)層面來看，我國很多企業(yè)缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)和法人管理機制，導致企業(yè)內(nèi)部各個部門出現(xiàn)了職能混亂、權(quán)利與責任難以得到有效界定、企業(yè)管理效率不足的問題。而從金融風險管理的角度來看，經(jīng)常會出現(xiàn)多個管理部門對相同工作開展管理的情況，導致金融風險管理的職能相互牽扯和滲透。在這種情況之下，金融風險的管理效率無法得到有效提升，企業(yè)對風險管理的預見性也難以達到預期，同時也會因為管理導致多種紕漏，增加了金融風險發(fā)生的概率。而從企業(yè)管理人員的角度來看，企業(yè)管理人員的管理水平良莠不齊，對金融風險的管理也可能制定不同的決策，往往會導致管理人員為了個人利益夸大或者無視金融風險的情況，導致企業(yè)做出錯誤的金融風險應對決策。我國很多企業(yè)會將金融風險管理外包給第三方的金融機構(gòu)，而第三方金融機構(gòu)會將獲取經(jīng)濟效益放在主要地位之上，再加上我國第三方金融機構(gòu)的監(jiān)督管理機制不夠完善，導致很多機構(gòu)會出現(xiàn)夸大或者隱瞞金融風險實際情況的問題，對企業(yè)的發(fā)展和進步造成嚴重的危害，同時也將對我國金融市場的穩(wěn)定性造成較為不利的影響。

四、企業(yè)金融風險的優(yōu)化策略

（一）完善企業(yè)風險管理體系

無論是大規(guī)模企業(yè)還是中小企業(yè)，都應該具備完善的金融風險管理體系，這也是確保企業(yè)運行風險得到有效管理的核心所在，是制定企業(yè)風險控制策略的有效基礎。企業(yè)應該結(jié)合自身發(fā)展的實際情況，提出有針對性的意見，不斷完善金融風險管理機制，企業(yè)也可以結(jié)合實際情況和要求，構(gòu)建金融風險預警機制和預測體系，提前預防金融風險，以實際情況構(gòu)建金融風險管理的應急預案，進而使企業(yè)面臨的金融損失控制到最低。

企業(yè)也應該合理利用金融工具，確保金融風險管理機制得到有效的運作。可以引入西方發(fā)達國家較為常用的分析工具，包含了壓力測試機制、情境創(chuàng)設機制和風險承受能力分析機制等，通過不同金融工具在不同領域優(yōu)勢的發(fā)揮，達到優(yōu)勢互補的效應，強化金融風險的抵御能力。企業(yè)的管理人員也應該以此為基礎，不斷委派與各個部門工作方向相符的金融風險管理任務，在多種問題產(chǎn)生時，企業(yè)各個部門也應該充分利用金融分析工具，對金融風險進行評估，將評估結(jié)果提交給對應的管理人員，從而確保風險管理體系得到全面的完善。

（二）不斷強化企業(yè)風險管理意識

我國企業(yè)在發(fā)展過程中，往往因為缺乏金融風險管理意識，導致企業(yè)陷入金融困境，衍生出了多種問題，而如何提升企業(yè)管理人員的風險管理意識也就相對重要，企業(yè)可以通過對相應管理人員的培訓，確保管理人員具備相應的風險管理能力。企業(yè)也應該引入更加雄厚的師資隊伍，對企業(yè)管理人員進行培訓，不斷革新培訓機制，創(chuàng)新培訓方法，確保企業(yè)管理人員的金融風險應對視野得到全面的拓展。培訓資源和培訓機制應該符合與時俱進的要求，企業(yè)要充分運用金融風險管理的先進成果，及時地革新教學方法和教學策略，確保管理人員獲取的技能更加先進，能夠符合當前市場的發(fā)展形勢。要以績效考核輔助培訓活動的開展，不斷提升管理人員的綜合素養(yǎng)，強化技能應用的熟練度，通過案例分析等方式，確保企業(yè)管理人員的金融風險管理意識得到全面的構(gòu)建。

而對于有些中小企業(yè)而言，他們很可能難以構(gòu)建出行之有效的培訓機制，中小企業(yè)的決策人員可以與大規(guī)模企業(yè)進行深入的交流和溝通，組織座談會和研討會，來強化管理人員的金融風險控制意識，從而使中小企業(yè)風險管理的水平得到有效提升，讓中小企業(yè)獲取更加先進的風險管理方法和理念，確保其綜合實力的不斷提升。

（三）強化與第三方機構(gòu)協(xié)作力度

企業(yè)管理人員雖然有著對應的金融風險管理基礎，然而金融風險管理本身有著專業(yè)性較強、系統(tǒng)性較強的特點，再加上企業(yè)本身日常管理的工作相對復雜，管理人員的精力有限，因此需要引入第三方機構(gòu)對企業(yè)的金融風險加以有效的評估與分析。我國信息化和市場化不斷發(fā)展，出現(xiàn)了很多中小企業(yè)，但是由于其實力不足，規(guī)模不大，市場定位受到限制，中小企業(yè)僅僅通過自己的力量無法對金融風險進行全面的防控，而通過強化與第三方機構(gòu)協(xié)作力度的方式，也能減輕中小企業(yè)在金融風險管理上的負擔，將更多的資源和人力投入到市場發(fā)展之中，更好地獲取利潤，形成良性循環(huán)的機制，為我國社會主義市場化經(jīng)濟體系的全面構(gòu)建提供堅實的保障和依托。

而對于第三方金融機構(gòu)可能會因為獲取利益而夸大或者隱瞞金融風險的問題，則可以通過政府宏觀調(diào)控的方式，以法律的制定和行政手段來促進金融市場的規(guī)范化發(fā)展，同時也要構(gòu)建完善的金融機構(gòu)誠信體系，對誠信經(jīng)營的第三方機構(gòu)給予必要的表彰，對于違法失信的第三方機構(gòu)則給予嚴格的處罰，從而使第三方機構(gòu)的信用水平得到全面提升，為我國金融市場的平穩(wěn)發(fā)展起到應有的促進作用。

結(jié)語：

綜上所述，當前我國企業(yè)在金融風險管理之中依然存在著諸多問題，這些問題將對企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生較為不利的影響。而在我國市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型發(fā)展的今天，需要不斷完善社會主義市場經(jīng)濟制度，為企業(yè)金融風險的防范提供良好的引導。而企業(yè)自身也應該不斷健全金融風險管理體系，提升管理人員的金融風險控制意識，強化與第三方機構(gòu)的合作力度，確保我國企業(yè)金融風險抵御能力的全面提升，為我國企業(yè)金融風險的有效控制提供全面的保障。